1、SAP实施项目 FICO最终用户培训材料-总账/应收/应付/资产/成本 2014.09.12,2,SAP概念介绍,R/3,FI 财务会计,CO 财务控制,TR 资金管理,PS 项目管理,WF 工作流程管理,IS 行业解决方案,MM 物料管理,HCM 人事管理,SD 销售与分销,PP 生产计划,QM 质量管理,CS/PM 客户服务 工厂维护,CRM 客户关系,SEM 决策支持,APO 先进排产,SRM 供应链管理,BW 信息仓库,BCS 报表合并,TMS 运输管理,DSD 直送销售,S A P Systems, Applications and Products in Data Processi
2、ng,3,FICO主要模块,3,应收,资产,成本,应付,总账,第 4 页,FI模块最终用户培训-应付账款,培训对象及内容概览 培训计划 应付账款功能模块介绍 概念介绍 流程介绍与系统操作培训 操作练习,第 5 页,培训对象及内容概览,培训对象 财务全体人员 培训内容 了解SAP财务模块中应付账款模块的主要功能，以及该模块与其它模块的集成关系 熟悉应付账款模块相关概念：统驭科目、未清项管理、特别总账标志、付款条件等 了解应付账款子模块的主要业务变革点 掌握无采购订单发票处理、采购发票校验、应付账款付款并清账处理、应付票据业务处理流程、供应商其他往来等业务处理的工作流程和系统操作方法,第 6 页,
3、FI模块最终用户培训-应付账款,培训对象及内容概览 培训计划 应付账款功能模块介绍概念介绍 流程介绍与系统操作培训 操作练习,第 7 页,1.应付账款模块提供了对于供应商的应付账款、预付账款和付款清账等业务的核算与管理功能。2.基于SAP系统模块协同应用的特点，应付账款模块与库存采购模块有着高度的集成，基于采购订单或收货单的供应商发票可以通过集成过账的方式自动形成应付账款凭证。3.对于非集成的供应商业务，会计人员将在应付账款模块中手工录入发票;对于供应商的正常付款，录入相关的付款凭证，并通过手工或自动的方式结清应付账款未清项 。4.利用特别总账标志管理其他类型的科目过账或其他应付账款行项目的状
4、态，如：预付账款、其他应付款等业务 。5.标准月结操作流程，GR/IR清算、自动清账和重组业务；提供标准的应付账款报表，包括供应商余额、未清账行项目、应付账款账龄报表等。,应付账款功能模块介绍,MM模块与FICO模块集成,评 估,供 应 商 表 现,查 核 发 票,收 料,处 理 采 购 定 单,选 择 /建 立 供 应 商,请 购,支 付 发 票,MM / FI,资产或存货,xxxx,GR/IR,xxxx,应付账款,xxxx,GR/IR,xxxx,应付账款,xxxx,银行账户,xxxx,第 9 页,FI模块最终用户培训-应付账款,培训对象及内容概览 培训计划 应付账款模块功能介绍概念介绍 流
5、程介绍与系统操作培训 操作练习,概念：供应商主数据,概念：供应商账户组,是系统对供应商的分类，决定了供应商的编码范围及字段状态。编码范围分为内部编码和外部编码 ，涉及的账户组为：,12,概念：统驭科目与特别总帐标志,SAP为实现财务总分类账和明细分类账的记账需求，对客户、供应商、资产实行统驭管理，一般将应收、应付和资产相关科目设置为统驭科目。在系统中，我们一般把某个客户、供应商最经常发生的业务对应的总账科目设为它的统驭科目。如非特别说明，客户、供应商的业务都会自动计入应收账款或应付账款这个科目里面去，但是除了最经常的开票业务以外，客户、供应商还可能有涉及到预收账款、预付账款、应收票据、应付票据
6、、其他应付款、其他应收款等业务，这时我们就用特别总账标志将此业务区分开来。,统驭科目,供应商主数据统驭科目设置,17,概念：未清项管理,1.未清项账管理：对于SAP凭证输入和凭证管理来说，有一个基本概念需要解释，那就是“清账”。在财务管理中，有些科目只需要“借贷余”的管理就可以了，比如银行科目和损益类科目等。但是，也有些科目不止需要“借贷余”，还需要管理到每一个分录行的状态，比如银行未达科目，客户和供应商的明细科目等。系统中需要记录供应商的每张发票是否已经付款了，客户的每张发票是否已经收账了，各种未达的资金项是否已经到账了，等等。对于这些科目来说，每笔交易都要分门别类地予以记录，这就是行项目清
7、账，行项目是逐笔逐清的。 已经付款的发票和付款本身用绿灯显示，我们称为“已清项”；还未付款的发票用红灯显示，我们称为“未清项”；类似付款、收款这样的业务，在账务处理的同时，系统会自动更新凭证行的状态，这就是“清账”。对于应收应付等一些科目来说，未清项管理的好处是显而易见的。它使得每条业务记录都很清楚，是对账和自身核对的强有力的工具。同时它也是账龄分析、催款、自动付款、对账函、往来账核对等延伸功能的基础。,2.所有统驭科目系统自动设置为未清项管理，所以在科目主数据维护时不需要勾选未清项管理。,18,概念：付款条件,1.付款条件是公司与供应商进行业务交易时默认的付款条款，它维护在供应商的主记录中，
8、在每一交易中会作为缺省值出现并可以更改。2.付款条件可以根据实际业务进行设置到期日。,第 19 页,FI模块最终用户培训-应付账款,培训对象及内容概览 培训计划 应付账款模块功能介绍概念介绍 流程介绍与系统操作培训 操作练习,20,应付账款子模块业务蓝图介绍：,应付模块,应付账款流程图：,第 22 页,FI模块最终用户培训-应付账款,培训对象及内容概览 培训计划 应付账款模块功能介绍概念介绍 流程介绍 系统操作培训,流程介绍与系统培训操作,23,（一）无采购订单发票处理流程 （二）采购发票校验处理流程 （三）采购订单发票校验的后续处理 （四）应付账款付款并清账处理流程 （五）应付票据业务处理流
9、程 （六）物流运费的处理 （七）移动类型与会计科目对照表 （八）应付相关报表,应付账款,（一）无采购订单发票处理流程,业务操作流程一,1、使用FB60发票录入 2、使用F-02费用化做账,第 25 页,1、发票录入无采购订单的发票（FB60）,例如：审计咨询费、广告费等,财务供应商,雨润,发票录入 （应付账款）,付款程序 （应付账款）,发票录入无采购订单的发票（FB60）（续）,应付某会计师事务所审计咨询费，应付会计收到发票时在AP模块录入凭证：DR：审计咨询费 CR：应付账款财务供应商路径： SAP菜单会计核算财务会计应付账款凭证输入FB60-发票 SAP菜单会计核算财务会计应付账款凭证输入
10、F-43-发票-常规 操作提示：FB60的平账科目仅能输入总账科目，F-43的平账对象可以D/K/G/A类型的对象。【观察供应商账户和总帐科目的变化】,发票录入无采购订单的发票（FB60）（续）,27,28,发票录入无采购订单的发票（FB60（续）,发票录入无采购订单的发票（FB60）（续） -会计凭证,29,2、F-02费用化处理做账,30,F-02费用化处理做账（续）,31,F-02费用化处理做账（续）,32,F-02费用化处理做账-会计凭证（续）,33,（二）采购发票校验处理流程,业务操作流程二,第 35 页,基于采购订单/收货的发票校验发票基于采购订单或收货单进行校验。 发票上的金额可
11、以被冻结而不能进行后续付款操作。 应付账款帐户上的凭证具有由系统分配的唯一的号码，与系统自动产生的发票号码不同。,供 应 商 发 票,发 票 校 验,供 应 商 未 清 帐 项,发 票,供应商,采购发票校验处理流程,业务场景: 收到采购发票（包含调拨发票），应付会计根据发票对已经收货的采购订单进行发票校验（有折扣）。DR： 原材料 应交税费应交增值税进项税额 CR：应付账款外部供应商应交税费应交增值税进项税额转出路径： SAP菜单物流物料管理后勤发票校验凭证输入 MIR7-预制发票 SAP菜单物流物料管理后勤发票校验凭证输入 MIRO-输入发票观察供应商账户和总帐科目的变化,37,主料采购,3
12、8,1、所有畜禽采购都在MMS结算，生成宰表，打印结算单后，财务制定采购凭证直接传输到SAP产生收货及发票校验凭证；2、不管是宰后结算还是宰前结算，MMS不允许增款；3、宰后结算金额跟SAP采购金额完全相等；4、宰前结算传输到SAP的采购凭证等于宰前付给供应商的金额，跟宰表金额不一致。,（三）采购订单发票校验后续处理,业务操作流程三,1、实际发票和采购订单有差异的处理方法,40,在MIRO发票校验时：在金额栏输入发票金额（含税），实际付给供应商的金额， 税额栏输入发票的进项税，在总账科目处输入进项税转出科目和金额,2、红字发票校验怎么处理？,41,已经发票校验过的物资又需要退货，有两种情况：
13、（1）进项税已经认证通过的，需要对方开具红字发票，辅料下退货订单并收货，财务在发票检验时（事务码MIRO）：,2、红字发票校验怎么处理？（续）,42,（2）进项税未认证通过的，直接通过MR8M取消发票凭证，采购部门通过MIGO（102移动类型）取消收货就可以了,3、发票校验的后续借记或贷记,43,对于已经发票校验的发票，后续又有折扣等后续处理的，采购发票校验的后续借记或贷记，若改材料还有库存的，直接增加或减少原材料成本，若无库存，计入材料成本差异,（1）增加成本时：MIRO处理,3、发票校验的后续借记或贷记（续）,44,（2）减少成本时：MIRO处理,4、养殖场运费发票校验处理,45,（1）宰
14、前结算运费录入及成本核算问题？,1）宰前结算时，运费是付给同一生猪供应商时怎么处理？解决方案：若此运费要计入原料成本，在宰前结算时录入付给供应商款项时将运费加一起录入，这样，传到SAP的采购凭证自动生成原材料主要材料凭证。若此运费不计入原料成本，MMS生猪采购订单时在运费栏录入金额，传输到SAP产生运输费科目，进运费成本,养殖场运费发票校验处理（续）,46,2）宰前结算时，运费是付给该生猪供应商以外的供应商时怎么处理？解决方案：在生猪采购订单的运费栏不录入金额，财务直接用FB60无采购订单发票校验或者F-02增加运费成本,养殖场运费发票校验处理（续）,47,（2）宰后结算运费录入及成本核算问题
15、？,宰后结算如有运费产生，在生猪采购订单的运费栏不录入金额，财务直接用FB60无采购订单发票校验或者F-02增加运费成本,（四）应付账款付款并清账处理流程,业务操作流程四,49,记录付款并结清发票,未 清 帐 项 选 择 ? 处 理,凭 证 抬 头,银 行 数 据,过 帐,选 择 ?,可同时选择多个供应商，多张发票可根据多种索引方式选择,50,未清项管理：标准、部分付款和剩余项目,（1）标准：选择与付款项目一致的金额进行清账。,（2）部分支付：部分支付法是暂时不将原来的金额做清账，而另外产生一笔支付金额的未清项。,（3）剩余项目：剩余项目法是在第一次清账时就已将原来的金额做清账，而同时又产生另
16、外一个未清项目，新产生的未清项目金额即是剩余未付金额。,【注：一般使用标准或部分支付进行清账】,51,应付账款付款并清账处理流程,业务场景：支付无采购订单供应商发票货款，应付账款会计在系统对该供应商进行清账：DR：应付账款财务供应商CR：银行存款操作路径： SAP菜单会计核算财务会计应付账款凭证输入付款F-53-过账观察供应商账户和总帐科目的变化,53,（五）应付票据业务处理流程,业务操作流程五,特殊总账标志,系统中预先设置 账户被分配给记帐码和标志,记帐码: 29 供应商借方 39 供应商贷方,标志: Y 信用证登记薄 Z 应付票据登记薄 W 银行承兑汇票,应付票据业务处理流程,业务场景:
17、开出银行承兑汇票，在系统登记票据，查询票据清单，并以银行承兑汇票支付供应商货款进行清账，并在系统进行票据反登记，票据到期支付清账。操作路径： SAP菜单会计核算财务会计应付账款凭证输入其他F-57-备注项 SAP菜单会计核算财务会计银行环境 F_76-汇票持有 SAP菜单会计核算财务会计应付账款凭证输入汇票F-40-付款 观察供应商账户和总帐科目的变化,（六）物流运费的处理,业务操作流程六,物流运费处理,58,1、由物流科创建装运单，下载到MMS后，发货结束传输到SAP后系统自动产生运费2、物流科在ZSD022中录入最终确认运费后，产生采购订单及收货暂估凭证3、财务收到物流承运商发票时，用MIRO发票校验处理4、核对：通过IDCNGRIR_GNB核对暂估明细,物流运费处理（续）,59,ZSD022财务审核运费：,物流运费处理（续）,60,MIRO输入界面：,物流运费处理（续）,61,IDCNGRIR_GNB界面,物流运费处理（续）,62,此金额与科目余额表ZFIR030 暂估运费科目核对，应保持一致,IDCNGRIR_GNB执行后:,（七）移动类型与会计科目对照表,业务操作流程七,移动类型对照表,64,（八）应付相关报表,业务操作流程八,第 66 页,应付主要报表介绍,IBM与雨润合作，共创价值,
