1、工程造价控制教案内容一、章节内容：第一章 工程造价及管理的基础知识二、课 时：5 学时三、教学目的要求学生通过本章学习，了解工程造价的概念及特征；认识工程造价的组成成分；熟悉工程造价管理的思想；了解工程造价的构成和计价依据。四、教学重点与难点本章重点：工程造价的构成；工程造价的计价依据。本章难点：工程造价的计价依据五、教学方法：讲授法六、教学过程设计1. 为什么要学习本课，本课的性质、任务、内容，本课的学习方法以及教学安排与要求；2第一节 工程造价的含义及特点（1）提问：什么是工程造价？工程造价的直意就是工程的建造价格。这理所说的工程泛指一切建设工程, 它的范围及内涵具有很大的不确定性。 (房
2、屋建筑、公路、铁路、桥梁、电力设施等) 。工程造价有两种含义：第一种含义：是指进行某种工程建设预期或实际花费的全部固定资产投资费用。第二种含义：工程造价是指工程价格，即为建成一项工程预计或实际在土地市场、设备市场、技术劳务市场以及承包市场等交易活动中形成的建筑安装工程的价格和建设工程总价格。所谓工程造价的两种含义是从不同角度把握同一事物的本质，对建设工程的投资者来说工程造价就是项目投资，是“购买”项目付出的价格；对承包商来说，工程造价就是他们作为市场供给主体出售商品和劳务的价格总和，或是指特定范围的工程造价，如建筑工程造价。（2）引入工程造价的特点1、大额性2、个别性3、动态性4、兼容性5、层
3、次性重点介绍工程造价的层次性。基本建设项目是一个复杂的综合体，是一个系统工程，为了对工程进行管理和确定工程造价，需将基本建设的项目进行逐层划分，使其成为能够进行定量计算的单元，一般将其划分为五个层次：建设项目、单项工程、单位工程、分部工程、分项工程。举例：（3）介绍工程造价的计价特征1、单件性计价特征每项工程都必须单独计算造价2、多次性计价特征一项工程的实际造价是经过多次计算最终得到。3、组合性特征-其计算过程和计算顺序是：分部分项工程单价 单位工程造价单项工程造价建设项目总造价。项目建议书和可行性研究阶段初步设计阶段技术设计阶段施工图设计阶段招投标阶段 合同实施阶段 竣工验收阶段 投资估算概
4、算造价修正概算造 价实际 造 价结算价合同价预算造价4、方法的多样性特征（4）工程造价的相关概念静态投资指编制预期造价(估算、概算、预算造价总称 )时以某一基准年、月的建设要素的价格为依据所计算出的建设项目投资的瞬时值。动态投资是指为完成一个建设项目预计所需投资的总和。它除了包括静态投资之外，还包括建设期贷款利息、固定资产投资方向调节税（已取消） 、涨价预备费、新开征税费，以及汇率变动部分。建设项目总投资建设项目总投资是投资主体为获取预期收益，在选定的建设项目上投入所需全部资金的经济行为。固定资产投资是投资主体为了特定的目的，以达到预期收益的资金垫付行为。（5）引入工程造价管理的概念基本内容：
5、合理确定和有效控制工程造价基本目标：利用科学管理方法和先进管理手段，合理确定和有效控制工程造价，以提高投资效益和企业的经营效果。有效控制工程造价应体现以下三原则：以设计阶段为重点的建设全过造价控制。主动控制，以取得令人满意的结果。技术与经济相结合是控制工程造价的有效手段。3、 第二节 工程造价的构成（1）用总图表示工程造价的构成，并加以解释设备原价设备运杂费设备购置费工器具及生产家具购置费设备及工器具购置费直接费、间接费、利润、税金建筑安装工程费固定资产其它费用无形资产费用其它资产费用工程建设其他费用预备费 基本预备费、涨价预备费建设期贷款利息固定资产投资方向调节税(不收)流动资金流动资产投资
6、工程造价固定资产投资建设项目投资（2）设备及工、器具购置费用1设备购置费它由设备原价和设备运杂费构成。设备购置费=设备原价+设备运杂费其中设备原价指国产设备或进口设备的原价。1)国产设备原价国产设备原价一般指的是设备制造厂的交货价，即出厂价，或订货合同价。国产设备原价分为国产标准设备原价和国产非标准设备原价，分别介绍。国产标准设备是指按照主管部门颁布的标准图纸和技术要求，由我国设备生产厂批量生产的、符合国家质量检测标准的设备。国产标准设备原价有两种，即带有备件的原价和不带备件的原价。在计算时，一般采用带有备件的原价。国产标准设备一般有完善的设备交易市场，因此可通过查询相关交易市场价格或向设备生
7、产厂家询价得到国产标准设备原价。国产非标准设备是指国家尚无定型标准，各设备生产厂不可能在工艺过程中采用批量生产，只能按订货要求并根据具体的设计图纸制造的设备。非标准设备由于单件生产、无定型标准，所以无法获取市场交易价格，只能按其成本构成或相关技术参数估算其价格。2)进口设备原价的构成及计算进口设备抵岸价=货价+国际运费+运输保险费+银行财务费+外贸手续费+关税+增值税+消费税+海关监管手续费+车辆购置附加费3)设备运杂费(1)设备运杂费的构成。运费和装卸费。包装费。设备供销部门的手续费。采购与仓库保管费。(2)设备运杂费的计算。设备运杂费按设备原价乘以设备运杂费费率计算，其公式为：设备运杂费=
8、设备原价设备运杂费费率2工具、器具及生产具购置费工具、器具及生产家具购置费=设备购置费定额费率（3）建筑安装工程费用建筑安装工程费建筑工程费安装工程费建筑工程费用包括：各类房屋建筑工程和列入房屋建筑工程预算的供水、供暖、供电、卫生、通风、煤气等设备安装费用及其装饰工程的费用，列入建筑工程预算的各种管道、电力、电信和电缆导线敷设工程的费用。设备基础、支柱、工作台、烟囱、水塔、水池等建筑工程以及各种窑炉的砌筑工程和金属结构工程的费用。为施工而进行的场地平整，工程和水文地质勘察，原有建筑物和障碍物的拆除以及施工临时用水、电、气、路和完工后的场地清理、环境绿化、美化等工作的费用。矿井开凿、井巷延伸、露
9、天矿剥离和石油、天然气钻井以及修建铁路、公路、桥梁、水库、堤坝、灌渠及防洪等工程的费用。安装工程费用包括生产、动力、起重、运输、传动、医疗、实验等各种需要安装的机械设备的装配费用，与设备相连的工作台、梯子、栏杆等装饰工程以及附设于被安装设备的管线敷设工程和被安装设备的绝缘、防腐、保温、油漆等工作的材料费和安装费。为测定安装工程质量，对单个设备进行单机试运转和对系统设备进行系统联动无负荷试运转工作的调试费。我国现行建筑安装工程费用的构成建筑安装工程费用直接费间接费利 润税 金措 施 费直接工程费管 理 费规 费其中直接工程费 材料费人工费机械使用费人工费指直接从事建筑安装工程施工的生产工人开支的
10、各项费用。材料费指施工过程中耗费的构成工程实体的原材料、辅助材料、构配件、零件、半成品的费用。施工机械使用费指施工作业过程中所发生的机械使用费以及机械安拆费和场外运费。=人 工 费 （ 工 日 消 耗 量 日 工 资 单 价 ） +材 料 费 （ 材 料 消 耗 量 材 料 基 价 ） 检 验 实 验 费措施费实际施工中必须发生的施工准备和施工过程中技术、生活、安全、环境保护等方面的非工程实体项目的费用。包括：安全、文明施工费；夜间施工增加费；二次搬运费；冬雨季施工增加费；大型机械设备进出场及安拆费；施工排、降水费；设施临时保护费；专业项目措施费。 间接费是指施工企业为组织施工和进行经营管理，
11、以及间接为建筑安装生产服务的各项费用。施工管理费是指组织施工生产和经营管理所需的费用。规费是指政府和有关部门规定必须交纳的费用。利润指施工企业完成所承包工程应收取的利润。税金是指按国家税法规定的应计入建筑安装工程造价内的营业税、城市建设维护税及教育费附加。计算公式为：营业税=计税营业额3%城市建设维护税=营业税额税率（ 7% 、 3% 、 1% ）教育费附加=营业税额 3%工程建设其他费用 无形资产费用固定资产其它费用其它资产费用固定资产其它费用包括建设用地费、建设管理费用、 可行性研究费、勘察设计费、研究试验费、环境影响评价费、劳动安全卫生评价费、场地准备和建设临时设施费、工程保险费、引进技
12、术和进口设备其他费、联合试运转费、市政公用设施费、特殊设备安全监督检验费建设用地费1)土地征用及迁移补偿费。其内容包括：(1)土地补偿费。(2)青苗补偿费和被征用土地上的房屋、水井、树木等附着物补偿费的标准，由省、自治区、直人民政府制定。(3)安置补助费。建设用地费=机 械 使 用 费 （ 机 械 台 班 消 耗 量 机 械 台 班 单 价 ）间 接 费 施 工 管 理 费 规 费(4)缴纳的耕地占用税或城镇土地使用税，土地登记及征地管理费等。(5)征地动迁费。(6)水利水电工程水库淹没处理补偿费。2)土地使用权出让金。预备费基本预备费涨价预备费基本预备费是指在初步设计及概算内难以预料的工程和
13、费用。涨价预备费也称为工程造价调整预备费，是指为建设项目在建设期内由于价格等变化引起工程造价变化而预留的费用。建设期贷款利息式中：q建设期第 j 年应计利息；Pj-1建设期第（j-1）年末贷款累计金额与利息累计金额之和：aj建设期第 j 年贷款金额； i贷款年利率。12jjjpai第二章 工程造价的组成和计价方法第一节 工程造价构成 一、我国现行投资构成和工程造价的构成投资构成含固定资产投资和流动资产投资两部分。工程造价由设备及工、器具购置费用、建筑安装工程费用、工程建设其他费用、预备费、建设期贷款利息、固定资产投资方向调节税构成。二、世界银行工程造价构成1978 年，世界银行、国际咨询工程师
14、联合会对项目的总建设成本（相当于我国的工程造价）作了统一规定，其详细内容如下。 （一）项目直接建设成本项目直接建设成本包括以下内容：1、土地征购费。2、场外设施费用，如道路、码头、桥梁、机场、输电线路等设施费用。3、场地费用，指用于场地准备、厂区道路、铁路、围栏、场内设施等的建设费用。4、工艺设备费，指主要设备、辅助设备及零配件的购置费用，包括海运包装费用、交货港离岸价，但不包括税金。5、设备安装费，指设备供应商的监理费用。本国劳务及工资费甩，输助材料、施工设备，消耗品和工具等费用，以及安装承包商的管理费和利润等。6、管道系统费用，指与系统的材料及劳务相关的全部费用。7、电气设备费，其内容与第
15、 4 项相似。8、电气安装费，指设备供应商的监理费用，本国劳务与工资费用，辅助材料、电缆、管道和工具费用，以及营造承包商的管理费和利润。9、仪器仪表费，指所有自动仪表、控制板、配线和辅助材料的费用以及供应商的监理费用、外国或本国劳务及工资费用、承包商的管理费和利润。10、机械的绝缘和油漆费，指与机械及管道的绝缘和油漆相关的全部费用。11、工艺建筑费，指原村料、劳务费以及与基础、建筑结构、屋顶、内外装修、公共设施有关的全部费用。12、服务性建筑费用，其内容与第 11 项相似。13、工厂普通公共设施费，包括材料和劳务费以及与供水、燃料供应、通风、蒸汽发生及分配、下水道、污物处理等公共设施有关的费用
16、。14、车辆费，指工艺操作必需的机动设备零件费用，包括海运包装费用以及出货港的离岸价，但不包括税金。15、其他当地费用。指那些不能归类于以上任何一个项目，不能计入项目间接成本，但在建设期间又是必不可少的当地费用。如临时设备、临时公共设施及场地的维持费，营地设施及其管理，建筑保险和债券、杂项开支等费用。（二）项目间接建设成本项目间接建设成本包括：1、项目管理费。包括：（1）总部人员的薪金和福利费，以及用于初步和详细工程设计、采购、时间和成本控制、行政和其他一般管理的费用。（2）施工管理现场人员的薪金、福利费和用于施工现场监督、质量保证、现场采购、时间及成本控制、行政及其他施工管理机构的费用。（3
17、）零星杂项费用，如返工、旅行、生活津贴、业务支出等。（4）各种酬金。2、开工试车费。指工厂投料试车必需的劳务和材料费用（项目直接成本包括项目完工后的试车和空运运转费用） 。3、业主的行政性费用。指业主的项目管理人员费用及支出（其中某些费用必须排除在外，并在“估算基础”中详细说明） 。4、生产前费用。指前期研究、勘测、建矿、采矿等费用（其中一些费用必须排除在外，并在“估算基础”中详细说明） 。5、运费和保险费。指海运、国内运输、许可证及佣金、海洋保险、综合保险等费用。6、地方税。指地方关税、地方税及对特殊项目征收的税金。（三）应急费应急费用包括：1、未明确项目的准备金。此项准备金用于在估算时不可
18、能明确的潜在项目，包括那些在做成本估算时因为缺乏完整、准确和详细的资料而不能完全预见和不能注明的项目，并且这些项目是必须完成的，或它们的费用是必定要发生的。在每一个组成部分中均单独以一定的百分比确定，并作为估算的一个项目单独列出。此项准备金不是为了支付工作范围以外可能增加的项目，不是用以应付天灾、非正常经济情况及罢工等情况，也不是用来补偿估算的任何误差，而是用来支付那些几乎可以肯定要发生的费用。因此，它是估算不可少的一个组成部分。2、不可预见准备金。此项准备金（在未明确项目准备金之外）用于在估算达到了一定的完整性并符合技术标准的基础上，由于物质、社会和经济的变化，导致估算增加的情况。此种情况可
19、能发生，也可能不发生。因此，不可预见准备金只是一种储备，可能不动用。（四）建设成本上升费用通常，估算中使用的构成工资率、材料和设备价格基础的截止日期就是“估算日期” 。必须对该日期或已知成本基础进行调整，以补偿直至工程结束的未知价格增长。材料上涨工程的各个主要组成部分（国内劳务和相关成本、本国材料、外国材料、本国设备、外国设备、项目管理机构）的细目划分决定以后，便可确定每一个主要组成都分的增长率。这个增长率是一项判断因数它以已发表的国内和国际成本指数、公司记录等为依据，并与实际供应商进行核对，然后根据确定的增长率和从工程进度表中获得的每项活动的中点值，计算出每项主要组成部分的成本上升值。三、
20、设备及工、器具购置费用的构成 设备及工、器具购置费用是由设备购置费和工具、器具及生产家具购置费组成的，它是固定资产投资中的积极部分。在生产性工程建设中，设备及工、器具购置费用占工程造价比重的增大，意味着生产技术的进步和资本有机构成的提高。（一）设备购置费的构成及计算设备购置费是指为建设项目购置或自制的达到固定资产标准的各种国产或进口设备、工具、器具的购置费用。它由设备原价和设备运杂费构成。设备购置费设备原价设备运杂费 上式中，设备原价指国产设备或进口设备的原价，设备运杂费指除设备原价之外的关于设备采购、运输、途中包装及仓库保管等方面支出费用的总和。1、国产设备原价的构成及计算国产设备原价一般指
21、的是设备制造厂的交货价，即出厂价，或订货合同价它一般根据生产厂或供应商的询价、报价、合同价确定或采用一定的方法计算确定。国产设备原价分为国产标准设备原价和国产非标准设备原价。（1）国产标准设备原价国产标准设备是指按照主管部门颁布的标准图纸和技术要求，由我国设备生产厂批量生产的，符合国家质量检测标准的设备。国产标准设备原价有两种，即带有备件的原价和不带有备件的原价。在计算时，一般采用带有备件的原价。（2）国产非标准设备原价国产非标准设备是指国家尚无定型标准，各设备生产厂不可能在工艺过程中采用批量生产，只能按一次订货，并根据具体的设计图纸制造的设备非标准设备原价有多种不同的计算方法。如成本计算估价
22、法、系列设备插入估价法、分部组合估价法、定额估价法等。但无论采用哪种方法都应该使非标准设备计价接近实际出厂价，并且计算方法要简便。按成本计算估价法，非标准设备的原价由以下各项组成：（a）材料费。其计算公式如下：材料费材料净重（1 十加工损耗系数）每吨材料综合价（b）加工费。包括生产工人工资和工资附加费、燃料动力费、设备折旧费、车间经费等。其计算公式如下：加工费设备总重量（吨）设备每吨加工费（c）辅助材料费（简称辅材费） 。包括焊条、焊丝、氧气、氮气、油漆、电石等费用。其计算公式如下：辅助材料费设备总重量 X 辅助村料费指标 （d）专用工具费。按（1）（3）项之和乘以一定百分比计算。（e）废品损
23、失费。按（ 1）（4）项之和乘以一定百分比计算。（f）外购配套件费。按设备设计图纸所列的外购配套件的名称、型号、规格、数量、重量，根据相应的价格加运杂费计算。（g）包装费。按以上（l）（6）项之和乘以一定百分比计算。（g）利润。可按（l）（5）项加第（7）项之和乘以一定利润率计算。（h）税金。主要指增值税。计算公式为：增值税当期销项税额一进项税额当期销项税额销售额 X 适用增值税率（i）非标准设备设计费：按国家规定的没计费收费标准计算。 2、进口设备原价的构成及计算进口设备的原价是指进口设备的抵岸价，即抵达买方边境港口或边境车站，且交完关税为止形成的价价格。 （1）进口设备的交货类别可分为内陆
24、交货类、目的地交货类、装运港交货类。内陆交货类。即卖方在出口国内陆的某个地点交货。在交货地点，卖方及时提交合同规定的货物和有关凭证，并负担交货前的一切费用和风险；买方按时接受货物，交付货款，负担接货后的一切费用和风险，并自行办理出口手续和装运出口。货物的所有权也在交货后由卖方转移给买方。目的地交货类。即卖方在进口国的港口或内地交货，有目的港船上交货价、目的港船边交货价（FOS ）和目的港码头交货价（关税已付）及完税后文货价（进口国的指定地点）等几种交货价、它们的特点是：买卖双方承担的责任、费用和风险是以目的地约定交货点为分界线，只有当卖方在交货点将货物置于买方控制下才算交货，才能向买方收取货款
25、。这种交货类别对卖方来说承担的风险较大，在国际贸易中卖方一般不愿采用。装运港交货类，即卖方在出口国装运港交货，主要有装运港船上交货价（FOB ） ，习惯称离岸价格，运费在内价（C需 要 多 少 投 资 以 及 如 何 筹 集 资 金 ;预 计 成 功 的 把 握 多 大 等 等 。 这 些 问 题 ， 都要 在 可 行 性 研 究 中 进 行 调 查 研 究 和 综 合 论 证 ,做 出 明 确 结 论 ， 作 为 投 资 决 策 的依 据 。 因 而 ,可 行 性 研 究 是 项 目 建 设 中 一 个 极 其 重 要 的 、 决 定 项 目 投 资 命 运 的 环节 。（ 二 ） 正 确
26、处 理 项 目 决 策 与 工 程 造 价 的 关 系项 目 决 策 是 选 择 和 决 定 投 资 行 动 方 案 的 过 程 ,是 对 拟 建 项 目 的 必 要 性 和 可行 性 进 行 经 济 论 证 ,对 不 同 建 设 方 案 进 行 技 术 经 济 比 较 选 择 及 作 出 判 断 和 决 定 的过 程 。 项 目 投 资 决 策 是 投 资 行 动 的 准 则 ,正 确 的 项 目 投 资 行 动 来 源 于 科 学 合 理的 投 资 决 策 ,正 确 决 策 是 合 理 确 定 与 控 制 工 程 造 价 的 前 提 。1、 项 目 决 策 的 正 确 性 是 工 程 造
27、价 合 理 性 的 前 提 。2、 项 目 决 策 的 内 容 是 决 定 工 程 造 价 的 基 础 。3、 造 价 高 低 ,投 资 多 少 也 影 响 项 目 的 决 策 。4、 项 目 决 策 的 深 度 影 响 投 资 估 算 的 精 确 度 和 造 价 的 控 制 效 果 。（ 三 ） 、 项 目 决 策 阶 段 影 响 工 程 造 价 的 主 要 因 素1、 项 目 合 理 建 设 规 模 的 确 定每 一 个 建 设 项 目 都 存 在 着 一 个 合 理 规 模 的 选 择 问 题 ,规 模 过 小 ， 资 源 得 不到 有 效 配 置 ， 单 位 产 品 成 本 高 ， 经
28、 济 效 益 低 下 ； 规 模 过 大 ， 超 过 市 场 产 品 需 求量 ,则 会 导 致 产 品 积 压 或 降 价 销 售 ， 项 目 经 济 效 益 也 会 低 下 。 必 须 充 分 考 虑 规 模效 益 ， 综 合 市 场 、 技 术 及 环 境 等 主 要 因 素 ， 合 理 确 定 项 目 建 设 规 模 ， 其 直 接 决定 工 程 造 价 支 出 的 有 效 性 。2、 建 设 标 准 水 平 的 确 定建 设 标 准 的 主 要 内 容 有 :建 设 规 模 、 占 地 面 积 、 工 艺 装 备 、 建 筑 标 准 、 配套 工 程 、 劳 动 定 员 等 方 面
29、的 标 准 或 指 标 。 建 设 标 准 能 否 起 到 控 制 工 程 造 价 、 指导 建 设 的 作 用 ,关 键 在 于 标 准 水 平 订 得 是 否 合 理 ,建 设 标 准 水 平 应 从 经 济 发 展 水平 出 发 ,区 别 不 同 地 区 、 不 同 规 模 、 不 同 等 级 、 不 同 功 能 而 合 理 确 定 。 对 于 大 多数 工 业 交 通 项 目 应 采 用 中 等 适 用 的 标 准 ,对 少 数 引 进 国 外 技 术 和 设 备 或 有 特 殊要 求 的 项 目 ,标 准 可 适 当 高 些 。 在 建 筑 方 面 ,应 坚 持 适 用 、 经 济
30、、 安 全 、 朴 实 的原 则 。 建 设 标 准 水 平 的 高 低 将 直 接 关 系 到 项 目 投 资 的 多 少 。3、 建 设 地 区 及 建 设 地 点 的 选 择建 设 地 区 的 合 理 与 否 ,在 很 大 程 度 上 决 定 着 拟 建 项 目 的 命 运 ,影 响 着 工 程 造价 的 高 低 、 建 设 工 期 的 长 短 、 建 设 质 量 的 好 坏 、 还 影 响 到 项 目 建 成 后 的 经 营 状况 。 因 此 建 设 地 区 的 选 择 应 在 充 分 考 虑 经 济 发 展 战 略 规 划 的 要 求 、 资 源 条 件 、运 输 条 件 、 水 文
31、 地 质 等 自 然 条 件 和 环 境 等 因 素 的 基 础 上 ,还 应 本 着 靠 近 原 料 、燃 料 提 供 地 和 产 品 消 费 地 以 及 同 类 项 目 适 当 聚 集 的 原 则 进 行 。建 设 地 点 的 选 择 是 在 已 选 定 建 设 地 区 的 基 础 上 ,具 体 确 定 项 目 所 在 的 建 设地 段 ， 坐 落 位 置 和 东 、 西 、 南 、 北 四 邻 。 其 要 求 有 两 点 :一 是 从 保 证 拟 建 项 目直 接 经 济 效 益 出 发 ,要 满 足 该 项 目 生 产 建 设 和 职 工 生 活 的 要 求 ;二 是 从 保 证 间
32、接的 、 社 会 的 效 益 出 发 ,有 利 于 所 在 地 区 总 体 规 划 的 实 现 ,不 造 成 四 邻 和 所 在 地 区 、流 域 景 观 与 环 境 生 态 平 衡 的 破 坏 。4、 生 产 工 艺 和 平 面 布 置 方 案 确 定生 产 工 艺 方 案 的 确 定 是 指 生 产 性 项 目 生 产 产 品 所 采 用 的 工 艺 流 程 和 制 作 方法 。 其 评 价 及 确 定 主 要 有 两 项 标 准 :先 进 适 用 和 经 济 合 理 。 先 进 与 适 用 是 评 价工 艺 最 基 本 的 标 准 ,两 者 是 对 立 的 统 一 。 工 艺 的 先 进
33、 性 是 首 要 足 的 ,它 能 带 来 产品 质 量 、 生 产 成 本 的 优 势 ,但 也 不 能 单 独 强 调 先 进 而 忽 视 适 用 ,还 要 考 察 工 艺 是否 符 合 国 情 和 地 区 经 济 及 技 术 发 展 政 策 。 经 济 合 理 是 指 所 用 的 工 艺 应 能 以 最 小的 消 耗 获 得 最 大 的 经 济 效 果 ,要 求 综 合 考 虑 所 用 工 艺 所 能 产 生 的 经 济 效 益 和 国家 、 地 区 及 部 门 的 经 济 承 受 能 力 。5、 设 备 的 选 用设 备 费 用 在 生 产 性 建 设 项 目 总 投 资 中 所 占
34、的 比 例 较 大 ,因 而 应 特 别 注 重 设备 的 选 用 ,以 控 制 投 资 成 本 ,同 时 在 设 备 选 用 中 ,还 应 注 意 处 理 好 以 下 几 个 问 题 :要尽 量 选 用 国 产 设 备 ,凡 只 引 进 关 键 设 备 就 能 配 套 使 用 的 ,就 不 要 成 套 引 进 ； 要 注意 进 口 设 备 之 间 以 及 国 内 外 设 备 间 的 衔 接 问 题 ； 要 注 意 进 口 设 备 与 原 有 国 产 设备 、 厂 房 之 间 的 配 套 问 题 ； 要 注 意 进 口 设 备 与 原 材 料 、 备 件 及 维 修 能 力 间 的 配套 问
35、题 ； 要 特 别 注 意 引 进 技 术 资 料 ,即 所 谓 “软 件 ”的 问 题 。综 上 所 述 ,建 设 项 目 决 策 阶 段 的 投 资 控 制 ,是 对 投 资 经 济 活 动 的 事 前 控 制 ,对项 目 造 价 的 构 成 及 投 资 的 控 制 有 着 极 其 重 要 的 作 用 ,是 项 目 投 资 控 制 的 最 主 要和 最 直 接 而 有 效 的 阶 段 ,据 国 内 外 有 关 资 料 统 计 ,在 项 目 建 设 各 阶 段 中 ,投 资 决 策阶 段 影 响 造 价 的 程 度 最 高 ,可 达 80% 90%。 而 且 还 直 接 影 响 着 决 策
36、阶 段 之 后 的各 个 建 设 阶 段 工 程 造 价 的 确 定 与 控 制 是 否 科 学 、 合 理 。第 二 节 项 目 决 策 阶 段 的 投 资 估 算一 、 建 设 投 资 的 估 算 深 度随 着 可 行 性 研 究 和 项 目 评 估 的 深 入 ， 投 资 估 算 的 深 度 会 逐 渐 增 加 ， 一 般 ，在 机 会 研 究 阶 段 误 差 可 达 30%， 初 步 可 行 性 研 究 阶 段 为 20%， 最 终 可 行 性 研究 阶 段 只 有 10%。 在 不 同 的 可 行 性 研 究 和 评 估 阶 段 ， 对 建 设 投 资 可 以 分 别 采 用不 同
37、的 估 算 方 法 。（ 一 ） 、 数 量 级 估 算数 量 级 估 算 又 称 为 比 例 估 算 、 拍 脑 袋 估 算 、 球 场 估 算 或 猜 测 估 算 ， 是 在 没有 详 细 资 料 的 情 况 下 使 用 的 一 种 方 法 ， 其 误 差 在 30%以 上 ， 一 般 用 来 判 断 一 个项 目 是 否 要 进 行 下 一 步 工 作 ， 具 体 操 作 时 通 常 运 用 单 位 产 品 投 资 估 算 法 。（ 二 ） 、 研 究 性 估 算研 究 性 估 算 又 称 为 评 价 估 算 ， 当 设 计 规 划 初 步 确 定 、 主 要 设 备 清 单 列 出 、
38、厂 址 已 基 本 确 认 时 应 进 行 研 究 性 估 算 ， 估 算 的 误 差 可 以 控 制 在 20%以 内 。 具 体估 算 时 可 采 用 指 数 法 、 系 数 法 或 因 子 法 ， 对 建 设 项 目 中 的 单 项 工 程 逐 一 估 算 ，并 以 此 作 为 深 入 研 究 的 基 础 ， 用 于 判 断 一 个 项 目 是 否 可 行 。（ 三 ） 、 预 算 性 估 算预 算 性 估 算 又 称 为 认 可 估 算 或 确 定 性 估 算 ， 当 占 有 资 料 较 多 但 设 计 图 纸 不很 齐 全 时 便 可 进 行 ， 这 时 估 算 误 差 可 以 控
39、制 在 10%左 右 ， 常 常 使 用 因 子 法 或 系数 法 做 具 体 估 算 。 根 据 预 算 性 估 算 ， 可 以 做 出 是 否 要 进 一 步 详 细 设 计 和 施 工 的要 求 。（ 四 ） 、 投 标 估 算投 标 估 算 又 称 为 详 细 估 算 、 承 包 商 估 算 或 最 终 估 算 ， 当 全 部 设 计 已 经 完 成 ，设 备 、 材 料 、 工 时 清 单 全 部 列 出 时 ， 可 以 按 投 标 价 和 订 购 清 单 算 出 详 细 费 用 ，并 确 定 承 包 合 同 的 大 致 费 用 。 这 种 估 算 ， 服 务 于 控 制 实 际 施
40、 工 费 用 的 工 程 设 计 ，可 行 性 研 究 和 项 目 中 务 需 使 用 ， 预 测 误 差 只 有 5%。二 、 建 设 投 资 的 估 算 方 法（ 一 ） 单 位 产 品 投 资 估 算 法单 位 产 品 估 算 法 又 称 为 单 位 生 产 能 力 估 算 法 ， 即 根 据 类 似 企 业 单 位 产 品 投资 乘 以 项 目 设 计 生 产 能 力 计 算 建 设 投 资 。 这 种 方 法 将 项 目 的 建 设 投 资 和 生 产 能力 看 作 简 单 的 现 线 性 关 系 ， 估 算 十 分 粗 略 ， 一 般 要 求 拟 建 项 目 和 企 业 的 生 产
41、 能力 比 较 接 近 ， 同 时 ， 要 适 当 考 虑 技 术 标 准 和 价 格 方 面 的 影 响 。 在 使 用 这 种 估 算方 法 时 要 注 意 地 方 性 、 配 套 性 、 时 间 性 。（ 二 ） 指 数 估 算 法指 数 估 算 法 又 称 为 0.6 指 数 法 或 类 比 法 ， 根 据 拟 建 项 目 与 类 似 企 业 生 产 规模 比 的 指 数 幂 确 定 建 设 投 资 的 方 法 。 其 方 程 式 一 般 形 式 为C2 C1(Q2/Q1)xCF式 中 C2拟 建 工 厂 、 装 置 或 设 备 的 造 价 ；C1已 知 工 厂 、 装 置 或 设 备
42、 的 造 价 ；Q2拟 建 工 厂 、 装 置 或 项 目 的 规 模 （ 或 容 量 ） ；Q1已 知 工 厂 、 装 置 或 项 目 的 规 模 （ 或 容 量 ） ；CF工 厂 、 装 置 或 项 目 的 工 程 造 价 指 数 （ 本 地 区 ） ；x常 数 （ 0.6 0.9） 。上 式 表 明 造 价 与 规 模 （ 或 容 量 ） 是 非 线 性 关 系 ， 且 单 位 造 价 （ 或 容 量 ） 随工 程 规 模 的 增 大 而 减 小 。X 是 一 个 经 验 常 数 。 各 类 不 同 装 置 、 不 同 国 家 和 地 区 ， 其 数 值 不 尽 相 同 ，它 的 数 值
43、 一 般 受 以 下 情 况 的 制 约 。当 拟 建 项 目 的 规 模 与 类 似 项 目 的 规 模 相 差 不 大 于 50、 且 规 模 扩 大 仅 仅 是采 用 增 大 设 备 规 模 来 达 到 目 的 时 ， 其 x 值 一 般 为 0.6 0.7。当 新 建 项 目 规 模 的 扩 大 不 是 靠 增 大 设 备 规 模 ， 而 是 靠 增 加 相 同 规 模 设 备 的数 量 而 扩 大 规 模 时 ， x 值 一 般 为 0.8 1.0。对 于 化 工 装 置 压 力 较 大 时 ， 采 用 扩 大 设 备 规 模 的 方 法 时 ， x 值 略 偏 高 。大 多 数 石
44、 油 装 置 、 石 化 装 置 、 化 工 装 置 x 值 为 0.6 0.7。指 数 法 与 单 位 产 品 法 相 比 精 度 略 高 ， 其 误 差 可 控 制 在 20 以 内 ， 尽 管 估价 误 差 仍 较 大 ， 但 有 他 独 特 的 好 处 ： 首 先 ， 这 种 估 价 方 法 不 需 要 详 细 的 工 程 设计 资 料 ， 只 知 道 工 艺 流 程 及 规 模 就 可 以 ； 其 次 ， 对 于 总 承 包 工 程 而 言 ， 可 作 为估 价 的 旁 证 ， 在 总 承 包 工 程 报 价 时 ， 承 包 商 大 都 采 用 这 种 方 法 估 价 ， 此 法 估
45、 价与 详 细 估 价 相 差 甚 小 时 ， 则 说 明 估 价 基 本 准 确 ； 第 三 ， 实 际 计 算 十 分 简 单 、 迅速 ， 争 取 时 间（ 三 ） 、 朗 格 系 数 法朗 格 （ H.J.Lang） 系 数 法 是 以 设 备 费 （ 设 备 运 抵 工 程 现 场 的 费 用 ） 为 基 准 ，乘 以 朗 格 系 数 来 计 算 工 艺 装 置 （ 或 工 程 装 置 ） 的 投 资 ， 其 计 算 式 为IF=EL式 中 IF工 艺 装 置 的 造 价 ；E机 器 设 备 到 达 现 场 的 价 格 ；L朗 格 系 数 。应 用 朗 格 系 数 法 进 行 工 程
46、 项 目 或 装 置 估 价 的 精 度 仍 不 是 很 高 ， 其 原 因 如 下 ：装 置 规 模 大 小 发 生 变 化 的 影 响 ；不 同 地 区 自 然 地 理 条 件 的 影 响 ；不 同 地 区 经 济 地 理 条 件 的 影 响 ；不 同 地 区 气 候 条 件 的 影 响 ；主 要 设 备 材 质 发 生 变 化 时 设 备 费 用 变 化 较 大 而 安 装 费 变 化 不 大 所 产 生 的 影响 。尽 管 如 此 ， 由 于 朗 格 系 数 法 是 以 设 备 费 为 计 算 基 础 ， 而 设 备 费 用 在 一 项 工程 中 所 占 的 比 重 很 大 时 ， 同
47、 时 一 项 工 程 中 每 台 设 备 所 含 有 的 管 道 、 电 气 、 自 控仪 表 、 绝 热 、 油 漆 、 建 筑 等 ， 都 有 一 定 的 规 律 或 数 值 ， 所 以 ， 只 要 对 各 种 不 同类 型 工 程 的 朗 格 系 数 掌 握 的 准 确 ， 估 算 精 度 仍 可 较 高 。 朗 格 系 数 法 估 算 误 差 在10 15 。（ 四 ） 、 估 算 指 标 法估 算 指 标 是 一 种 比 概 算 指 标 更 为 扩 大 的 单 位 工 程 指 标 或 单 项 工 程 指 标 。在 初 步 设 计 与 施 工 图 设 计 编 制 阶 段 都 有 一 套
48、 较 为 完 整 的 材 料 价 格 、 定 额 资料 、 费 用 标 准 等 ， 可 按 一 定 的 程 序 与 编 制 方 法 来 编 制 概 预 算 。 但 在 工 程 建 设 前期 工 作 进 行 可 行 性 研 究 编 制 投 资 估 算 时 ， 则 缺 少 指 导 性 的 依 据 资 料 ， 因 而 投 资估 算 的 精 确 度 在 很 大 程 度 上 取 决 于 编 制 人 员 的 业 务 水 平 与 经 验 。编 制 方 法 是 采 用 有 代 表 性 的 单 位 或 单 项 工 程 的 实 际 资 料 ， 采 用 现 行 的 概 预算 定 额 编 制 概 预 算 ， 或 收
49、集 有 关 工 程 的 施 工 图 预 算 或 结 算 资 料 ， 经 过 修 正 、 调整 反 复 综 合 平 衡 ， 以 单 项 工 程 （ 装 置 、 车 间 ） 或 工 段 （ 区 域 、 单 位 工 程 ） 为 扩大 单 位 ， 以 “量 ”和 “价 ”相 结 合 的 形 式 ， 用 货 币 来 反 映 活 劳 动 与 物 化 劳 动 。指 标 的 单 位 可 以 根 据 工 艺 流 程 的 需 要 而 区 分 切 块 ， 按 需 要 变 动 。 指 标 的 “量 ”和 “价 ”是 受 扩 大 指 标 单 位 规 定 的 内 容 和 范 围 影 响 而 变 化 ， 在 规 定 的 范 围 内 ，“量 ”是 不 变 的 ， 而 “价 ”是 受 单 价 波 动 的 ， 必 须 进 行 必 要 的 调 整 。 估 算 指 标以 “量 ”为 主 ， 所 以 在 估 算 指 标 中 ， 应 有 人 工 数 、 主 要 设 备 规 格 表 、 主 要 材 料量 、 主 要 实 物 工 程 量 、 个 专 业 工 程 投
