1、财政学,陈 忠苏大商学院财政系,Public Finance,课前提示:,讲什么？怎么讲？,课前提示:讲什么？,个人家庭,厂商企业,政府,国外,公共经济学,政府经济学,政府的经济行为,财政：无处不在,我们的学校我们的衣食住行,中国,财政,2010,财政总收入8.31万亿元 财政总支出8.96万亿元,江苏省,财政,2010,财政总收入11743亿元 增量全国第一，总量全国第二 地方一般预算收入4080亿元【占总收入为34.7】,苏州,财政,2010,地方一般预算收入900.5亿元，同比增长20.9%。总量和增幅位居全省第一(约占全省的1/4)。总量仅次于上海、北京和深圳。昆山以163.1亿元位居
2、全国县级市首位。园区达133.2亿元。,讲课提纲,关于教材和参考书,课前提示:怎么讲？,教材和参考书目,财政学，孙文基主编中央财经大学,上海财经大学,东北财经大学等财政学和公共财政等最新教材电视: CCTV-2财经频道报纸:21世纪经济报道杂志:财经http:/ “传道授业解惑”吗？还是启发学生生疑？苏格拉底方法:助产术,欢迎沟通！,,第一章 财政概述,第一节 政府与市场 第二节 财政概念,第一节 政府与市场 政府/国家在市场经济中的地位和作用,政府和国家是一回事吗？“中国”意味什么？“中国政府”又意味什么？国家State=领土Country+居民Nation+政府Government政府代表
3、国家行使着属于人民的权力！,中国：改革开放,在从国营经济一统天下到发展市场经济的改革过程中，如何处理政府在经济中的地位和作用是至关重要的问题！政府该不该管物价？药品？房产？政府该不该管理/保护国有企业？,西方发达国家：市场经济演变,从封建国家统制经济到自由市场经济Smith:国富论价格:看不见的手政府:守夜人的角色1776年国富论的发表标志着财政学的创立,Adam Smith 17231790,1929-33年，经济大危机,实质：供求 生产过剩的危机马克思的预言：原因分析和解决方案(从供方着手:公有制代替私有制,计划经济代替市场经济)列宁等后来者的实践：经验和教训凯恩斯的解决方案(从需方着手:
4、政府干预,运用财政政策,扩大政府需求),凯恩斯(Keynes)革命,政府干预:充分运用公债、公共投资等财政政策刺激需求1936年就业、利率和货币通论出版1930年代的美国罗斯福新政,John Maynard Keynes 1883- 1946,凯恩斯主义的恶果：原因：巨额财政赤字导致通货膨胀过度政府干预导致经济效率下降,1970年代的“滞涨”,弗里德曼(Friedman)的货币主义反革命,坚持经济自由,强调货币作用1980年代美国里根政府的减税和英国撒切尔夫人的私有化,Milton Friedman19122006,金融市场的过度自由和创新被认为是其主要原因！救市政策的主要特征就是政府直接而深
5、入的干预。效果如何？,2008年的金融风暴和经济危机,市场失效(Market Failures)的表现及原因,1 公共产品(Public Goods)：相对于私有品而言，公共消费品的特征是:(效用的)不可分割性(共同消费)(受益的)非排它性(不能排斥) (消费的)非竞争性(不必排斥)“免费搭车”在所难免。市场无法提供！政府收税而提供公共产品成为财政存在的重要原因！,中国的公路为什么收费？,目前全世界建有收费公路的20多个国家，已建成的收费公路中有70%以上在我国。至2005年底，我国收费公路里程已达18万公里，相当于高速、一级和二级公路总量的55%， ,其中高速公路总里程达4.1万多公里,仅次
6、于美国居世界第二位。目前我国已建成公路中,高速公路的90%、一级公路的80%、二级公路的40%以上,都是收费公路。收费站总数超过3000个。理由:贷款修路,收费还贷!,真实的谎言:收费是为了还贷吗？,北京市首都机场高速公路总投资11.65亿元，其中银行贷款7.65亿元，在收费3年多后，北京市于1997年1月重新批准收费30年，至2005年底已收费32亿元，估算剩余收费期内还将收费90亿元。中国股市上“华北高速”、“东北高速”、“沪宁高速”、“海南高速”等上市公司是以其“30年的收费权”作为盈利基础的。,国家审计署2008年2月27日公布第2号文件:18个省市收费公路建设运营管理情况审计调查结果
7、,辽宁、湖北等16个省(市)在100条(段)公路上违规设置收费站158个，至2005年底违规收取通行费149亿元。按地方政府核定收费期限和目前收费水平测算，这些收费站点还将收费195亿多元。 主要问题：一是公路项目建设中未使用银行贷款或使用了银行贷款但已归还，仍设有66个收费站； 二是在国家明文规定禁止收费的三级公路上违规设置30个收费站； 三是采取“一站多点”等办法，违规异地设置41个收费站点； 四是公路未建先收或边建边收，违规设置21个收费站点。,市场失效(Market Failures)的表现及原因,2外部效应(Externality) 外溢性一个经济单位的活动所产生的对其他经济单位的有
8、利或有害的影响。私人成本/效益与社会成本/效益的不一致性例如：公害品(排污)和公益品(教育) 只有政府通过征税或补贴才可能将外部效应内部化！,针对排污：征收排污税/费还是排污权交易？,征收排污税/费：排污成本提高,但只要有利可图,生产会继续,甚至排污会增加。排污权交易：控制排污总量,鼓励减少排污。,太湖流域，排污权交易,江苏省从2008年起，首先在太湖流域开展化学需氧量(COD)排污权有偿使用试点，目前已核定出了排污企业购买COD排污权的初始价格：化工企业每公斤COD定价为10.5元，印染企业为5.2元，造纸企业为1.8元，酿造企业为2.3元，其他企业为2.5元。其“价格”明显高出了5类行业的
9、污水直接治理成本。江苏省这次试点范围为太湖流域内的无锡市、常州市、苏州市及镇江的句容、丹阳和南京的高淳县。试点对象选择重点监控的266家排污企业。在试点的基础上，到2009年，江苏再在太湖流域推进氨氮、总磷排污权有偿使用试点，建成太湖流域的市级水排污权交易市场，从2010年起，初步形成太湖流域主要水污染物排污权交易市场。,针对教育：政府办学还是发放教育券？,政府办学体现政府单一意志，效率低下，发放教育券保障受教育权，逼迫学校满足国民需要，控制财政支出总量，,3垄断(Monopoly) :竞争失败/自然垄断(专利,规模效益递增)微软公司的竞争对手在哪里？我国供电公司的竞争者是谁？市场自身无法反垄
10、断！,市场失效(Market Failures)的表现及原因,反垄断法被称为市场经济的宪法！,1984年，美国电信业巨头AT&T被强制肢解为一个专营长途电话业务的公司和若干地区电话公司。 2000年6月7日法官Jackson对微软垄断案作出判决，下令将微软肢解为两个独立的公司(一个专营电脑操作系统，另一个则经营除去操作系统外微软目前所经营的其它业务 )，以防止软件业巨头微软公司利用其在计算机操作系统的垄断地位进行不正当竞争。2001年9月6日，峰回路转。美国司法部发表声明，决定不再以拆分方式来处罚微软公司。,中国实施反垄断法,历经十三年艰难立法,中国的反垄断法由全国人大常委会于2007年8月3
11、0日通过并颁布，自2008年8月1日起施行。国有经济占控制地位的关系国民经济命脉和国家安全的行业以及依法实行专营专卖的行业，国家对其经营者的合法经营活动予以保护，并对经营者的经营行为及其商品和服务的价格依法实施监管和调控，维护消费者利益，促进技术进步。没有牙齿的老虎？第一个对象竟然是“可口可乐收购汇源案”,市场失效(Market Failures)的表现及原因,4偏好不合理:消费者非理性消费:盗版(香烟/色情/毒品)市场自身无法限制不合理消费！,市场失效(Market Failures)的表现及原因,5价格信息的失真(不及时、不充分、不对称)导致市场决策的盲目性、分散性6收入分配不均:个体差异
12、导致两极分化7失业:经济增长导致收入增长导致消费，投资的相对下降,政府失效(Government Failures)的表现及原因,1决策失误:民主决策(公共选择)的缺陷民主集中制:少数服从多数！有效吗？精英一定是少数！1867年3月30日，美国政府与俄国政府正式签署了购买阿拉斯加领土权的协议，美国支付了720万美元就获得了阿拉斯加，相当于每平方公里4美元74美分。世界近代史上最大的一笔土地买卖完成了，美国的领土面积增加20。美国国务卿威廉西沃德因此立即在国内引起一阵反对声，说阿拉斯加是“西沃德的冰箱”，批评这是“一笔糟糕的交易”，“一个异乎寻常的错误。”西沃德被国内舆论骂得躲在家里许多天。,阿
13、罗不可能定理,A C ?还是C A,直接民主还是间接民主？,直接民主:全民公决的弊端：成本大;选民判断力不足;舆论导向决定;竞选技巧权重大;投票率低;贿选盛行间接民主:代议制的弊端：代表的产生方案可以影响/决定结果;代表个人利益与选民利益的分离;选民对代表的监督及更换成本太大,相比起独裁还是民主好！,民主是个好东西！民主是个纠错机制！民主就是把社会力量真正纳入政治生活，打破政治权力对于社会的垄断，防止政治权力对于私人生活的不适当干预，并且成为及时纠正政府失灵或失范的重要工具。,政府失效(Government Failures)的表现及原因,2信息失灵:有限信息制约及信息不对称3管理失效:官僚主
14、义时滞效应(认识、决策、执行与生效以及腐败(寻租)4经济全球化、跨国公司的影响5预算约束:(心有余而力不足)(多收税/多发钞),寻租:药监局的腐败案,1998年成立的国家药品监督管理局，十年后，在数起医院内药品不良事件和郑筱萸腐败案之后，再次回归卫生部。 药品生产的GMP(药品生产质量管理规范)认证制度。“地标升国标”工程，把原先由地方药监部门审批的地标药品，升级为经由国家药监局审批的“国药标字”。 2007年局长郑筱萸因犯受贿罪和玩忽职守罪被判死刑。医疗器械司原司长郝和平因犯受贿罪和非法持有枪支罪一审被判处有期徒刑十五年，药品注册司原司长曹文庄因犯受贿罪被判处死缓。,市场？还是政府？,The
15、 Lesser of Two Devils!两害相较取其轻,争议：,政府与市场谁更有效率?(分割微软/重复建设)消费者主权与政府的父母权谁更好?(禁放鞭炮/使用安全带)在现代市场经济条件下，由市场满足私人个别需求，由政府通过财政政策满足社会公共需求。,市场失效,政府失灵,如何办?,社会力量NGO:非政府组织(Non-governmental organization)也称为非营利组织(NPO), 第三部门(the third sector), 公民社会(Civil Society), 民间组织,慈善/志愿者组织2008年的地震救灾和奥运会体现了中国志愿者的力量！,第二节 财政概念,一、财政的产
16、生和发展经济条件：剩余产品的存在社会条件：国家的形成(国家分配说:国家职能及强制分配)社会公共需要(公共需要说:公共需要及公共契约)劳役实物货币(法制化和中央化),二、财政的定义,主体：政府目的：执行政府职能依据：政治权力对象：国民收入，主要是剩余价值形式：货币实质：集中式的再分配,三、财政的职能,1.配置资源:以国家为主体的计划配置以补充市场配置之不足2.收入分配:以求社会的公平分配(生产者与消费者/部门之间/地区之间/代际)3.调控经济:以求经济的稳定增长(物价稳定/充分就业/国际收支平衡/经济增长),反周期,四、建立健全公共财政框架,中国从1998年宣布从“建设型财政”转为“公共财政”，
17、把财政支出逐步从建设转向义务教育、基本医疗、社会保障等公共领域的支出。收入：取众人之财；支出：办众人之事；取向：一视同仁、公开透明公共财政是指政府在市场经济条件下提供公共品和公共服务的分配活动。核心问题是公共部门应提供什么服务(范围)，以及提供多大服务(规模)的问题。公共财政是建立在现代政府预算基础上的财政制度。预算是社会公众参与国家经济决策的主要途径/方式。,温家宝：完善财政预算制度，推进预算公开透明,蒋洪：全国政协委员、上海财大教授，上海财大公共政策研究中心做了一个调研项目，即对31个省级财政透明度进行评分和排序。31个省的平均得分2009年为21.71分（百分制），而2010年则为21.87分，只增加了0.16分。 吴君亮：深圳“公共预算观察志愿者”团队出资成立“中国预算”网,公共财政的特征,弥补市场失效公平性(一视同仁)非营利性法制化,名词解释,财政，公共财政，政府，国家，市场经济，看不见的手，凯恩斯革命，罗斯福新政，货币主义，市场失效，政府失效，公共品，免费搭车，外部性，垄断，排污权交易，教育券，偏好，失业，代议制，官僚主义，寻租，NGO，,辩论题,政府应该管制房价！政府应该管制药价！排污权交易能有效控制排污！我国高速公路收费模式是利大于弊！,
