1、K/3 Cloud产品部,K/3 Cloud V6.1产品培训-存货核算,产品框架介绍产品规划思路产品框架与应用价值系统应用介绍系统整体应用流程基础数据与控制策略系统参数设置及其影响系统初始化存货核算成本调整报表分析即时成本期末处理账务处理,提纲,业务场景,案例： 如上图，蓝海集团是在美国纳斯达克上市的中国企业，总部在上海，拥有昆山、太仓、平江三家工厂，每家工厂自产自销，自负盈亏。根据总部财务部的规划及要求，蓝海集团按利润中心考核建立集团内部管理账，即昆山工厂作为一个利润中心独立核算、平江工厂与太仓工厂作为一个利润中心独立核算；以及按上市法人整体建立符合中国会计准则及美国纳斯达克会计准则的两套
2、对外财务账。 思考：蓝海集团进行企业信息化建设，应该怎样实现财务部两套财务账一套管理账的需求？,利润中心2,需求分析,需求：蓝海集团要求两类账：财务账与管理账。 财务账要求把三家工厂作为一个整体统一核算，即按法人整体核算，如图一；管理 账要求按利润中心独立核算，如图二。 图一 图二,采用中国准则及美国准则分别核算,采用中国准则核算,利润中心1,业务数据流,思考：依据同一套业务数据处理多套成本账，每套成本账的核算方法及核算本位 币都有可能不同，通过ERP怎么实现？,从以上分析，要基于同一业务数据做三套账：,昆山工厂,太仓工厂,平江工厂,财务账-中国准则,财务账-美国准则,管理账-中国准则,系统元
3、素抽象,建立抽象元素：业务组织、核算组织、核算体系、会计政策。,核算组织 （法人）,核算组织1（利润中心1）,核算组织2（利润中心2）,业务组织1,业务组织2,业务组织3,业务组织1,业务组织2,业务组织3,会计政策（美国准则）,会计政策（中国准则）,企业财务核算制度,法人核算体系,管理核算体系,元素概念及关系,核算组织即会计主体，是指依据法人或利润中心的基本属性划分业务组织的核算范围（可以理解为业务组织的上级组，是虚拟的财务组织）；会计核算体系简称核算体系，是基于企业业务组织架构划分业务组织核算范围的财务核算体系；会计政策依据国家（地区）会计准则建立的企业财务核算制度，如资产折旧方法、折旧年
4、限的选择，存货成本核算方法、核算维度的设置等等。,成本核算主体构建,根据以上分析，构建案例的三套成本账。如下图：总结：核算体系、核算组织、会计政策决定成本核算总维度，实现成本流与物流的分离；核算体系对业务组织划分口径的不同与不同会计政策组合应用可以实现多套成本核算方案，能满足企业财务管理的不同需求！,成本管理与总账的集成,核算体系,核算组织,会计政策1,主账簿,副账簿1,副账簿n,会计政策2,副账簿1,副账簿2,副账簿n,核算体系、核算组织、会计政策与账簿之间的关系,成本管理与总账的集成,本管理通过智能会计平台将各“核算体系+核算组织+会计政策”维度下的成本数据传递到对应需记账的账簿进行账务处
5、理。,成本管理,核算体系,核算组织,会计政策,副账簿1,副账簿n,主账簿,智能会计平台,产品框架介绍产品规划思路产品框架与应用价值系统应用介绍系统整体应用流程基础数据与控制策略系统参数设置及其影响系统初始化存货核算成本调整报表分析即时成本期末处理账务处理,提纲,存货核算系统应用框架,应用价值,存货核算应用价值如下：既支持多工厂多组织成本核算，也支持单体组织成本核算；支持多核算体系多会计政策成本核算；支持多币别多会计日历成本核算；支持将存货划分不同核算范围采用不同计价方法进行成本核算；支持存货成本按费用项目分项核算；支持物料维度级的个别计价方法核算，如批号、BOM编号、仓库、仓位、辅助属性等；支
6、持库存单据生成凭证场景的成本核算（支持即时核算即时账务的功能扩展）；支持组织间交易业务的成本核算；支持赠品、不良品、废品零成本核算；支持生产作业不良退料的残值计算；支持物料计价方法的变更；支持物料核算维度的变更，如批号、BOM编号、辅助属性等由影响成本变更为不影响。,产品框架介绍产品规划思路产品框架与应用价值系统应用介绍系统整体应用流程基础数据与控制策略系统参数设置及其影响系统初始化存货核算成本调整报表分析即时成本期末处理账务处理,提纲,系统整体应用流程,产品框架介绍产品规划思路产品框架与应用价值系统应用介绍系统整体应用流程基础数据与控制策略系统参数设置及其影响系统初始化存货核算成本调整报表分
7、析期末处理账务处理,提纲,核算范围,功能介绍,业务价值,核算范围划分依据有货主、库存组织、仓库、货主+库存组织及货主+仓库；支持按核算范围设置计价方法，如加权平均法、移动平均法及先进先出法。,考虑跨组织业务，不考虑具体储存仓库，按货主划分成本核算范围；不考虑跨组织业务，单按库存组织或仓库划分成本范围核算；考虑跨组织业务，并按货主及存储地址划分成本核算范围。,注意：若存在跨组织采购、跨组织领料、跨组织销售及跨组织调拨等业务时，划分依据务必选择货主+仓库或货主+库存组织。若要求做到零成本出入库管理划分依据务必选择货主+仓库。核算范围作为一个大的核算维度，当只建立一个核算范围时为总仓核算即一个核算范
8、围编码下包含所有的货主+仓库，当建立多个核算范围即每个核算范围编码下只有一个货主+仓库时为仓库间的分仓核算；,物料计价方法,功能介绍,业务价值,支持按单个物料、存货类别及物料属性设置计价方法；支持灵活的个别计价法应用；支持加权平均法、移动平均法及先进先出法。,对关键物料设置不同于所属核算范围的计价方法，如某个仓库整体按加权平均法核算，但对其中的某些物料或某类物料再单独设置移动平均法核算,注意：批量变更物料维度时，务必在创建组织批量反审核物料，变更后再批量审核，批量审核前不能核算。,费用项目,功能介绍,业务价值,作为公共资料用于财务各领域统计费用明细；作为成本分项核算的成本结构构成元素支持自定义
9、费用项目。,用于统计费用的费用要素成本核算按经济用途或成本动因归集成本，按费用项目分项核算。,费用项目即费用要素，也是物料成本的构成要素，存货成本类型决定着存货成本的基本结构，不能随意禁用或者变更。依据管理的精细化程度设置费用项目，一经使用不允许删除。,退料残值率设置,功能介绍,业务价值,支持对退料单据上的部分物料单独设置残值率；存货核算时残值率优先取物料明细残值率。,生产过程因人为因素、机器设备等原因导致材料损坏或报废，退回仓库时需对其残值进行评估计量，成本核算时会根据出库价*残值率计算其退回仓库的价值。,支持对退料单据进行退料残值设置；支持废品和不良品，两种库存状态；优先获取物料的残值率，
10、退料单物料成本=物料出库成本*残值率。,成本政策,功能介绍,业务价值,按会计政策设置存货成本核算按费用项目分项核算；按会计政策设置成本是否按含税计算（仅企业内部管理可应用此功能）；按会计政策选择核算体系启用即时成本。,生产过程因人为因素、机器设备等原因导致材料损坏或报废，退回仓库时需对其残值进行评估计量，成本核算时会根据出库价*残值率计算其退回仓库的价值。,支持存货核算按费用项目分项核算及结转；支持存货核算按含税金额进行核算【仅企业内部管理可应用此功能】；建议在默认会计政策，默认核算体系启用即时成本。,产品框架介绍产品规划思路产品框架与应用价值系统应用介绍系统整体应用流程基础数据与控制策略系统
11、参数设置及其影响系统初始化存货核算成本调整报表分析即时成本期末处理账务处理,提纲,成本管理系统参数,功能介绍,业务价值,按核算组织设置保存参数。详细参数解析请参考帖子：http:/ 2.设置核算范围。,启用存货核算系统进行成本核算。,说明：启用存货核算系统前设置核算范围的目的是：通过核算范围覆盖的库存组织，确定初始核算数据的取数范围。库存组织的启用时间决定初始核算数据的取数来源：库存组织的启用时间在存货核算启用期间内，初始核算数据取初始库存列表中的数据；库存组织的启用时间在存货核算启用期间之前，则初始核算数据取库存余额表中的数据。核算体系、核算组织、会计政策之间的匹配关系由会计政策基础资料中指
12、定的组织确定。,初始核算数据录入,功能介绍,业务价值,按“核算体系+核算组织+会计政策”自动获取初始库存数量，维护期初成本；支持批量引入期初成本；,启用存货核算系统时存在期初库存余额，以确保系统库存数据的连贯性。,外部引入步骤：1.获取库存期初数据；2.按引入模板引出数据；3.外部引入；在供应链初始库存列表维护好单价，获取库存期初数据时可同时获取到数量和金额；更新数据：当库存数据有变化时，可以重新获取数据，以便库存组织与存货核算系统数量一致；反写库存：在“默认核算体系+核算组织+默认会计政策”维度下将初始库存成本反写初始库存列表；若初始库存数量较大建议分库存组织、仓库分别获取。,初始化,功能介
13、绍,业务价值,按“核算体系+核算组织+会计政策”总核算维度结束系统初始化，前提:1.已启用存货核算系统；2.核算范围已覆盖完全；3.所覆盖的库存组织已结束 初始化；4.初始核算数据与库存组织 数量对账平衡。,稳定存货核算系统正常使用的前置条件及数据,结束初始化后才可以进行出库核算；若提示数量不一致需要重新获取库存期初数据。,产品框架介绍产品规划思路产品框架与应用价值系统应用介绍系统整体应用流程基础数据与控制策略系统参数设置及其影响系统初始化存货核算成本调整报表分析即时成本期末处理账务处理,提纲,采购入库核算-自动钩稽核算,功能介绍,业务价值,前提：必须满足入库单（退料单）下推标准应付单；勾选系
14、统参数“采购应付单审核时自动进行入库成本核算”。,普通采购，根据应付供应商的货款确定物料采购的成本；委外采购，根据应付加工厂商的加工费用确定委外采购物料的加工成本。,入库单下推应付单审核时会创建勾稽日志，基于这个勾稽关系 ，将应付单的金额计入对应入库单成本中。,采购入库核算-采购费用分配,功能介绍,业务价值,选择可计入成本的费用应付单与采购入库单（退料单）进行匹配，然后将费用分配计入存货成本；支持费用应付单有指定入库单时的自动分配。,按照会计准则，将物料采购过程中发生的费用计入存货成本，如关税、运输费、装卸费、保险费等。,库存单据默认加载1000条，后台新增参数【库存单据加载条数】支持大批量采
15、购费用分配；支持一对一自动分配，支持一对多手动分配，支持跨期分配。,采购入库核算,功能介绍,业务价值,没有勾选参数“采购应付单审核时自动进行入库成本核算”时，补充入库成本核算。核算多核算体系多会计政策下的入库成本。,自动钩稽核算及采购费用分配仅完成了“默认核算体系+核算组织+默认会计政策”维度下的入库成本核算，当存在多维度时，需根据采购入库单与应付单的钩稽关系补充入库成本核算,只有默认核算体系+默认会计政策会反写采购入库单列表成本价；出库核算和成本计算已集成采购入库核算；后台新增参数【重新入库核算更新自动暂估成本】，默认不勾选，按采购入库单的金额和其他入库单的成本价更新入库成本暂估价；后台新增
16、参数【核算前先删除未生成凭证的入库成本调整单】，默认不勾选。,入库成本维护,功能介绍,业务价值,按单据类型进行成本暂估；支持多个成本价来源，支持从组织间结算价目表获取成本；支持多核算体系，多会计政策间引入成本价；支持批量外部引入。,对入库序列不确定成本的库存单据进行成本估价备注：若没购买产品成本核算模块，则在此需手工维护生产入库成本。,已下推应付单的入库单和核算组织内调拨不在暂估范畴；核算组织间的分布式调拨入库单（普通）及调拨出库单（退货）属于入库序列，取结算清单上的结算价格做为入库成本；入库成本维护后务必进行出库核算，在核算单据查询中查看核算结果。,零成本批量维护,功能介绍,业务价值,批量更
17、新零成本单据：按物料批量更新所有入库序列的零成本单据的成本；批量修改暂估单据：按入库单据类型对已暂估成本批量修改；获取零成本物料：点击获取入库序列零成本物料。,入库成本维护是按单据明细维护成本，效率较低，通过零成本批量维护按物料维护成本，同步批量更新单据成本,仅对入库序列暂估成本进行维护；核算参数【零成本单据自动取价】规则增加【零成本批量维护】和【组织间结算价目表】。,委外入库核算,功能介绍,业务价值,委外加工的产品成本有两部分组成：消耗委外发出物料的材料成本及支付给加工厂商的加工费用。,加工费由委外入库单下推应付单自动核算；材料成本【成本计算】反写；支持加工费暂估；支持批量引入。,按模板引出
18、数据：支持批量引出引入；按单据体引出：支持按列表引出数据方便对材料成本与加工费进行分析；成本维护：未启用产品成本核算时，可以批量对零成本材料成本进行维护；未启用产品成本核算时，材料成本需要在系统外手工计算；工序委外加工费不在此核算。,出库成本核算,功能介绍,业务价值,根据入库成本按照核算范围及物料计价方法核算出库单据（如领料单、销售出库单）的出库成本。,出库成本核算前合法检查；按核算参数进行出库成本核算；详细参数解析参考帖子：http:/ 和SQL Server 是微软公司的注册商标。IBM、DB2、DB2 通用数据库、OS/2、Parallel Sysplex、MVS/ESA、AIX、S/3
19、90、AS/400、OS/390、OS/400、iSeries、pSeries、xSeries、zSeries、z/OS、AFP、Intelligent Miner、WebSphere、Netfinity、Tivoli、Informix 和Informix 动态ServerTM 是国际商业机器公司在美国或其他公司的商标。ORACLE 是ORACLE 公司的注册商标。UNIX是UNIX INTERNATIONAL CO.,LIMTED的注册商标、OSF/1 和Motif 是Open Group 的注册商标。Citrix、Citrix 徽标、ICA、Program Neighborhood 、Me
20、taFrame 、WinFrame 、VideoFrame 、MultiWin以及此处引用的Citrix 产品名是Citrix Systems 公司的商标或注册商标。HTML是HATEMOGLU TEKSTIL GIYIM SANAYI VE TICARET A.S.的注册商标，DHTML、XML和XHTML 是W3C、World Wide Web 协会、计算机科学实验室的商标或注册商标，PureXML是国际商业机器公司的注册商标。JAVA 是甲骨文美国有限公司的注册商标。JAVASCRIPT是甲骨文美国有限公司的注册商标，由其技术开发和实施商Netscape 许可使用。Apusic 是深圳市金蝶中间件有限公司的注册商标。本文档提到的金蝶 、金蝶KIS 、K/3 、金蝶EAS 、友商网 和其它金蝶 产品和服务以及它们各自的徽标是金蝶软件（中国）有限公司在中国和世界其它一些国家的商标或注册商标。本文档提到的所有其它产品和服务名称是它们各自公司的商标。,
