1、第六章 商业银行,第一节 商业银行概述 第二节 商业银行业务 第三节 商业银行资产业务 第四节 商业银行表外业务,第一节 商业银行概述,一、商业银行的产生与发展 二、商业银行的性质与职能 三、商业银行的组织制度,一、商业银行的产生与发展, 商业银行的产生 现代资本主义银行的产生途径 商业银行的发展模式 现代商业银行的发展趋势, 商业银行的产生,“银行”（Bank） 一词来源于意大利语（Banca或者Banco），意思是早期货币兑换商借以办理业务所使用的板凳。 早期的货币兑换业 古代的货币兑换和银钱业的主要职能是从事铸币及货币金属块的鉴定和兑换，保管货币，办理汇兑。 近代银行 当货币兑换商经营借
2、贷业务时，则转变为银行业。 近代银行产生于西欧，如 1580年，在当时世界商业中心意大利建立的威尼斯银行成为最早出现的近代银行，也是历史上首先以“银行”为名的信用机构。早期的银行所经营的仍然是有高利可图并且主要是以政府为对象的贷款业务，因而不能适应资本主义工商企业发展的需要。 现代银行 1694年在英国政府支持下由私人创办的英格兰银行是最早出现的股份银行，这标志着现代银行制度的建立。, 商业银行的产生,一方面，商业银行（commercial bank）是针对投资银行（investment bank）提出的。 另一方面，与商业银行（commercial bank）相对的一个概念是零售银行（ret
3、ail bank）。, 现代资本主义银行的产生途径,两条途径： 旧式高利贷性质的银行逐渐适应新的经济条件而转变成资本主义银行； 按资本主义原则组织起来的股份制银行。, 商业银行的发展模式, 以英国为代表的传统银行模式 以德国为代表的综合银行模式, 以英国为代表的传统银行模式,职能分工型模式（英国式融通短期商业资金的传统） 商业放款论/真实票据论：资产业务应集中发放自偿性贷款。 自偿性贷款以真实票据为担保，同商业行为、企业产销活动相结合，期限较短、流动性较高。 英国是实行分离银行制度的代表，英格兰银行对金融体系严格管理，未经批准，银行不得办理存款业务。英国的存款银行以吸收短期存款为主要业务，六大
4、清算银行的英镑存款中，几乎70%以上是活期存款。英国存款银行的资产业务则主要集中于自偿性贷款。, 以德国为代表的综合银行模式,全能型模式（德国式综合银行的传统） 德国的银行可以提供全面的银行和金融，包括存款、贷款、证券投资，参与企业决策和管理，支付交易结算和经营进出口业务及外汇买卖等。 它的融资范围从传统的营业资金贷款到私人债券或国际债券的发行，服务面向社会所有行业、个人及公共部门。, 现代商业银行的发展趋势, 银行业务全能化 金融创新不断发展 银行业务经营科技化 银行业务经营证券化 国际银行的并购与扩张风潮 注重市场营销,二、商业银行的性质与职能, 商业银行的性质 商业银行的职能, 商业银行
5、的性质,定义：是以利润最大化为目标，以多种金融资产和金融负债为经营对象，并向客户提供多功能、综合性服务的金融企业。 性质： 商业银行具有一般企业的特征； 商业银行是特殊的企业； 商业银行是特殊的金融企业。, 商业银行的职能, 信用中介职能 支付中介职能 信用创造职能 金融服务职能,三、商业银行的组织制度,定义：一个国家用法律形式所确定的该国商业银行体系、结构及组成这一体系的原则的总和。 类型： 单元银行制； 总分行制； 持股公司制； 连锁银行制。,第二节 商业银行业务,一、商业银行的资产负债表 二、商业银行负债业务 三、商业银行资产业务 四、商业银行表外业务,一、商业银行的资产负债表,定义：衡
6、量商业银行经营状况和进行银行管理的基本依据，是综合反映其资金来源与资金运用状况的财务报表，由资产方和负债方两部分构成。 资产负债表的负债方 资产负债表的资产方, 资产负债表的负债方, 资本项目 存款负债 借入负债 其他负债, 资产负债表的资产方, 现金资产 贷款 证券投资 其他资产,二、商业银行负债业务, 自有资本 存款负债 借入负债, 自有资本,定义：又叫银行资本或资本金，是指银行为了正常营运而自行投入的资金，它代表着股东对银行的所有权。 构成 股本 银行盈余 债务资本 储备金 功能 保护性功能； 经营性功能； 管理性功能, 存款负债, 交易存款 活期存款； 可转让支付命令账户； 超级可转让
7、支付命令账户； 货币市场存款账户； 自动转账服务账户 非交易存款 储蓄存款； 定期存款, 借入负债, 同业拆借 向中央银行借款 回购协议 欧洲货币市场借款 发行金融债券,三、商业银行资产业务,定义：商业银行资金运用业务，主要分为现金资产、贷款业务、证券投资业务等。 现金资产 贷款业务 证券投资业务, 现金资产, 库存现金 在央行的存款 存放同业资金 托收中的资金, 贷款业务, 按贷款期限分类：活期贷款、定期贷款、透支 按贷款的保障条件分类：信用贷款、担保贷款 按贷款的偿还方式分类：一次性偿还贷款、分期偿还贷款 按贷款质量分类：正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款、损失贷款 按贷款用途分类：工
8、商业贷款、不动产贷款、消费贷款、农业贷款, 证券投资业务,商业银行进行证券投资的目的： 获取较高的收益； 分散风险； 增强流动性,四、商业银行表外业务,定义：商业银行从事的按会计准则不列入资产负债表内，不影响其资产负债总额，但能影响银行当期损益，改变银行资产报酬率的经营活动。 狭义 广义 狭义的表外业务； 商业银行的中间业务, 狭义的表外业务, 担保或类似的或有负债 承诺 与利率或汇率有关的或有项目, 商业银行的中间业务,定义：银行不运用或少运用自己的资金而代理客户承办支付和其他委托事项，从中收取手续费的业务，包括结算业务、代理业务、信托业务、租赁业务、银行卡业务、信息咨询业务等。 结算业务；
9、 代理业务；信托业务；租赁业务；银行卡业务；信息咨询业务, 结算业务,定义：银行接受客户的委托，根据各种收付凭证，为客户办理各种货币收付。 主要包括： 支票结算； 汇兑业务； 托收结算； 信用证业务。, 代理业务,定义：商业银行接受政府、企业单位、其他银行或金融机构以及居民个人的委托，以代理人的身份代表委托人办理一些经双方议定的经济事务的业务。 主要包括： 代理收付款业务； 代理融通业务； 代理买卖业务； 其他代理业务。,信托业务,定义：商业银行作为受托人接受客户委托，代为经营、管理或处理有关受托的资财或其他事项，为信托人谋取利益的业务。 当事人：受托人、委托人、受益人。 分类：实物财产信托、
10、货币资金信托、无形财产信托。 作用：管理财务、融通资金、信用服务。,租赁业务,定义：以资金形态与商品形态相结合的信用形式。,银行卡业务, 信用卡 支票卡 记账卡 灵光卡和激光卡,信息咨询业务,利用对自身资金流量变动的观察，向企业提供信息帮助。,补充：我国对商业银行业务的规定,法规：中华人民共和国商业银行法 第一章第三条 商业银行可以经营下列部分或者全部业务： （一）吸收公众存款； （二）发放短期、中期和长期贷款； （三）办理国内外结算； （四）办理票据贴现； （五）发行金融债券； （六）代理发行、代理兑付、承销政府债券； （七）买卖政府债券； （八）从事同业拆借； （九）买卖、代理买卖外汇；
11、（十）提供信用证服务及担保； （十一）代理收付款项及代理保险业务；,补充：我国对商业银行业务的规定,第四章第三十九条 商业银行贷款，应当遵守下列资产负债比例管理的规定： （一）资本充足率不得低于百分之八； （二）贷款余额与存款余额的比例不得超过百分之七十五； （三）流动性资产余额与流动性负债余额的比例不得低于百分之二十五； （四）对同一借款人的贷款余额与商业银行资本余额的比例不得超过百分之十； （五）中国人民银行对资产负债比例管理的其他规定。,第三节 商业银行的资产负债管理,一、商业银行经营管理的特点和原则 二、商业银行经营管理理论的演变 三、资产负债管理方法,一、商业银行经营管理的特点和原则
12、,定义：商业银行的资产负债管理是指对银行的资产业务和负债业务进行科学的协调和管理，以实现在保证安全性、流动性的前提下获得尽可能多的盈利的战略目标。 商业银行经营的特点 商业银行经营原则, 商业银行经营的特点, 高负债率 高风险性 监督管制的严格性, 商业银行经营原则, 流动性资产变现能力大小 安全性资产免遭风险的程度 盈利性为股东获取最大限度的利润 安全性、流动性和盈利性的关系,二、商业银行经营管理理论的演变, 资产管理理论 负债管理理论 资产负债综合管理理论, 资产管理理论,以银行资产的流动性为侧重点。 商业贷款理论（真实票据理论） 转移理论（转换理论） 预期收入理论, 商业贷款理论（真实票
13、据理论）,主要观点：为了保持资金的高度流动性，贷款应是短期和商业性的；用于商品生产和流通过程的贷款有自偿性，是最理想的资产业务；银行办理短期贷款一定要以借款人的真实交易为基础，要有真实的商业票据作为抵押或贴现，从而可以通过处理商业票据以避免损失。其理论的核心就是商业银行大多数贷款只能建立在短期商业库存商品的基础上，禁止对不具有自偿性的对象放款。, 转移理论（转换理论）,主要观点：为了应付提存所需保持的流动性，商业银行可以将其资金的一部分投资于具备转让条件的证券上。由于这些盈利资产能够随时出售，转换为现金，所以贷款不一定非要局限于短期和自偿性投放范围。显然，这种理论是以金融工具和金融市场的发展为
14、背景的。, 预期收入理论,主要观点：银行回收贷款的资金来源应该是依靠借款人将来的预期收入。换言之，这种理论强调的不是贷款能否自偿，也不是担保品能否迅速变现，而是借款人的确有可用于还款的任何预期收入。, 负债管理理论,很大程度上缓解了商业银行流动性与盈利性的矛盾。 主要内容：对商业银行资产流动性管理的重点由原来的资产方面转向负债方面，主张以借入资金的办法来保持银行流动性，从而增加资产业务，增加银行收益。, 资产负债综合管理理论,主要内容：银行单从资产管理，或单从负债管理，都难以在经营上达到安全性、流动性、收益性这三者之间的均衡，只有对资产和负债同时进行协调管理，才能达到银行经营的总目标。 流动性
15、问题 风险控制问题 资产与负债的对称,三、资产负债管理方法, 资产管理方法 负债管理方法 资产负债综合管理方法, 资产管理方法, 资产总库法 按照流动性高低分配资产： 一级储备； 二级储备； 贷款； 其他有价证券。 资产分配法 线性规划法 具体步骤： 建立目标函数； 确定约束条件； 求解线性规划模型。, 负债管理方法,核心内容：银行通过从市场借入资金，调整负债流动性来满足资产的需要，以此来扩大负债与资产的规模。 储备头寸管理方法 全面负债管理方法 商业银行在负债管理中面临的问题： 借入资金利率的不确定性； 存款提取的可能性与不确定性。, 资产负债综合管理方法,定义：商业银行通过对资产负债进行组
16、合而获取相当收益并承担一定风险的管理方法。主要是运用经济模型来综合协调与管理银行的资产与负债。 所用经济模型：融资缺口模型、持续期缺口模型。,第四节 商业银行表外业务,一、我国商业银行改革进程 二、我国商业银行发展趋势展望,一、我国商业银行改革进程, 1979-1993：确立二元银行体制阶段 1994-2003：国有银行商业化改革阶段 2003年至今：股份制深化改革阶段,二、我国商业银行发展趋势展望, 产权结构多元化，公司治理机制逐步建立 加快金融创新步伐，逐步走向混业经营 市场竞争日趋激烈，兼并重组势在必行 组织结构体系进一步优化，业务运作效率提高 适应新环境的变化，网上银行迅速发展,本章重点, 商业银行的职能 商业银行的主要业务 商业银行最主要的资金来源存款负债 总分行制 新巴塞尔协议规定，商业银行的资本充足率应不低于8%；核心资本不得低于风险加权资产的4%。 超额准备金 按照贷款的保障方式分类，贷款可分为信用贷款与担保贷款两类。 三种不同的商业银行经营管理理论,作 业,论述题：试论目前我国商业银行资产负债管理现状及对策,本章结束,谢 谢！,
