1、- 1 -安仁县财政总决算编报说明分析2015 年，是“十二五规划”的收官之年，在县委、县政府的正确领导下，在县人大、县政协的有效监督支持下，面对复杂多变的经济发展环境和艰巨繁重的改革任务，财政部门认真贯彻县委、县政府的决策部署，创新思路，积极作为，我县财政工作以构建公共财政体系为核心，紧紧围绕增收与节支两大主题，大力组织财政收入，严格执行预算，严控支出，保民生、保重点支出，落实惠农政策，加强财源建设，强化财政监督，提高资金使用效益，为实现经济持续健康发展和社会和谐稳定提供坚实财力保障，圆满完成了 2015 年目标任务。现将 2015 年财政收支完成情况分析说明如下：一、2015 年财政收支决
2、算情况（一）本级公共财政收支情况1、本级公共财政收入情况：2015 年财政总收入完成 50,006 万元，为年初预算的 92.4%，比上年增加799 万元，同比增长 1.62%，总税比为 82.7%。其中：公共财政预算收入完成 31,588 万元，为年初预算的96.02%，比上年增加 1,516 万元，同比增长 5.04%，地方税比为 72.62%；上划中央收入 13,416 万元，为年初预算的 81.5%，比上年减少 1,002 万元，同比减少 6.95%；上划省级收入 5,002 万元，为年初预算的- 2 -104.93%，比上年增加 285 万元，同比增长 6.04%。2015 年我县财
3、政总收入增幅位居全市第二，收入质量继续位居全市第一。（1）分结构完成情况：全年共完成总税收收入 41356 万元，占财政总收入比重为 82.7%；非税收入完成 8650 万元，非税收入占财政总收入比重 17.3%。（2）分级次完成情况：全年上划中央收入完成 13416 万元，减少 1002 万元，同比下降 6.95%；上划省级收入完成 5002 万元，增加 285 万元，同比增长 6.04%；一般公共预算收入完成 31588 万元（其中：税收收入 22938 万元，非税收入 8650 万元） ，增加 120 万元，同比增长 14.07%。（3）分部门完成情况：国税部门完成 13514 万元，占
4、年初预算的 71.76%，比上年同期减少 1798 万元，同比减少 11.74%，受经济萧条及环评等因素影响，钨砂冶炼行业税收急剧下滑，只占到全部入库增值税的 21.53%，与往年真是天地之别，直接导致国税收入减少；地税部门完成 28974 万元，占年初预算的 109.06%，比上年同期增加 2974 万元，同比增长 11.44%；财政部门完成 7518 万元，占年初预算的 86.14%，比上年同期减少 377 万元，同比减少 4.78%。2、公共财政预算支出情况：公共财政预算支出全年共完成 221654 万元，占年度预算的 100.42%，同比增支 23779 万元，同比减少 12.02%。
5、公共财政预- 3 -算支出分项目完成情况是：（1）一般公共服务支出完成 13766 万元，同比减少 693 万元，同比下降4.79%，2015 年，严格执行中央“八项规定” 、省委和市委“九项规定” ，严控一般性支出，全县“三公”经费比 2014 年减少 5%，公务接待费下降 16%，压减政府各部门的支出，导至一般公共服务支出大幅下降；（2）公共安全支出完成 5813 万元，同比增加 1052 万元,同比增长 22.10%；（3）教育支出完成 50959 万元，同比增加 5448 万元，同比增长 11.97%,主要是加大了教育新机制保障经费和教师绩效工资；（4）科学技术支出完成 2236 万元
6、，同比增加 234 万元，同比增长 11.69%；（5）文化体育与传媒支出完成 5479 万元，同比增加 1324 万元，同比增长 31.87%；（6）社会保障与就业支出完成 33040 万元，同比增加 3621 万元，同比增长 12.31%，主要是就业专项资金和城市低保、农村低保、居民养老保险资金投入加大；（7）医疗卫生支出完成 27591 万元，同比增加 2936 万元，主要是新农合和公共卫生体系建设，同比增长 11.91%；（8）节能环保支出 5587 万元,同比减少 186 万元,同比下降 3.22%;(9)城乡社区事务支出完成 2383 万元，同比减少48 万元，同比减少 2.06%
7、；（10）农林水事务支出完成 38154 万元，同比增加 4056 万元，同比增长11.9%；（11）交通运输支出 8122 万元，同比增加 2829 万元，同比增长 53.45%；（12）商业服务业等事务支出完成 1355 万元，同比增加 223 万元，同比增长 19.7%；（13）国土海洋气象等支出 1543 万元；（14）- 4 -住房保障支出 21380 万元，比上年同期增加 3466 万元，同比增长 19.35%，其原因是上级加大了农村危房改造建设、公共租赁住房及保障性安居工程等方面的资金的投入，专项转移支付保障性安居工程资金， 2015年为 20233 万元，比上年同期增加了 27
8、69 万元，同比增长 15.86%；（15）粮油物质储备管理等事务支出完成 1175 万元，比上年同期增加了 149 万元，同比增长 14.52%,争取专项转移支付资金较上年有稍增加，粮油事务 707 万元，物资事务 190 万元，粮油储备 278 万元；（16）国债还本付息支出 887 万元；（17）其他支出 166 万元。3、2015 年，县本级公共财政预算收支总情况：收入总计为 310566 万元，其中一般公共财政预算收入 31588 万元、上级补助收入 187442 万元（返还性收入 2998 万元、一般转移支付收入 101676 万元、专项转移支付收入 82768 万元） 、债务转贷
9、收入 90003 万元、从基金预算调入 711 万元、上年滚存结余 822 万元。支出总计为 310518 万元，其中一般公共财政支出 221654 万元、上解支出 1030 万元、债务还本支出 86000万元、安排预算稳定调节基金 1834 万元。（二）基金收支情况：2015 年政府性基金收入总计 24837 万元，其中：政府性基金收入 12232 万元、政府性基金上级补助收入 11673 万元、从财政专户调入 4 万元用于农业土地开发资金，上年结余 928 万元；政府性基金支出总计- 5 -24837 万元，其中：政府性基金支出 23899 万元、政府性基金上解上级支出 4 万元、政府性基
10、金调出资金711 万元(2014 年年末政府性基金收入结余 928 万元，其中：文化事业费 5 万元、残保金 16 万元、森林植被恢复费 626 万元、其他水利建设基金 64 万元，共计 711 万元，2015 年这些科目转入一般预算专项收入科目，年末把此余额调入一般预算收入。),政府性基金年终结余 223 万元。（三）国有资本经营收支情况：我县国有资本经营收入基本没有，所以没有进行国有资本经营收支预算和决算。（四）全县债务基本情况：截至 2015 年底，我县政府性债务余额为 47.19 亿元（一般性债务 23.45 亿元、专项债务 23.73 亿元） 。省财政厅核定我县 2014 年末地方债
11、务余额为 46.87 亿元（其中一般性债务 23.14 亿元，专项债务 23.73 亿元） ；2015 年末政府性债务限额为 43.89 亿元（其中一般性债务 21.88 亿元，专项债务 22.01 亿元） 。通过积极向省厅汇报，2015 年我县争取到 4,000 万元一般性债务限额增量，即债务规模限额达到 44.29 亿元。按照省厅债务管理要求，我县 2016-2017 年需要消化超过限额部分存量债务 3.39 亿元。2015 年我县成功争取了地方债券资金 90,003 万元（其中置换债券 8.6 亿元，新增债券 4,003 万元） ，其中：置换债券 8.6 亿元，主要用于定向置换银行贷款
12、23,797 万元，置换工程款等债务 62,203 万元，有效缓解了项目建设资金压力，降- 6 -低了融资成本;新增债券 4,003 万元，全部统筹用于一般公共财政预算支出,并千方百计筹集资金偿还了债务1.43 亿元。（五）上级转移支付收支情况：1、公共预算上级补助收入为 187442 万元返还性收入为 2,998 万元、一般性转移支付 101,676 万元（含财力性转移支付 61,113 万元） 、专项转移支付 82,768 万元 。一般公共预算转移支付总支出为 121706万元（专项转移 82768 万元、一般转移 38938 万元） ，另 65736 万元用于本级财力调剂使用。 （1）专
13、项转移支付支出 82768 万元。其中：一般公共服务支出 3419 万元；公共安全支出 1524 万元，其中公安 1409 万元、法院 30 万元、司法 50 万元；教育支出 7265 万元，其中普通教育 6918 万元、职业教育 297 万元；科学技术支出 192 万元；文化体育与传媒支出 824 万元；社会保障和就业支出 6637 万元，其中就业补助 2107 万元、抚恤 2084 万元、最低生活保障 1633 万元；医疗卫生与计划生育支出 3448 万元；节能环保支出 2336 万元；城乡社区事务支出完成 421 万元；农林水事务支出完成 24219 万元，其中农业 9897 万元、林业
14、 4442 万元、水利 5507 万元；交通运输支出 7473 万元；资源勘探信息等支出 1508 万元；商业服务业等事务支出完成1224 万元；国土海洋气象等支出 1222 万元；住房保障支出 20179 万元，全部用于保障性安居工程；粮油物- 7 -质储备管理等事务支出完成 872 万元，其他支出 5 万元。 （2）一般性转移支付支出 38938 万元。其中：一般公共服务支出 135 万元；公共安全支出 245 万元，其中公安 129 万元、法院 89 万元、司法 11 万元；教育支出 8678 万元，其中普通教育 7353 万元、职业教育 1325 万元；科学技术支出 148 万元；文化
15、体育与传媒支出 225 万元；社会保障和就业支出 11968 万元（其中财政对社会保险基金的补助 7216 万元、行政事业单位离退体 1587 万元、最低生活保障 3146 万元） ；医疗卫生与计划生育支出 15412 万元；节能环保支出 114 万元；城乡社区事务支出完成 3 万元；农林水事务支出完成 1972 万元；交通运输支出 5 万元；国土海洋气象等支出 31 万元；粮油物质储备管理等事务支出完成 2 万元。2、基金预算专项补助收入 11673 万元，用于社会保障和就业支出 989 万元、城乡社区支出 8848 万元、农林水支出 99 万元、资源勘探信息支出 45 万元、其他支出 16
16、92 万元。二、2015 年财政工作举措（一） 、积极推动县域经济平稳运行注重强化财税征管，建立联动机制，加强税源调查和税收分析预测，建立健全税源台帐和重点企业税源台帐，进一步夯实财税工作基础；注重激发内生动力，进一步落实支持小微企业发展的“清费减税”政策，实施小微企业引导资金扶持政策，促进我县小微企业发展；注重推动结构优化，安排产业引导资金 3500 万- 8 -元，加大对烤烟、中草药等重点农业产业的发展和对农村专业合作社的奖补支持，推动农业集约化规模化发展，推动文化旅游等战略性新兴产业健康快速发展；注重提高资金效益，多措并举盘活财政存量资金 2000余万元，调整用于保民生、补短板，依法整合
17、相关专项资金，集中财力办大事；注重防范潜在风险，有序推进置换存量债务，争取债务置换资金 8.6 亿元，妥善解决了融资平台公司在建项目后续融资问题；注重主动向上争资，主动协调县直各单位，积极向上级有关部门汇报，2015 年共争取上级各项资金达 18 亿元，有效缓解了全县财政支出压力，有力促进了全县经济社会持续发展。（二） 、致力优化支出结构，努力提高民生支出保障水平突出“三保一促” ，即“保工资、保运转、保民生、促发展” ，坚持“收支平衡、厉行节约、注重绩效、防范风险、确保重点”和“统筹兼顾、有保有压、注重民生”的原则，实行严格从紧的财政管理措施。1 整合资金支持基础设施建设。一是整合项目建设资
18、金 7.78 亿元用于永乐江沿江风光带项目、环城东路（龙溪湖）项目、S212 沿线环境整治工程等；二是加快交通提质改造建设步伐。投入 3,900 万元完成火车站至安仁县城一级公路项目前期工程，投入 3,590 万元对 S212 公路桥南加油站至灵官路段进行大修，投入5,860 万元完成农村公路建设 50 公里，投入 1,800 万元对 8 座危桥进行了改造。2 促进教育事业全面发展。续继实施义务教育中小学生享受免学杂费，全县 46897 名义务教育阶段中小学生享受免学杂费政策；下拨义务教育学校公用经费 3895 万元；为 8179 名经济困难寄宿生发放了生活补助- 9 -884 万元(贫困补助
19、面达 36%)；为全县 30,743 名农村中小学生拨付营养餐资金 2,459 万元；筹集资金 2,000余万元进行农村中小学校舍维修改建；投入资金支持思源学校配套设施建设，扩充城区教育资源，有效改善城区学校“入学难” 、 “大班额”等现象；积极争取资金改善普高和职业高中教学条件，加快教师周转房建设，为教师教学提供了良好的环境；实行校车统一管理，据实发放校车补贴 340 万元，比年初预算节约 60 万元；拨付家庭经济困难幼儿入园补助资金 210 万元，为 2,106 名学前困难儿童提供了资助，资助面达 15%；下拨学生营养餐 2459 万元（3.13 万人） 。拨付计生奖扶、特持资金 135
20、万元，拨付独生子女父母奖励 86 万元。3 完善社会保障服务体系。建立社保动态管理机制，实现农村低保“应保尽保” ；积极开展城乡低保“阳光行动”专项整治；拨付城乡低保资金 5,629 万元；拨付高龄老人生活补贴 551 万元；安排救灾资金170 万元；拨付医疗救助资金 1,048 万元、临时救助资金 141 万元；投入 116 万元发放了重度残疾人护理补贴；安排 187 万元发放了民办教师、代课教师和乡村医师生活困难补助。4 深化医药卫生体制改革。加大医疗卫生事业投入，新农合、城居医保补助标准进一步提高，由 320 元/人提高到 380 元/人，基本公共卫生服务补助标准由 35 元/人提高到
21、40 元/人；深入推进实施乡镇卫生院和村卫生室“基本药物零差率”制度；投入资金近 300 万元保障群众饮食用药安全。5 加大住房保障投入力度。2015 年成功申报立项保障性住房 2,611 套，15 万平方米、计划投资 2.28 亿元，棚户区改造 1,475 套（其中货币安置 500 套） ，争取上级保障性住房项目资金及基础设施配套建设资金- 10 -近 1.4 亿元。争取上级资金 2,416 万元用于农村危房改造，保障群众安居乐业。（三）贯彻落实国办发国务院关于进一步做好盘活财政存量资金工作的通知 （201470 号）有关规定以及财政部关于推进地方盘活财政存量资金有关事项的通知 （财预【20
22、15】15 号）等有关要求，积极加大对往来资金的清理，全年收回存量资金 1279 万元，用于补充预算稳定调节基金 969 万元。（四）突出推进债券置换，努力降低债务风险。一是严把项目准入关。严把新增项目准入关，从严控制项目投资规模。二是积极推进 PPP 项目建设。积极吸引社会资本参与公益性项目建设并获得合理回报，拓宽社会资本投资渠道，减轻政府举债压力。三是依法依规融资，确保在建项目资金不断链。四是积极推进债券置换。对债务项目进行筛选，共置换存量债务8.6 亿元，其中通过定向置换方式置换 2.38 亿元，以公开发行方式发行债券置换 6.22 万元。（五）大力推进城乡统筹全面发展改善农村生产环境。
23、筹集资金 3,025 万元用于病险水库加固和“五小”水利建设；争取上级专项资金8,851 余万元用于农村土地综合整治；争取 1,600 万元农业综合开发项目资金；投入 761 万元用于农村安全饮水工程。统筹发展现代农业。争取上级专项资金 500 万元用于开展现代农业综合园区和特色园区试点；成功申报农业科技推广项目 2 个和农民合作组织发展项目 3 个，共争取资金 70 万元；加大农业保险财政投入，扩- 11 -大覆盖范围，投入资金近 1,000 万元购买水稻、油菜等保险，帮助农民降低农业生产风险。支持农业持续发展。落实耕地地力保护补贴 4,424 万元，保障了我县粮食生产安全；筹集资金近 2,
24、000万元用于城乡绿化，我县生态环境得以显著改善；争取资金近 3,000 万元用于农村清洁能源和农村环境整治。深化农村综合改革。筹集资金 1,600 多万元投入“一事一议”财政奖补工作（含 300 万元“整村推进”试点） ；继续加大对村级运转经费投入，2015 年县本级预算安排资金 1,953 万元用于村级组织运转（含“强基工程”350 万元） ，比上年增加 464 万元，村均达到 8 万元，城市每社区达到 15 万元；争取上级扶贫资金4,704 万元，实践精准扶贫思路，帮助困难群众脱贫致富。（五）致力实现财政管理全新突破一是全面推进预算体制改革。将所有县直全额财政负担的部门单位纳入部门预算管
25、理，全力规范部门预算中基本支出和专项支出的预算编制，实行单位一般行政经费零增长、 “三公”经费负增长。二是严把财政投资评审关。2015 年共对 345 个项目进行评审，评审金额 30.5 亿元，审减 5.74 亿元，审减率 18.82%。三是规范政府采购行为。共办理政府采购业务 1005 次，完成预算采购资金 13.33 亿元，实际支付采购资金12.61 亿元，节约资金 0.72 亿元，资金节约率为 5.3%。四是大力推进政府购买服务工作。逐步建立健全政府购买服务综合体系，按照“先行试点、稳步推开、深化改革”的思路推进政府购买服务工作。五是加大财- 12 -政资金绩效评价力度。重点对产粮大县奖
26、励资金、退耕还林专项资金等进行了绩效评价，并配合省厅对旅游发展资金、新型城镇化资金、企业技术改造节能资金等 7 个专项资金进行了绩效评价，涉及金额 2,511 万元。预算绩效管理工作被评为全省先进单位。六是积极推行预决算公开。2015 年在安仁政府网等网站上公开了全县 2014 年财政决算情况和 2015 年财政预算情况，并指导 94 家不涉密部门预算单位公开了其部门预决算和“三公”经费预决算情况。 （六）全面提高财政管理服务水平一是积极办理人大代表建议和政协委员提案。全年办理人大代表建议 3 件、政协委员提案 4 件，总计7 件（重点提案 1 件） ，所有答复的建议提案满意率和见面率均为 1
27、00%。二是积极开展干部培训教育。共组织参加市局、省厅业务培训 24 人次，参加科级干部培训 1 人，股所长培训 4 人，新进人员培训 5 人。通过培训教育，增长了干部业务知识，开拓了干部视野，提升了干部素质。三是积极开展党风廉政建设和作风建设。全面落实党风廉政建设责任制，落实局党组抓党风廉政建设的主体责任，种好自己的“责任田” ；加强廉政教育、制度建设和执纪监督，防范廉政风险；深入开展“三严三实”活动，努力打造一支遵守纪律好、干事创业好、公众形象好的“三好”财政干部队伍。过去的一年，我县财政工作取得了成绩，这主要得益于县委、县政府的坚强领导，得益于县人大、县政协、各有关部门和社会各界的有效监
28、督和大力支持，得益于全体财税干部尤其是基层财税干部职工的共同- 13 -努力。在肯定成绩的同时，我们也应当清醒地看到，当前我县财政工作仍然面临着不少困难：主要表现为“两少两多”：一是本级财政收入总量少。由于我县传统支柱产业、重点企业支撑作用不足，新兴产业尚未有效推动财税增收，因此，财税增速下降，我县对上级转移支付的依赖仍然很高；二是政府债务偿还渠道少。由于我县融资平台自身造血功能不足，加上土地收入形势下滑，政府债务偿还资金的筹集仅仅依靠财政预算安排和土地出让收入来安排；三是财政刚性支出口子多。随着公共财政保障范围不断拓宽，保障标准不断提高，干部职工工资待遇大幅度提标，乡镇工作补贴的实施，导致收支矛盾十分突出。四是体制改革成本需求多。国有林场改革、公车改革、干部人事制度改革等都要求财政拿出资金，新一轮财税体制改革虽已启动，但不少政策尚不明朗，制约因素较多，财政管理亟需不断加强。这些困难和问题，都需要我们在今后的工作中不断积极探索，采取过硬措施，切实加以解决。
