1、1关于做好 2016 年度固定资产盘点的通知公司各部门、各分子公司：为了规范和加强公司固定资产管理，真实全 面 反映公司固定资产实物及价值情况，确保公司财产的完整性和财产使用的合理性，公司综合部与财务部将组织实施固定资产盘点工作，对 公 司 的 固 定 资 产 进 行 全 面 的 实 物 盘 点 以 及 实 物 与账 务 核 对 工 作 。具 体 事 项 通 知 如 下 ：一、工作目标（一）核实财产、查清家底，做到账实相符。（二）对公司所有固定资产进行造册登记，并对残损报废的固定资产按照有关规定进行处理。（三）进一步建立健全固定资产管理的各项规章制度，形成一套适合我司实际的固定资产管理长效机制
2、，防止资产流失，保证固定资产的安全和完整。二、盘点范围：1、公司拥有的固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的，能够独立发挥作用的有形资产。2、固定资产按其自然属性和用途分为八大类：房屋及建筑物、车辆、交通设施、收费设施、监控通讯设施、机械养护设备、电子设备、办公及其他设备。23、账外资产：凡属固定资产性质，但以费用报支等形成的资产设备。4、本次资产清查盘点基准日为 2016 年 12 月 25 日，即在此时间之前购建的固定资产均在盘点之列。(1)对 自 用 固 定 资 产 要 检 查 固 定 资 产 原 值 、待 报 废 和提 前 报 废 固 定 资
3、 产 的 数 额 及 固 定 资 产 损 失 、待 核 销 数 额 等 ；(2)对 出 租 的 固 定 资 产 要 检 查 相 关 租 赁 合 同 ；检 查 账 面记 录 情 况 ，检 查 是 否 已 按 合 同 规 定 收 取 租 赁 费 ；(3)对 临 时 借 出 、调 拨 转 出 但 未 履 行 调 拨 手 续 的 和 未按 规 定 手 续 批 准 转 让 出 去 的 资 产 ，要 求 收 回 或 者 补 办 手 续 ；(4)对 盘 点 出 的 各 项 账 面 盘 盈 (含 账 外 资 产 )、盘 亏 固 定资 产 ，要 查 明 原 因 ，分 清 工 作 责 任 ，提 出 处 理 意 见
4、 ；(5)检 查 房 屋 、车 辆 等 产 权 证 明 原 件 并 取 得 复 印 件 ，关注 产 权 是 否 受 到 限 制 如 抵 押 、担 保 等 ，检 查 取 得 的 相 关 合同 、协 议 ；(6)对 批 量 购 进 的 单 位 价 值 低 的 桌 椅 等 办 公 设 施 ，如果 无 法 列 示 明 细 金 额 的 ，按 总 数 量 清 查 核 对 实 物 ，按 总 计金 额 填 列 固 定 资 产 盘 点 表 ，并 注 明 总 数 量 。三、盘点时间及步骤：31、摸底清理统计阶段（12 月 19 日12 月 30 日）。各 部门 及 分 子 公 司 要相应成立固定资产清理工作小组，
5、指定专人负责，对 本 单 位 拥 有 的 固 定 资 产 进 行 清 理 、统 计 ，并 登记 造 册 。对 于 因 公 司 历 史 变 革 、改 制 等 原 因 造 成 固 定 资 产信 息 变 更 的 ，由 涉 及 的 部 门 协 调 后 完 成 固 定 资 产 的 清 查 登记 工 作 。各 单 位 根 据 公 司 固 定 资 产 明 细 账 进 行 核 对 ，认 真填 写 固定资产清查 登记表（附件 1），签字确认后于 12 月30 日前上交至财务部。2、清 点 核查阶段（1 月 5 日1 月 15 日）。 公 司 根据各部门上报的固定资产摸底情况，综合部和财务部组织人员进行核实，做到
6、账实相符，不重不漏，点验完成后签字确认。3、固定资产汇总整理阶段（1 月 16 日1 月 30 日）。现场盘点完成后，公司根据点验后会签的固定资产清查登记表与固定资产台账、 固定资产明细账核对资产盈、亏，闲置、报废等情况。固定资产使用部门查明资产盘盈、盘亏原因后报公司核查并提出处理意见，编写固定资产盘点报告，财务部汇总后形成正式文件上报公司领导讨论。4、账务处理阶段（2 月 1 日-2 月 15 日）。公司对固定资产盘点结果拿出具体处理意见，财务部根据处理意见进行相应的账务处理。5、总结完善阶段（2 月 16 日-2 月 28 日）。进一步完善资产管理，健全制度。通过清理登记资产，要及时发现固
7、定资4产管理中的好经验好办法，认真总结推广，对管理不善造成财产损失的，也要吸取教训，找出存在问题，改进管理措施。在账务处理结束之后，各部门及分子公司对本单位的固定资产统一建卡编号，及时填写、粘贴固定资产标签，由专人负责并定期盘查。四、工作要求此次清理登记工作时间紧、任务重，各部门要充分认识开展此项工作的重要性和必要性，积极配合固定资产清理登记工作组人员的清查登记工作。各部门负责人为第一责任人，切实履行好责任人的职责，认真抓好对本部门固定资产的监管工作。所有的固定资产账目进行一次彻底梳理，在各部门自行清查登记的基础上，综合部与财务部对应账目进行核对，并建立真实、规范、统一的固定资产账目；清理登记固定资产小组要对清查登记工作进行全程监督，发现有违规违纪的汇总报公司进行处理。通过本次固定资产清理登记工作，要克服清理不彻底、前清后不清的情况出现。采取切实可行的整改措施，建立有效的工作机制，在加快清理工作节奏的同时，加大内部管理力度，形成和完善长效管理机制。二一六年十二月十五日
