1、费用报销节点流程细化在集团完善财务制度的基础上，为了使公司财务工作和各部门的衔接更加顺畅，提高工作效率，做好工厂开机前的准备，现在将费用报销节点流程细化如下：一、 费用审核节点：费用审批的一般程序：部门经理、费用会计、财务经理、总经理1、每周二、周四费用会计对各项费用发生的真实性、准确性、财务手续的完备性进行审核。 （当天审核）2、财务经理审批、总经理审批（除特殊情况外，1-2 天）3、费用会计做账、票据的整理，费用汇总报送出纳人员申请付款资金（1 天）4、出纳付款（1 天）要求：1、各部门人员的报销票据由部门内勤收集整理，统一用文件夹（注明相关部门）夹好报送。 （部门内勤需对所报送票据在财务
2、做好登记）2、出差人员的费用报销，出差回来后 5 个工作日内报销，如有票据丢失等情况，一律不予以报销。 （除外出培训学习外，需提交完培训总结和 PPT 后，人事部门签字确认后予以提报）3、报销涉及的发票，都需要进入相应地区的国税或地税系统查验发票的真伪性，并在发票背面标记已查验的字样。 （进入发票查询系统，输入发票号码及发票代码、税号及验证码等，查询信息是否与发票一致）二、费用审核要点：1、差旅费审核要点：1) 是否有出差审批表，差旅期间及地点是否与出差审批表一致；出差时点是否在出差补助的范围内。2) 差旅费报销单签字是否齐全；3) 各项费用报销是否符合集团及公司制度规定。如：住宿费需附酒店结
3、账清单，住宿标准按集团差旅费制度执行（如没有结账单，可提供酒店手写结账单盖章即可，并附带酒店的电话）出差乘坐交通工具时，公司总经理及部门经理可以乘坐飞机、软卧、动车；一般员工出差可以乘坐动车（二等座） 、硬卧、硬座，如必须乘坐飞机时需要由总经理或主管副总经理审批方可报销。 （报销人员需在备注栏填写个人帐号和银行信息）2、招待费的审核要点：1）招待费报销必须附有总经理批准的招待费审批单，审批单必须注明招待人员、标准、用餐地点；2）发票必须清晰的加盖销售单位的发票专用章，审批单与报销发票相对应，且只能使用一次，还需附带招待费结账单明细作为备查。3）招待费申请单单独装订保管。4）费用承担涉及多个部门
4、的应附费用分配表。注：报销单上只需要填写业务招待费，具体相关信息在招待费审批单上标注或提供便签说明。3、车辆费用审核要点：1） 审批手续是否齐全：是否有审批派车申请单，并且核定内容及签字是否齐全2） 车辆路桥费：发生时间是否与派车单相符；3） 车辆维修费：是否有维修审批单；维修项目与车辆维修保养审批是否一致；是否超预算；是否附维修结算单及发票。 4、员工借款审核要点：（1 ）备用金借款：1) 备用金借款：备用金借款一般为定额。2）备用金额度核定：由业务部门申请备用金额度，部门负责人与财务负责人根据岗位特点共同核定，经核准人审批后方可借款。3）备用金使用周期：备用金使用周期为开始借款日至每年末，
5、即每年 12 月 31 日前必须结清欠款，仍有需要使用备用金的，必须在次年另行申请。4）备用金审批：填写借款单，审批流程参照临时性借款。（2 ）临时性借款：1） 借款单局是否完整2）前期借款是否已清，借款未清的，后续不能再借款( 总经理特批的除外）5、通讯费审核要点：1） .因公发生的通讯费报销实行限额实报实销制度。公司管理层的通讯费实行实报实销制度；其他人员的报销制度根据预先审批的标准执行。2） .报销人员需提交正规的通讯消费发票（有明细费用项目） ，员工的话费必须在话费发生月份的次月进行报销，原则上不能几个月累积起来一起报，如有特殊情况需由部门经理确认，主管副总或总经理审批后方可报销。6、
6、设备维修费审核要点：1) 机修部门填写请付款单2) 报修部门填写委外维修申请单， （部门主管、部门经理、机修负责人、主管副总或总经理审批） ；3) 三家以上供应商比价单（除原厂维修，其他均需要比价） ；4) 报修部门、机修部门验收合格单；5) 发票的规范性。7、办公费审核要点：办公用品由各部门提报需求计划，行政部门按上报计划汇总，最后报总经理审批后，统一购进，各部门按月领用。1） 审批手续是否齐全：是否有办公用品需求审批单，并且核定签字是否齐全；2） 审核发票规范性：发票抬头是否是公司全称、发票各要素填写是否完整、大小写金额是否一致、是否盖有发票专用章（需提供明办公用品细清单和各部门费用领用分
7、配表） ；3） 审核发票真实性：发票是否过期、是否为假发票；4） 报销单填写是否规范：摘要的填写是否完整、规范；大小写金额是否一致，与事前审批金额是否相符；8、邮寄费：各部门内勤在发件明细单中注明发件的时间、送达地、邮寄的主要内容、重量等信息，月末依据公司的协议价格计算本部门承担的邮寄费，并将邮寄明细单及汇总后的数据报本部门经理签字确认，将本部门确认后的邮寄明细单提交人事部内勤，人事部内勤负责审核校验费用计算的准确性及与快递公司核对，核对无误后快递公司开具合规发票，走正常的请付款流程，部门明细单作为请付款单附件，提交财务审核。9、误餐费：如员工在市内及密山周边办理业务，因故不能返回公司享受工作
8、午餐的，按早餐 10 元，午餐 20 元，晚餐 30 元的标准给与误餐补贴，但要提前请示部门经理。另有下乡补助的人员，需提前请示部门经理，并在部门考勤员处签字确认下乡地点及时间（补助标准详见差旅费管理制度有关收储驻库和密山区域的补助） ，长途车票及住宿费用填写差旅费报销凭证，补助费用每月由部门统计审核，部门经理签字确认，人事经理、总经理审批后，报人事部人员汇总发放（如餐补等） 。（注：密山区域出差住宿标准为不高于 100 元/ 人/天，餐补及交通费补助 75 元/人/ 天）10、市内交通费：指因工作原因产生的市内打车费或公交车费(出差原因除外 )。公司员工到市内办理公务由于公司车辆忙碌或节约时间等原因，需要打车或乘坐公交车，需事前请示本部门负责人及人事经理同意，报销时部门经理、人事经理签字审核，财务经理、总经理审批后，财务进行账务处理。报销时要列明起止地点、对应的费用支出。11、.合同签订及盖章：公司对外签订的所有合同必须经过财务部的审核，财务部留存正本。人事部保管合同专用章人员，只有在合同签批单的签批全部完成后方能加盖合同专用章，否则出现的后果由本人承担。公司的公章使用需经部门经理、人事经理、总经理审批同意后才能使用。以上是针对我们公司的实际情况总结出的各项费用的审核节点和注意要点，希望大家严格遵守各项制度的要求。
