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宝盈互联网沪港深灵活配置混合型.docx

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1、宝盈互联网沪港深灵活配置混合型证券投资基金2018 年半年度报告摘要2018 年 6 月 30 日基金管理人:宝盈基金管理有限公司基金托管人:中国建设银行股份有限公司送出日期:2018 年 8 月 29 日宝盈互联网沪港深灵活配置混合型证券投资基金 2018 年半年度报告摘要第 2 页 共 29 页 1 重要提示1.1 重要提示基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。 基金托管人中国建设银行股份有限公司根据本基金合同规定,于 2018

2、年 8 月 28 日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。本半年度报告摘要摘自半年度报告正文,投资者欲了解详细内容,应阅读半年度报告正文。本报告中财务资料未经审计。本报告期自 2018 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止。2 基金简介2.1 基金基本情况基金简称 宝盈互联网沪港深混合基金主代码 002482

3、交易代码 002482基金运作方式 契约型开放式基金合同生效日 2016 年 6 月 16 日基金管理人 宝盈基金管理有限公司基金托管人 中国建设银行股份有限公司报告期末基金份额总额 87,220,160.23 份基金合同存续期 不定期2.2 基金产品说明投资目标本基金重点关注互联网主题的投资机会,在严格控制风险的前提下,分享互联网行业发展带来的投资机会,谋求基金资产的长期、稳定增值。投资策略 本基金的投资策略具体由大类资产配置策略、股票投宝盈互联网沪港深灵活配置混合型证券投资基金 2018 年半年度报告摘要第 3 页 共 29 页 资策略、固定收益类资产投资策略、金融衍生品投资策略和参与融资

4、业务投资策略五部分组成。(一)大类资产配置策略本基金的大类资产配置策略以投资目标为中心,一方面规避相关资产的下行风险,另一方面使组合能够成功地跟踪某类资产的上行趋势。本基金将在基金合同约定的投资范围内,结合对宏观经济形势与资本市场环境的深入剖析,自上而下地实施积极的大类资产配置策略,并在本合同约定的投资比例范围内制定并适时调整国内 A 股和香港(港股通标的股票)两地股票配置比例。(二)股票投资策略1、互联网的主题界定互联网行业自诞生以来,颠覆式地改变了人们的生活方式,也孕育了大量优质的上市公司。随着技术进步和商业模式不断创新,互联网从单一的事物发展成能与各行各业结合运用的平台型工具,互联网投资

5、主题覆盖的行业得到极大的延展,产业价值迅速增长。本基金所界定的互联网主题投资标的包括以下三个层面:(1)公司的主营业务与互联网运行直接相关的企业。互联网的运行包括三大支持要素:通信网络、终端设备和应用软件,涉及以上基础硬件设施和软件的开发、制造和运营的企业符合本基金的投资主题;(2)提供互联网服务的公司,包括但不限于提供数据收集和分析服务、云存储服务、云计算服务、搜索服务、社交和商务平台服务和互联网传播内容生产的企业;(3)通过借助互联网技术和服务对企业的研发生产、流程管理和销售物流等基础环节和商业模式进行升级、优化的传统企业。未来如果互联网主题的覆盖范围发生变动,基金管理人有权对上述界定进行

6、调整和修订。2、子行业配置策略行业配置方面,本基金着重分析互联网主题涵盖的各子行业技术成熟度、行业所处生命周期、行业内外竞争空间、行业盈利前景、行业成长空间及行业估值水平等多层面的因素,在此基础上判断行业的可持续发展能力,从而确定本基金的行业配置。3、个股精选策略本基金在行业配置的基础上,通过定性分析与定量分析相结合的方法,精选出符合互联网主题的优质上市公司进行投资。4、港股通标的股票投资策略宝盈互联网沪港深灵活配置混合型证券投资基金 2018 年半年度报告摘要第 4 页 共 29 页 本基金通过沪港股票市场交易互联互通机制投资于香港股票市场。对于在香港股票市场上市的不同国家、地区的股票,本基

7、金将会重点分析该国家/地区宏观经济,结合公司所在子行业前景、财务报表健康情况、管理层质量以及港股估值水平,精选股票作为最终的港股通标的投资组合。(三)固定收益类资产投资策略在进行固定收益类资产投资时,本基金将会考量利率预期策略、信用债券投资策略、套利交易策略、可转换债券的投资策略、资产支持证券投资策略和中小企业私募债券的投资策略,选择合适时机投资于低估的债券品种,通过积极主动管理,获得超额收益。(四)金融衍生品投资策略1、权证投资策略本基金还可能运用组合财产进行权证投资。在权证投资过程中,基金管理人主要通过采取有效的组合策略,将权证作为风险管理及降低投资组合风险的工具。2、股指期货投资策略本基

8、金将根据风险管理的原则,以套期保值为目的,在风险可控的前提下,本着谨慎原则,参与股指期货的投资,以管理投资组合的系统性风险,改善组合的风险收益特性。(五)参与融资业务的投资策略本基金参与融资业务时将根据风险管理的原则,主要选择流动性好、交易活跃的个股。本基金力争利用融资业务的杠杆作用,降低股票仓位频繁调整的交易成本和跟踪误差,从而更好的实现本基金的投资目标。业绩比较基准 中证 800 指数收益率55% +恒生综合指数收益率 10% +中证综合债券指数收益率35%风险收益特征本基金为混合型基金,其预期收益及预期风险水平低于股票型基金,高于债券型基金及货币市场基金,属于中高收益/风险特征的基金。本

9、基金可投资于港股通标的股票,除了需要承担境内证券市场投资风险之外,还需承担汇率风险以及境外市场的风险。2.3 基金管理人和基金托管人项目 基金管理人 基金托管人名称 宝盈基金管理有限公司 中国建设银行股份有限公司姓名 张瑾 田青联系电话 0755-83276688 010-67595096信息披露负责人电子邮箱 客户服务电话 400-8888-300 010-67595096宝盈互联网沪港深灵活配置混合型证券投资基金 2018 年半年度报告摘要第 5 页 共 29 页 传真 0755-83515599 010-662758532.4 信息披露方式 登载基金半年度报告正文的管理人互联网网址 基

10、金半年度报告备置地点 基金管理人、基金托管人处3 主要财务指标和基金净值表现3.1 主要会计数据和财务指标金额单位:人民币元3.1.1 期间数据和指标 报告期(2018 年 1 月 1 日 - 2018 年 6 月 30 日 )本期已实现收益 962,457.17本期利润 -4,046,888.12加权平均基金份额本期利润 -0.0431本期基金份额净值增长率 -3.05%3.1.2 期末数据和指标 报告期末( 2018 年 6 月 30 日 )期末可供分配基金份额利润 0.0957期末基金资产净值 102,583,886.23期末基金份额净值 1.176注:1、本期已实现收益指基金本期利息收

11、入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用后的余额。2、本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。3、所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要低于所列数字。3.2 基金净值表现3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较阶段 份额净值增长率份额净值增长率标准差业绩比较基准收益率业绩比较基准收益率标准差 过去一个月 -1.18% 2.03% -4.88% 0.87% 3.70% 1.16%过去三个月 -4.31% 1.66% -5.99% 0.72% 1.68% 0.94%过去六个月 -3.05% 1.71% -6

12、.75% 0.74% 3.70% 0.97%过去一年 17.48% 1.50% -1.17% 0.61% 18.65% 0.89%自基金合同生效起至今 17.60% 1.26% 9.04% 0.53% 8.56% 0.73%宝盈互联网沪港深灵活配置混合型证券投资基金 2018 年半年度报告摘要第 6 页 共 29 页 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较宝盈互联网沪港深灵活配置混合型证券投资基金 2018 年半年度报告摘要第 7 页 共 29 页 4 管理人报告4.1 基金管理人及基金经理情况4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验基金

13、管理人:宝盈基金管理有限公司是 2001 年按照证监会“新的治理结构、新的内控体系”标准设立的首批基金管理公司之一,2001 年 5 月 18 日成立,注册资本为人民币 1 亿元,注册地在深圳。公司目前管理宝盈鸿利收益混合、宝盈泛沿海混合、宝盈策略增长混合、宝盈增强收益债券、宝盈资源优选混合、宝盈核心优势混合、宝盈货币、宝盈中证 100 指数增强、宝盈新价值混合、宝盈祥瑞混合、宝盈科技 30 混合、宝盈睿丰创新混合、宝盈先进制造混合、宝盈新兴产业混合、宝盈转型动力混合、宝盈祥泰混合、宝盈优势产业混合、宝盈新锐混合、宝盈医疗健康沪港深股票、宝盈国家安全沪港深股票、宝盈互联网沪港深混合、宝盈消费主

14、题混合(由原基金鸿阳转型而来) 、宝盈盈泰纯债债券二十三只基金,公司恪守价值投资的投资理念,并逐渐形成了稳健、规范的投资风格。公司拥有一支经验丰富的投资管理团队,在研究方面,公司汇聚着一批从事宏观经济、行业、上市公司、债券和金融工程研究的专业人才,为公司的投资决策提供科学的研究支持;在投资方面,公司的基金经理具有丰富的证券市场投资经验,以自己的专业知识致力于获得良好业绩,努力为投资者创造丰厚的回报。4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理简介任本基金的基金经理(助理)期限姓名 职务任职日期 离任日期证券从业年限 说明张仲维本基金、宝盈科技 30 灵活配置混合型证券投资基金的基金经理

15、2016 年 9 月 21 日 - 8 年张仲维先生,台湾政治大学国际贸易硕士。曾任台湾元大宝来证券投资信托股份有限公司国际部研究员、基金经理,华润元大基金管理有限公司研究员、基金经理;自 2015 年 5 月加入宝盈基金管理有限公司,历任研究部研究员、投资经理。中国台湾籍,证券投资基金从业人员资格。注:1、本基金基金经理非首任基金经理,其“任职日期”指根据公司决定确定的聘任日期;2、证券从业的含义遵从行业协会证券业从业人员资格管理办法的相关规定,证券从业年限的计算截至 2018 年 6 月 30 日。4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明本报告期内,本基金管理人严格遵守中华人民

16、共和国证券投资基金法等有关法律法规及宝盈互联网沪港深灵活配置混合型证券投资基金 2018 年半年度报告摘要第 8 页 共 29 页 基金合同等有关基金法律文件的规定,以取信于市场、取信于社会投资公众为宗旨,本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,在控制风险的前提下,为基金持有人谋求最大利益。在本报告期内,基金运作合法合规,严格遵守法律法规关于公平交易的相关规定,在投资管理活动中公平对待不同投资组合,无损害基金持有人利益的行为。4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明4.3.1 公平交易制度的执行情况基金管理人根据证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见和宝盈基金管理有限公司公平交

17、易制度对本基金的日常交易行为进行监控,并定期制作公平交易分析报告,对不同投资组合的收益率、同向交易价差、反向交易价差作专项分析。报告结果表明,本基金在本报告期内的同向交易价差均在可合理解释范围之内;在本报告期内基金管理人严格遵守法律法规关于公平交易的相关规定,在投资活动中公平对待不同投资组合,公平交易制度执行情况良好,无损害基金持有人利益的行为。4.3.2 异常交易行为的专项说明本报告期内,未发现本基金存在异常交易行为。4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析2018 年上半年市场持续震荡下跌,沪深 300 和创业板指的收益率分别为-12

18、.90%、-8.33%。宏观经济出现了较大变化,主要是两方面:首先是金融去杠杆持续深化落实,导致了信用债违约频发、上市公司股权质押爆仓等事件;第二是中美贸易战恶化,影响市场对于成长股的风险偏好,同时人民币汇率也出现了非常大幅度快速的贬值,导致资金面进一步出现紧缩预期。行业上涨幅靠前的(以中信一级行业指数为准)分别是餐饮旅游和医药,分别上涨 10.15%和 4.46%,表现最差的行业为综合和电力设备,分别下跌 32.12%和 26.99%。本基金主要投资科技行业中高增长的公司,报告期内投资组合微幅调整个股持股比例,主要布局光学行业、半导体、新能源汽车供应链等,2018 年上半年基金下跌 3.05

19、%。4.4.2 报告期内基金的业绩表现截至本报告期末本基金份额净值为 1.176 元;本报告期基金份额净值增长率为-3.05%,业绩比较基准收益率为-6.75%。4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望展望未来,政府金融去杠杆决心坚定,近期政策的放松将使得去杠杆时间持续较长,对于高估值却没有业绩的股票,估值压力将持续。中美对抗持续时间也会比较长,但本基金管理人认为宝盈互联网沪港深灵活配置混合型证券投资基金 2018 年半年度报告摘要第 9 页 共 29 页 中美对抗也让中国政府未来将持续大力支持科技行业发展。投资,是一件反人性的事情,行情总是在绝望中诞生。两个负面因素(金融去杠杆

20、和贸易战),边际上好转,事件逐渐被市场所消化;目前估值也是处于比较低的位置,对于行业趋势好且公司业绩增速高的标的,目前是比较好的投资时间点。看好以下四个方向:1.首先是消费电子行业,我们看好光学行业持续发展,苹果的 3D sensing 加上华为的三摄将再次推动行业持续高速增长。2.半导体。中美贸易战体现芯片对中国的重要性,中国政府将大力发展半导体行业,我们看好半导体设备和半导体设计相关的公司。3.新能源汽车和自动驾驶的长期趋势带来汽车电子化的比例提高,看好汽车电子部件增加,其中包含电子控制器、摄像头、传感器、电子仪表板、中控屏等。新能源汽车行业我们重点看好海外电池供应链的公司。4.网络流量持

21、续增长带来的投资机会。网络流量的持续高增长将带来相关光通讯厂商投资机会,未来 5G 网络、物联网的建设也将带动天线、通讯 pcb、射频器件等公司的业绩爆发。4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明本基金管理人按照企业会计准则、中国证监会相关规定和基金合同关于估值的约定,对基金持有的投资品种进行估值。基金托管人根据法律法规要求对基金管理公司采用的估值政策和程序进行核查,并对估值结果及净值计算进行复核。 本基金管理人设立估值委员会,由公司投研、运营的分管领导及研究部、投资部门(权益投资部、固定收益部等) 、风险管理部、基金运营部、监察稽核部负责人共同组成,以上人员均具备相应的专业胜任能力和

22、相关工作经历。估值委员会负责制定、修订和完善公司估值政策和程序,定期评价估值政策和程序修订的适用性。日常基金资产的估值程序,由基金运营部负责执行。对需要进行估值调整的投资品种,管理人启动估值调整程序,并与基金托管人协商一致,必要时征求会计师事务所的专业意见,由估值委员会议定估值方案,基金运营部具体执行。截止报告期末,本基金管理人已与中债金融估值中心有限公司及中证指数有限公司建立业务合作关系,由其按约定提有关债券品种、流通受限股票的估值参考数据。4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明本基金本报告期未进行利润分配,符合相关法规及基金合同的规定。4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资

23、产净值预警情形的说明本基金本报告期内未出现连续二十个工作日基金份额持有人数量不满二百人或者基金资产净宝盈互联网沪港深灵活配置混合型证券投资基金 2018 年半年度报告摘要第 10 页 共 29 页 值低于五千万元的情形。5 托管人报告5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明本报告期,中国建设银行股份有限公司在本基金的托管过程中,严格遵守了证券投资基金法 、基金合同、托管协议和其他有关规定,不存在损害基金份额持有人利益的行为,完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明本报告期,本托管人按照国家有关规定、基金合同、托

24、管协议和其他有关规定,对本基金的基金资产净值计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核,对本基金的投资运作方面进行了监督,未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。报告期内,本基金未实施利润分配。5.3 托管人对本半年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见本托管人复核审查了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。6 半年度财务会计报告(未经审计)6.1 资产负债表会计主体:宝盈互联网沪港深灵活配置混合型证券投资基金报告截止日: 2018 年 6 月 30 日单位:人民币元资 产 本期末201

25、8 年 6 月 30 日 上年度末2017 年 12 月 31 日资 产:银行存款 14,089,436.65 14,722,697.92结算备付金 1,004,811.51 422,037.83存出保证金 48,579.20 166,219.25交易性金融资产 91,848,370.91 116,881,371.55其中:股票投资 91,848,370.91 116,881,371.55基金投资 - -债券投资 - -资产支持证券投资 - -贵金属投资 - -衍生金融资产 - -宝盈互联网沪港深灵活配置混合型证券投资基金 2018 年半年度报告摘要第 11 页 共 29 页 买入返售金融资产

26、 - -应收证券清算款 - 3,270,844.60应收利息 3,282.66 3,751.69应收股利 63,239.80 -应收申购款 12,238.06 231,817.10递延所得税资产 - -其他资产 - -资产总计 107,069,958.79 135,698,739.94负债和所有者权益 本期末2018 年 6 月 30 日 上年度末2017 年 12 月 31 日负 债:短期借款 - -交易性金融负债 - -衍生金融负债 - -卖出回购金融资产款 - -应付证券清算款 3,787,387.83 -应付赎回款 79,060.76 272,145.74应付管理人报酬 125,688

27、.74 171,933.10应付托管费 20,948.10 28,655.50应付销售服务费 - -应付交易费用 194,361.98 234,866.26应交税费 - -应付利息 - -应付利润 - -递延所得税负债 - -其他负债 278,625.15 150,311.75负债合计 4,486,072.56 857,912.35所有者权益:实收基金 87,220,160.23 111,198,254.86未分配利润 15,363,726.00 23,642,572.73所有者权益合计 102,583,886.23 134,840,827.59负债和所有者权益总计 107,069,958.7

28、9 135,698,739.94注:报告截止日 2018 年 6 月 30 日,基金份额净值 1.176 元,基金份额总额 87,220,160.23 份。 6.2 利润表会计主体:宝盈互联网沪港深灵活配置混合型证券投资基金本报告期:2018 年 1 月 1 日至 2018 年 6 月 30 日单位:人民币元项 目 本期2018 年 1 月 1 日至 2018 上年度可比期间2017 年 1 月 1 日至 2017宝盈互联网沪港深灵活配置混合型证券投资基金 2018 年半年度报告摘要第 12 页 共 29 页 年 6 月 30 日 年 6 月 30 日一、收入 -2,076,697.97 3,

29、794,162.771.利息收入 59,604.29 40,223.16其中:存款利息收入 59,604.29 40,223.16债券利息收入 - -资产支持证券利息收入 - -买入返售金融资产收入 - -其他利息收入 - -2.投资收益(损失以“-”填列) 2,718,469.82 -3,424,753.07其中:股票投资收益 2,357,338.83 -3,595,060.08基金投资收益 - -债券投资收益 - -资产支持证券投资收益 - -贵金属投资收益 - -衍生工具收益 - -股利收益 361,130.99 170,307.013.公允价值变动收益(损失以“-”号填列) -5,00

30、9,345.29 7,095,480.894.汇兑收益(损失以“-”号填列) - -5.其他收入(损失以“-”号填列) 154,573.21 83,211.79减:二、费用 1,970,190.15 1,590,372.001管理人报酬 822,516.62 579,637.152托管费 137,086.08 96,606.123销售服务费 - -4交易费用 831,058.31 744,234.225利息支出 - -其中:卖出回购金融资产支出 - -6税金及附加 - -7其他费用 179,529.14 169,894.51三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) -4,046,888.12 2

31、,203,790.77减:所得税费用 - -四、净利润(净亏损以“-”号填列) -4,046,888.12 2,203,790.776.3 所有者权益(基金净值)变动表会计主体:宝盈互联网沪港深灵活配置混合型证券投资基金本报告期:2018 年 1 月 1 日至 2018 年 6 月 30 日宝盈互联网沪港深灵活配置混合型证券投资基金 2018 年半年度报告摘要第 13 页 共 29 页 单位:人民币元本期2018 年 1 月 1 日至 2018 年 6 月 30 日项目实收基金 未分配利润 所有者权益合计一、期初所有者权益(基金净值) 111,198,254.86 23,642,572.73

32、134,840,827.59二、本期经营活动产生的基金净值变动数(本期利润)- -4,046,888.12 -4,046,888.12三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数(净值减少以“-”号填列)-23,978,094.63 -4,231,958.61 -28,210,053.24其中:1.基金申购款 28,702,129.75 5,500,085.61 34,202,215.362.基金赎回款 -52,680,224.38 -9,732,044.22 -62,412,268.60四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动(净值减少以“-”号填列)- - -五、期末所有者权益(基金

33、净值) 87,220,160.23 15,363,726.00 102,583,886.23上年度可比期间2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日项目实收基金 未分配利润 所有者权益合计一、期初所有者权益(基金净值) 75,330,264.47 -2,601,996.35 72,728,268.12二、本期经营活动产生的基金净值变动数(本期利润)- 2,203,790.77 2,203,790.77三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数(净值减少以“-”号填列)5,178,299.56 515,463.96 5,693,763.52其中:1.基金申购款 42,816,1

34、30.92 271,262.83 43,087,393.752.基金赎回款 -37,637,831.36 244,201.13 -37,393,630.23四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动(净值减少以“-”号填列)- - -宝盈互联网沪港深灵活配置混合型证券投资基金 2018 年半年度报告摘要第 14 页 共 29 页 五、期末所有者权益(基金净值) 80,508,564.03 117,258.38 80,625,822.41报表附注为财务报表的组成部分。本报告 6.1 至 6.4 财务报表由下列负责人签署:_张啸川_ _丁宁_ _何瑜_基金管理人负责人 主管会计工作负责人

35、会计机构负责人6.4 报表附注6.4.1 本报告期所采用的会计政策和会计估计与最近一期年度报告相一致的说明本基金本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致。6.4.2 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明6.4.2.1 会计政策变更的说明本基金本报告期未发生会计政策变更。6.4.2.2 会计估计变更的说明本基金本报告期无须说明的会计估计变更。6.4.2.3 差错更正的说明本基金本报告期无须说明的会计差错更正。6.4.3 税项根据财政部、国家税务总局财税20081 号关于企业所得税若干优惠政策的通知 、财税201285 号关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的

36、通知 、财税201481 号财政部国家税务总局证监会关于沪港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策的通知 、财税2015101 号关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知 、财税201636 号关于全面推开营业税改征增值税试点的通知 、财税201646 号关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知 、财税201670 号关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知 、财税2016127 号财政部国家税务总局证监会关于深港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策的通知 、财税2016140 号关于明确金融 房地产开发 教育辅助服务等增值税政策的通知 、财税20172 号关

37、于资管产品增值税政策有关问题的补充通知 、财税201756 号关于资管产品增值税有关问题的通知 、财税201790 号关于租入固定资产宝盈互联网沪港深灵活配置混合型证券投资基金 2018 年半年度报告摘要第 15 页 共 29 页 进项税额抵扣等增值税政策的通知及其他相关财税法规和实务操作,主要税项列示如下:(1) 资管产品运营过程中发生的增值税应税行为,以资管产品管理人为增值税纳税人。资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为,暂适用简易计税方法,按照 3%的征收率缴纳增值税。对资管产品在 2018 年 1 月 1 日前运营过程中发生的增值税应税行为,未缴纳增值税的,不再缴纳;已缴

38、纳增值税的,已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税,对国债、地方政府债以及金融同业往来利息收入亦免征增值税。资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务,以2018 年 1 月 1 日起产生的利息及利息性质的收入为销售额。(2) 对基金从证券市场中取得的收入,包括买卖股票、债券的差价收入,股票的股息、红利收入,债券的利息收入及其他收入,暂不征收企业所得税。(3)对基金取得的企业债券利息收入,应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴 20%的个人所得税。对基金从上市公司取得的股息红利所得,持股期限在 1 个月以内(含

39、 1 个月)的,其股息红利所得全额计入应纳税所得额;持股期限在 1 个月以上至 1 年(含 1 年)的,暂减按 50%计入应纳税所得额;持股期限超过 1 年的,暂免征收个人所得税。对基金持有的上市公司限售股,解禁后取得的股息、红利收入,按照上述规定计算纳税,持股时间自解禁日起计算;解禁前取得的股息、红利收入继续暂减按 50%计入应纳税所得额。上述所得统一适用 20%的税率计征个人所得税。对基金通过沪港通/深港通投资香港联交所上市 H 股取得的股息红利,H 股公司应向中国证券登记结算有限责任公司(以下简称“中国结算”)提出申请,由中国结算向 H 股公司提供内地个人投资者名册,H 股公司按照 20

40、%的税率代扣个人所得税。基金通过沪港通/深港通投资香港联交所上市的非 H 股取得的股息红利,由中国结算按照 20%的税率代扣个人所得税。(4) 基金卖出股票按 0.1%的税率缴纳股票交易印花税,买入股票不征收股票交易印花税。基金通过沪港通/深港通买卖、继承、赠与联交所上市股票,按照香港特别行政区现行税法规定缴纳印花税。(5) 本基金的城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加等税费按照实际缴纳增值税额的适用比例计算缴纳。宝盈互联网沪港深灵活配置混合型证券投资基金 2018 年半年度报告摘要第 16 页 共 29 页 6.4.4 关联方关系6.4.4.1 本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的

41、关联方发生变化的情况本基金本报告期不存在控制关系或其他重大利害关系的关联方发生变化的情况。6.4.4.2 本报告期与基金发生关联交易的各关联方关联方名称 与本基金的关系宝盈基金管理有限公司(“宝盈基金公司”) 基金管理人、基金销售机构、基金注册登记机构中国建设银行股份有限公司(“中国建设银行”) 基金托管人、基金销售机构注:下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。 6.4.5 本报告期及上年度可比期间的关联方交易6.4.5.1 通过关联方交易单元进行的交易无。6.4.5.2 关联方报酬6.4.5.2.1 基金管理费单位:人民币元项目本期2018 年 1 月 1 日至 2018 年 6

42、月 30 日上年度可比期间2017年1月1日至2017年6月30日当期发生的基金应支付的管理费 822,516.62 579,637.15其中:支付销售机构的客户维护费 339,319.58 304,933.37注:支付基金管理人宝盈基金公司的管理人报酬按前一日基金资产净值 1.50%的年费率计提,逐日累计至每月月底,按月支付。其计算公式为:日管理人报酬前一日基金资产净值 X 1.50% / 当年天数。6.4.5.2.2 基金托管费单位:人民币元项目 本期2018年1月1日至2018年6月30日 上年度可比期间2017年1月1日至2017年6月30日当期发生的基金应支付的托管费 137,086

43、.08 96,606.12注:支付基金托管人中国建设银行的托管费按前一日基金资产净值 0.25%的年费率计提,逐日累计至每月月底,按月支付。其计算公式为:宝盈互联网沪港深灵活配置混合型证券投资基金 2018 年半年度报告摘要第 17 页 共 29 页 日托管费前一日基金资产净值 X 0.25% / 当年天数。6.4.5.3 与关联方进行银行间同业市场的债券 (含回购)交易无。6.4.5.4 各关联方投资本基金的情况6.4.5.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况无。6.4.5.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况无。6.4.5.5 由关联方保管的银行存

44、款余额及当期产生的利息收入单位:人民币元 本期2018 年 1 月 1 日至 2018 年 6 月 30日上年度可比期间2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日关联方名称期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入中国建设银行 14,089,436.65 49,619.21 9,457,824.02 35,461.54注:本基金的银行存款由基金托管人中国建设银行保管,按银行同业利率计息。6.4.5.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况无。6.4.5.7 其他关联交易事项的说明无。6.4.6 期末( 2018 年 6 月 30 日 )本基金持有的流通受限证券6.4

45、.6.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券无。6.4.6.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票无。6.4.6.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券6.4.6.3.1 银行间市场债券正回购无。宝盈互联网沪港深灵活配置混合型证券投资基金 2018 年半年度报告摘要第 18 页 共 29 页 6.4.6.3.2 交易所市场债券正回购无。7 投资组合报告7.1 期末基金资产组合情况金额单位:人民币元序号 项目 金额 占基金总资产的比例 (%)1 权益投资 91,848,370.91 85.78其中:股票 91,848,370.91 85.782 固定收益投资 - -其中:债券 - -资

46、产支持证券 - -3 贵金属投资 - -4 金融衍生品投资 - -5 买入返售金融资产 - -其中:买断式回购的买入返售金融资产 - -6 银行存款和结算备付金合计 15,094,248.16 14.107 其他各项资产 127,339.72 0.128 合计 107,069,958.79 100.007.2 期末按行业分类的股票投资组合7.2.1 报告期末按行业分类的境内股票投资组合金额单位:人民币元代码 行业类别 公允价值(元) 占基金资产净值比例(%)A 农、林、牧、渔业 - -B 采矿业 - -C 制造业 50,286,691.12 49.02D 电力、热力、燃气及水生产和供应业 -

47、-E 建筑业 - -F 批发和零售业 - -G 交通运输、仓储和邮政业 - -H 住宿和餐饮业 - -I 信息传输、软件和信息技术服务业 14,981,150.00 14.60J 金融业 - -K 房地产业 - -宝盈互联网沪港深灵活配置混合型证券投资基金 2018 年半年度报告摘要第 19 页 共 29 页 L 租赁和商务服务业 - -M 科学研究和技术服务业 - -N 水利、环境和公共设施管理业 - -O 居民服务、修理和其他服务业 - -P 教育 - -Q 卫生和社会工作 8,231,638.63 8.02R 文化、体育和娱乐业 - -S 综合 - -合计 73,499,479.75 7

48、1.657.2.2 报告期末按行业分类的港股通投资股票投资组合行业类别 公允价值(人民币) 占基金资产净值比例 ()A 基础材料 - -B 消费者非必需品 4,889,980.00 4.77C 消费者常用品 - -D 能源 - -E 金融 - -F 医疗保健 - -G 工业 - -H 信息技术 13,458,911.16 13.12I 电信服务 - -J 公用事业 - -K 房地产 - -合计 18,348,891.16 17.89注:以上分类采用全球行业分类标准 GICS。7.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名股票投资明细金额单位:人民币元序号 股票代码 股票名称 数量(股

49、) 公允价值 占基金资产净值 比例()1 300567 精测电子 100,000 7,960,000.00 7.762 00700 腾讯控股 22,000 7,304,281.16 7.123 02382 舜宇光学科技 50,000 6,154,630.00 6.004 002456 欧菲科技 350,000 5,645,500.00 5.505 300450 先导智能 181,090 5,476,161.60 5.346 300059 东方财富 400,000 5,272,000.00 5.147 002273 水晶光电 400,000 5,148,000.00 5.02宝盈互联网沪港深灵活配置混合型证券投资基金 2018 年半年度报告摘要第 20 页 共 29 页 8 01316 耐世特 500,000 4,889,980.00 4.779 002044 美年健康 200,000 4,520,000.00 4.41

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