1、当前小微企业授信业务风险隐患和防范措施近年来，以小微企业为主的民营经济发展迅速，已经成为推动区域经济增长、城镇就业和拉动投资的重要力量。但小微企业融资瓶颈长期存在，已严重制约了小微企业发展转型和经济结构多元化发展。监管部门和各银行业机构都有加大对小微企业授信的强烈意愿，也出台了一系列促进小微企业授信的政策措施，但小微企业自身存在的问题和不足，导致小微企业授信隐含不小的风险隐患。一、小微企业授信存在的主要风险隐患（一）企业持续经营能力有待提高。小微企业一般规模小，产品的市竞争力不强，缺乏独立的自有产权和先进的生产工艺，公司实际控制人和管理层个人素质不高，管理粗放。大多数小微企业由于所处行业竞争充
2、分，自身成本优势不明显，在宏观经济收缩时，成本转嫁能力有限，容易出现盈利下降甚至恶化的趋势。因此，小微企业授信的系统性风险不可小视。（二）企业经营行为不规范。小微企业依靠其灵活的机制和寻找政策漏洞的能力，相对容易地完成了资本的原始积累。但在如何发展企业的问题上，仍习惯热衷于寻找捷径，利用法律法规的灰色地带，规避税款缴交责任，忽视企业道德建设，不规范经营行为时常发生，甚至不同程度上涉嫌偷税漏税。企业主更多地通过与当地政府或有关部门构建良好的人脉关系，作为规避自身违规经营的手段。但这种关系并稳定，一旦失去头上绚丽的光环，银行业授信资产的风险将会不同程度暴露。（三）治理结构不完善。绝大多数小微企业建
3、立了家族式管理的企业治理结构，财务管理缺乏规范，财务处理随意，信息缺乏客观和透明，财务报表可信度不高，公司财务失真和资金流动的隐蔽性，以及财务信息的人为操控，导致银行对企业资产状况、财务运作和经营管理的情况，较难做出准确的分析和判断，容易产生授信决策失误或信息滞后，延误授信风险控制的最佳时机。（四）不能有效控制扩张欲望。小微企业在发展到一定阶段后，扩张欲望强烈。一方面利用高财务杠杆，增加银行贷款，投资或收购背离自身优势主业的公司，导致投资效益出现较大不确定性。另一方面，热衷于通过资本运作，炒作股票或房地产。在宏观经济形势较好，货币政策宽松的情况下，会形成资产迅速膨胀，财务数据令人眼花缭乱的状况
4、。一旦宏观经济调整，行业整体盈利能力滑坡，可能出现财务状况恶化和流动性危机。（五）抵押担保不能有效覆盖授信风险。一是小微企业可提供抵押的有效资产较少，更多情况下采取关联担保或企业间授信互保，形成债务链关系，银行授信的第二还款来源无法得到真正落实。一旦某一方涉诉，可能引发骨牌效应，形成严重的关联债务问题，造成银行资产损失的可能。二是部分授信客户存在抵押物高估现象，或者抵押物权利完整性的问题，未来变现较困难或成本较高。二、小微企业授信风险的防范虽然存在上述风险问题，但从大的方向来看，小微企业具有产权清晰、机制灵活、市场适应性强等特点，所具有的体制优势、技术创新优势、市场优势是未来经济增长的亮点，是
5、经济结构调整、产业升级的重要载体和依托。银行只有正视小微企业授信业务的风险和隐患，并合理规避，才能抓住这一市场机会，使小微企业成为银行未来的盈利基础。（一）细化小微企业差别化授信政策。银行要深入研究民营企业授信的准入标准，结合区域经济特点和客户结构特征，根据不同地区、行业，制订差别化授信政策指导，赋予基层信贷管理部门更大的小微企业授信权限，充分发挥其和小微企业第一线接触的信息收集优势。（二）合理配置信贷资源。银行应通过合理配置信贷资源，扶持和培育一批符合产业政策、有良好发展前景的小微以企业客户群体。在产业导向上，优先支持发展高新技术型、先进技术型、资源综合利用型企业，限制和淘汰耗能型、污染型、
6、危险型及管理混乱、技术低下、工艺落后的小微企业。从企业素质看，优先支持已建立现代企业制度，或正摆脱过分亲缘化公司治理机制的小微企业，并全面考察主要经营者的教育背景和经营管理理念。（三）严格防范道德风险。小微企业趋利性极强，既善于从监管和法律的漏洞获得超常规发展的机会，又精于利用一切合法和非法的方式逃避其应承担的风险，而将主要风险留给银行。因此，必须要重点防范小微企业道德风险。一是追加私人股东担保，使之承担无限责任，防止民营企业在生产经营出现困境时转移资产，实现“金蝉脱壳”。二是控制高比例的关联企业担保。关联企业不应作为主要担保人，而是作为追加担保对象。三是避免相互担保关系。银行应通过信贷征信系统了解借款人和担保人的担保风险、信用状况等，有计划地进行互保贷款的清理，降低连带担保责任给银行贷款带来的风险。（四）制订标准化的小微企业授信监控系统。开发针对小微企业授信的监控系统，设置贷款主体的行业、财务状况、经营行为以及管理方面的风险警示信号，制定贷前调查、贷中审查、贷后检查的具体要求和操作标准，防范客户的财务风险、经营风险向授信风险转移。（五）积极创新金融产品。开发适应小微企业运行特点，能有效控制与授信相关的资产和现金流的金融产品及其组合，如提单质押、仓单质押、动产抵押或质押、厂商银三方协议授信、对公产品和个人业务的组合管理等。
