1、惠州市财政局 2017 年部门决算报告目 录第一部分 惠州市财政局概况一、 部门职责二、 部门决算单位构成第二部分 惠州市财政局 2017 年部门决算表一、收入支出决算总表二、收入决算表三、支出决算表四、财政拨款收入支出决算总表五、一般公共预算财政拨款支出决算表六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表七、一般公共预算财政拨款“三公” 经费 支出决算表八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表第三部分 惠州市财政局 2017 年部门决算情况说明第四部分 名词解释第一部分 惠州市财政局概况一、部门职责 惠州市财政局的主要职责是： (一) 贯彻执行国家和省有关财政、税收工作的方针政 策和法律法规,组织起
2、草财政、税收、政府采购、国有资产管理、资产评估、财务会计、政府债务管理等方面的规范性文件和制度。 (二) 拟订财政发展战略、中长期财政规划参与分析预测宏观经济形势，参与制定各项宏观经济政策，提出运用财税政策实施宏观调控、综合平衡社会财力和推进基本公共服务均等化及主体功能区规划的建议，执行中央与地方,省与市、县，国家与企业的分配政策。 (三) 承担市本级各项财政收支管理的责任。负责编制年度市本级预决算草案并组织执行；受市人民政府委托，向市人民代表大会报告市本级和全市预算及其执行情况，向市人民代表大会常务委员会报告决算;制定行政事业单位开支 标准、定额，审核批复市本级部门(单位)的年度预决算，完善
3、转移支付制度。 (四) 制定全市财政和预算收入计划，管理和监督各项财政收入。 (五) 负责市本级非税收入及各项政府性基金管理。按规定管理彩票资金;管理政府债务、政府主权外债业务，防范财政风险;管理财政票据，管理财政预算内行政机构、事业单位和社会团体的非贸易外汇，参与监管住房保障资金和住房公积金。 (六) 组织制定本市国库管理制度，国库集中收付制度及财政总预算会计核算制度，负责市本级财政资金调度和财政总预算会计工作，制定政府采购政策、制度并监督管理，监管市本级行政事业单位会计核算工作。 (七) 负责制定行政事业单位固有资产管理制度。负责市本级行政事业单位和行政单位未脱钩经济实体、事业单位创办的具
4、有法人资格的企业等国有资产监管;组织拟订国有资本经营预算制度，负责市本级固有资本经营预算编制、执行和监督，负责市属金融企业国有资产管理;组织开展企业、行政事业单位等会计决算报表及公共资源统计分析评价工作。 (八) 负责各项市本级财政专项资金的安排和监督管理，拟订重要物资储备的财政政策，编制市本级社会保障预决算草案并组织执行，管理市本级财政社会保障支出，监管社会保障资金，拟订社会保障资金财务制度、基本建设财务制度、企业财务制度。 (九)参与财政性资金项目安排总量研究，组织调度财政性基本建设资金，拟订基本建设支出项目的财务管理制度，参与审核财政性资金投资项目工程概算，承担财政性资金投资项目工程预算
5、、结算和竣工财务决算审核工作，对财政性资金建设项目实施财务监管，参与工程造价管理。 (十) 监督检查财税等方面法律法规和政策的执行情况，检查、处理、反映财政收支管理中的重大问题，提出加强财政管理的政策建议，承担财政支出绩效管理工作。 (十一)管理全市会计工作，依法指导和监督注册会计师和会计师事务所的业务，指导和管理社会审计工作，依法监管外国及港澳台地区会计师事务所在惠州市的有关业务。(十二)指导和监督评估机构和注册评估师的业务，办理监管范围内涉及固有产权权益的资产评估项目备案和核准。（十三）承办市人民政府和省财政厅交办的其他事项。二、部门决算单位构成 按照部门决算编报要求，纳入惠州市财政局 2
6、017 年部门决算编报范围的单位共 2 个，包括局本 级和下属 1 个预算单位：惠州市财政局会计教育中心。第二部分 惠州市财政局 2017 部门决算表一、收入支出决算总表二、收入决算表三、支出决算表四、财政拨款收入支出决算总表五、一般公共预算财政拨款支出决算表六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表七、一般公共预算财政拨款“三公” 经费 支出决算表八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表详见附表 1第三部分 惠州市财政局 2017 年部门决算情况说明一、2017 年度收入支出决算总体情况说明(一) 年度收入总体情况 。惠州市财政局 2017 年度总收入 7409.23 元，其中本年收入 7409
7、.23 万元。具体情况如下：1.财政拨款收入 7264.57 万元,比上年决算数增加 257.3万元，增长 3.67%,主要变动情况：专项工作的开展，项目经费拔款增加。2.上级补助收入 0 万元，比上年决算数减少 35.14 万元，减少 100%。主要变动情况：今年我局决算数没有涵盖注册会计师协会。3事业收入 0 万元，比上年决算数减少 73.27 万元，减少 100%。主要变动情况：今年我局决算数没有涵盖注册会计师协会。4经营收入 0 万元，与上年决算数持平。5其他收入 144.66 万元，比上年决算数增加 21.1 万元，增长 17.08%。主要变动情况：我局收回以前年度支付出去的项目保证
8、金、多付的项目费用、生育津贴等。（二）年度支出总体情况。惠州市财政局 2017 年度总支出 7435.97 万元，其中本年支出 7435.97 万元。具体情况如下：1.基本支出 3824.23 万元，比上年决算数增加 178.21 万元，增长 4.89%，主要变动情况是财政事务增加了 478.17 万元。2.项目支出 3611.73 万元，比上年决算数减少 247.83 万元，下降 6.42%，主要变动情况是：一是减少了税务宣传项目支出，二是其他财政事务支出减少了近 300 万元。3.上缴上级支出 0 万元，上年决算数持平。4.经营支出 0 万元，与上年决算数持平。5.对附属单位补助支出 0
9、万元，与上年决算数持平。二、2017 年度财政拨款收入支出总表说明（一）2017 年度财政拨款收入说明。惠州市财政局 2017 年度财政拨款收入合计 7246.57 万元。其中：一般公共预算财政拨款收入 6983.9 万元，比上年决算数增加 16.63 万元，增长 0.24%；主要变动情况是会计教育中心的考证费用增加；政府性基金预算财政拨款收入 280.67 万元，比上年决算数增加 280.67 万元，增长 100%；主要变动情况是本年度本局由于工作原因追加了 280.67 万元资金。（二）2017 年度财政拨款支出说明。惠州市财政局 2017 年度财政拨款支出合计 7093.67 万元。其中
10、：一般公共预算财政拨款支出 6813 万元，比上年决算数减少 216.07 万元，下降 3.07%；主要变动情况是一般公共预算项目支出减少了 200 多万元；政府性基金预算财政拨款支出 280.67 万元，比上年决算数增加 280.67 万元，增长100%；主要变动情况是本年度本局由于工作原因追加了280.67 万元资金。三、2017 年度财政拨款“三公”经费支出决算情况说明（一）“三公 ”经费财政 拨款支出决算总体情况 说明。惠州市财政局 2017 年度“三公” 经费财 政拨款支出决算为 5.76 万元，完成预算 18 万元的 32%。其中：因公出国（境）费支出决算为 0 万元，完成预算 0
11、 万元的 100%；公务用车购置及运行维护费支出决算为 2.45 万元，完成预算 3.5 万元的70 %；公务 接待费支出决算为 3.31 万元，完成预算 14.5 万元的 22.83%。2017 年度“三公” 经费 支出决算小于预 算数的主要增减变动情况是认真贯彻落实中央“八项规 定” 精神和厉行节约的要求，从严控制“三公 ”经费开支，全年 实际支出比预算有所节约。与上年相比，2017 年度“三公” 经费财政 拨款支出决算数比上年减少 10.58 万元，下降 64.75%。其中：因公出国（境）费支出决算与上年决算支出持平；公务用车购置及运行维护费支出决算减少 0.02 万元，下降 0.81%
12、；公务接待费支出决算减少 10.56 万元，下降 76.14%。因公出国（境）费支出为 0 万元主要原因是当年没有因公出国(境)情况发生；公务用车购置及运行维护费支出减少的主要原因是我局加强车辆管理，严控公务车使用，压缩车辆运行维护费的支出；公务接待费支出减少的主要原因是认真贯彻落实中央“八项规定“精神，按规定严格控制公务接待费支出。（二）“三公 ”经费财政 拨款支出决算具体情况 说明。2017 年“三公 ”经费财 政拨款支出决算中，因公出国（境）费 0 万元，占 0%；公务用车购置及运行维护费支出 2.45 万元，占 42.53%；公务接待费支出 3.31 万元，占 57.47%。具体情况如
13、下：1.因公出国（境）费支出 0 万元。全年使用财政拨款安排局机关及下属 9 个单位出国团组 0 个、累计 0 人次。2.公务用车购置及运行维护费支出 2.45 万元，其中：公务用车购置支出为 0 万元，2017 年公务用车购置数 0 辆；公务用车运行及维护支出 2.45 万元，2017 年局机关及下属 9个单位公务用车保有量为 1 辆，主要用于机要通信、应急工作。3.公务接待费支出 3.31 万元，主要用于上级及平级单位检查、指导、调研及交流工作等发生的接待支出。2017 年，局机关及下属 9 个单位共接待国外来访团组 0 个；发生国内接待 39 批次，接待人数共 400 人。主要包括会议接
14、待、资金检查接待等等。四、其他重要事项的情况说明（一）机关运行经费支出情况。2017 年本部门机关运行经费支出 412.93 万元，比上年增加 196.18 万元，增长了 90.51%。主要增长变动情况是：一是其他商品和服务支出增加了 118 万元，二是其他交通费用增加了近 10 万元，三是差旅费增加了近 5 万元。（二）政府采购支出情况说明。2017 年本部门政府采购支出总额 310.1 万元，其中：政府采购货物支出 50.51 万元、政府采购工程支出 0 万元、政府采购服务支出 259.59 万元。授予中小企业合同金额 150.51万元，占政府采购支出总额的 48.54%，其中：授予小微企
15、业合同金额 159.59 万元，占政府采购支出总额的 51.46%。（三）国有资产占用情况。截至 2017 年 12 月 31 日，本部门共有车辆 1 辆，其中，省级领导用车 0 辆、定向化保障岗位（厅级）用车 0 辆、一般公务用车 1 辆（用于机要通信、应急工作）、一般执法执勤用车 0 辆、特种专业技术用车 0 辆、其他用车 0 辆；单位价值50 万元以上的通用设备 4 台，单价 100 万元以上专用设备 0台。（四）预算绩效管理工作开展情况。绩效管理工作总体情况。根据财政预算管理要求，2017年度我部门组织对 1 个一般公共预算项目支出开展绩效自评，共涉及资金 1500 万元，占一般公共预
16、算项目支出总额的 42.84%；组织对 1 个政府性基金预算项目开展绩效自评，共涉及资金 280.67 万元，占政府性基金预算项目支出总额的 100%。主要 项目绩效自评情况：工程预结算审核费项目绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，工程预结算审核费项目自评得分为 95 分。项目全年预算数为 1500 万元，执行数为 1500 万元，完成预算的100%。主要 产出和效果：一是节约了政府资金。通过财政审核，为合理安排和有效使用财政资金，增加资金使用透明度，保证财政资金规范性、安全性、有效性提供依据，有效遏制了基本建设领域存在的高估冒算、浪费国家建设资金等现象。二是提高了审核效率。近年来，随着经济
17、的增长，市本级财政性资金投资项目越来越多，审核任务量日益繁重。通过市中介超市平台购买工程造价咨询服务，充分利用社会中介资源，利用其专业技术力量为财政预结算项目审核把关，在保证审核质量的同时，有效地提高了审核效率。组织对工程预结算审核费、国有土地使用权出让收入及对应专项债务收入安排的支出 2 个项目进行了绩效评价，涉及一般公共预算支出 1780.67 万元。从评价情况来看，工程预结算审核费项目的完成情况优秀，国有土地使用权出让收入及对应专项债务收入完成预算的 100%。重点项目绩效评价报告。无以部门为主体开展的项目绩效评价报告。无第四部分 专业名词解释 财政拨款收入: 指市财政当年拨付的资金。
18、其他收入: 指除 “财政拨款收入“等以外的收入。主要是市财政当年拨付的资金及存款利息收入等。 年初结转和结余:指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。 一般公共服务支出: 指行政单位及参照公务员法管理的事业单位用于保障机构正常运行、开展日常工作及工商行政管理事务的支出。 医疗卫生与计划生育支出:指机关的医疗支出和社会保障缴费支出。 年末结转和结余:指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施,需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。 “三公 “经费:纳入财政预决算管理的“三公“经费，是指使用财政拨款安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行费和公务接待费。
19、其中，因公出国( 境)费反映 单位公务出国(境)的境外培训费等支出; 公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出(含车辆购置税)及燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出;公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待支出。 机关运行经费: 为保障行政单位( 含参照公务员法管理的事业单位) 运行用于购买货物和服务的各项资金， 包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。 基本支出：指为了保障机构正常运转、完成日常工作任务面发生的人员支出和公用支出。项目支出：指在基本支出之外为了完成行政任务和事业发展目标所发生的支出。
