1、营收资金稽核岗位职责欢迎来到中国招生考试网http:/ ，希望能帮助到你。篇一:营收资金稽核岗位职责通信行业营收资金稽核管理龙源期刊网 .cn通信行业营收资金稽核管理作者：李红宏来源：财经界学术版2015 年第 01 期摘要：营收资金是指企业经营过程中流入企业的所有资金，在资金管理中，占有很重要的地位，建立营收资金稽核管理体系，制定营收资金管理办法，可以有效监督营收资金管理情况，对通行行业健康发展具有重要的意义。本文首先分析通行企业营收资金管理的特点以及存在的风险，然后提出稽核管理在通信行业营收资金管理中的具体应用策略，供有关人员参考。 关键词：通信行业 ;营收资金 ;稽核管理营收资金按资金归
2、集渠道分为自有营业厅营收资金、银行代收营收资金、政企客户营收资金、代理商营收资金、电子渠道营收资金等营收资金。目前，我国通信行业营收资金稽核模式还存在一定的问题，加上通信行业营收资金特点，使营收资金存在一定的风险。这就需要加强对通信行业营收资金稽核管理模式进行优化，尽可能的控制营收资金管理风险，促进通信行业健康长远的发展。一、通信企业营收资金管理的特点以及存在的风险（1）通信行业网点多、全程全网，营收资金较为分散。现阶段，中等规模的通信企业营业网点可以达到六七百个，并且随着通信行业的发展，通信企业的营业网点会不断的增加。这一特点的存在，使得通信企业营收资金存在归集不及时的风险。（2）通信行业营
3、收资金量较大，对资金归集效率有很大的影响。一个中等的通信企业每个月的营收资金就能达到几亿，如果对营收资金管理不到位，容易导致资金沉淀风险，对通信企业资金利用率造成影响。（3）由于通信行业营收资金具有很强的流动性，所以具有一定的安全风险。通信企业营收资金通常是采用现金收款的方式，营收资金流动性很强，如果缺乏有效的资金管理，就容易发生资金丢失等危险。（4）现阶段，通信企业营收资金的稽核管理方式，一般都是由营业部自行稽核或各基层单位稽核，没有形成完整统一的稽核模式，给通信企业营收资金管理带来一定的风险性。二、稽核管理在通信行业营收资金管理中的应用策略（1）自有营业厅营收资金建立营业员、营业班长、账务
4、稽核、财务人员四级稽核流程。一级稽核由营业员每日编制营业日报表，确保应交数据与实交资金相一致。二级稽核由营业班长每日编制班组营业报表，稽核营业员的营业日报表，发票返销、重打台账，退费申请单，调账申请单等。三级稽核账务稽核每日核对班组营业报表，确保计费系统销账数据、综合业务系篇二:营收资金稽核岗位职责通信行业营收资金稽核管理龙源期刊网 .cn通信行业营收资金稽核管理作者：李红宏来源：财经界学术版2015 年第 01 期摘要：营收资金是指企业经营过程中流入企业的所有资金，在资金管理中，占有很重要的地位，建立营收资金稽核管理体系，制定营收资金管理办法，可以有效监督营收资金管理情况，对通行行业健康发展
5、具有重要的意义。本文首先分析通行企业营收资金管理的特点以及存在的风险，然后提出稽核管理在通信行业营收资金管理中的具体应用策略，供有关人员参考。 关键词：通信行业 ;营收资金 ;稽核管理营收资金按资金归集渠道分为自有营业厅营收资金、银行代收营收资金、政企客户营收资金、代理商营收资金、电子渠道营收资金等营收资金。目前，我国通信行业营收资金稽核模式还存在一定的问题，加上通信行业营收资金特点，使营收资金存在一定的风险。这就需要加强对通信行业营收资金稽核管理模式进行优化，尽可能的控制营收资金管理风险，促进通信行业健康长远的发展。一、通信企业营收资金管理的特点以及存在的风险（1）通信行业网点多、全程全网，
6、营收资金较为分散。现阶段，中等规模的通信企业营业网点可以达到六七百个，并且随着通信行业的发展，通信企业的营业网点会不断的增加。这一特点的存在，使得通信企业营收资金存在归集不及时的风险。（2）通信行业营收资金量较大，对资金归集效率有很大的影响。一个中等的通信企业每个月的营收资金就能达到几亿，如果对营收资金管理不到位，容易导致资金沉淀风险，对通信企业资金利用率造成影响。（3）由于通信行业营收资金具有很强的流动性，所以具有一定的安全风险。通信企业营收资金通常是采用现金收款的方式，营收资金流动性很强，如果缺乏有效的资金管理，就容易发生资金丢失等危险。（4）现阶段，通信企业营收资金的稽核管理方式，一般都
7、是由营业部自行稽核或各基层单位稽核，没有形成完整统一的稽核模式，给通信企业营收资金管理带来一定的风险性。二、稽核管理在通信行业营收资金管理中的应用策略（1）自有营业厅营收资金建立营业员、营业班长、账务稽核、财务人员四级稽核流程。一级稽核由营业员每日编制营业日报表，确保应交数据与实交资金相一致。二级稽核由营业班长每日编制班组营业报表，稽核营业员的营业日报表，发票返销、重打台账，退费申请单，调账申请单等。三级稽核账务稽核每日核对班组营业报表，确保计费系统销账数据、综合业务系篇三:营收资金稽核岗位职责2015 稽核岗位职责第 1 篇：财务稽核岗位职责一、认真学习掌握财经方针、政策、法规、制度，熟悉各
8、项财务制度及会计核算内容和各项目的开支范围和标准；二、记帐凭单要审核部门、部门编号、科目、科目编号、摘要、金额是否与报销部门相符，制单、出纳签章及日期、附件张数、报销人签字是否齐全；三、原始凭证要严格审核票据是否合法，内容是否真实、完备，各项报销手续是否齐全，数字是否准确；四、稽核中出现的不符合规定的预算收支和手续不完备的凭证，拒绝支付或让经办人补办手续，并有权向审核制单人员提出更正或重新制单；五、审核总帐与分类帐的数字是否衔接，现金和银行日记帐是否日清月结，有无超库存限额现象，银行支票领用签发是否符合规定，是否做到帐实、帐证、帐帐相符；六、审核各类帐表是否符合制度规定和编制要求，各种会计报表
9、中的数据是否与会计帐簿中的数据相衔接，勾稽关系是否正确；七、各项收支指标收否正确，计划是否可行，规定是否合理，各项开支是否有预算指标，资金是否落实；八、认真完成其他需要审核的工作，对稽核中发现和纠正的问题应不断进行总结，提出改进措施。第 2 篇：稽核岗位职责一、执行酒店财务各项规章制度，服从上级领导工作的安排。二、稽核各班次的收银员送审的账单和原始单据，核对营业报表和当日各种消费项目明细表，发现错漏，及时上报上级领导，确保酒店每一笔收入正确无误。严格执行酒店的财务和既定的开支标准，拒绝一切违反原则的结算。1、稽核各种签单、挂账及信用卡，并与应收账款明细账核对；2、稽核各种优惠折扣，手续是否完备
10、，并编制优惠折扣明细统计表；3、完成每日现金结算情况报表，包括客人人数、平均消费、餐次、营收等情况，交成本会计填制成本报表。4、审核收银员完成的各种报表，收银员所做的报表和收银机的清机报表，电脑报表是否一致，以及报表是否跳号。5、审核客房前台当天未结账的余额是否正确。6、检查入住登记表上的签字是否一致。三、稽核库房是否做到物资先进先出的原则，防止损耗变质，票据是否按财经制度上传，发现差错、盈损应及时查明原因，上报处理。四、审核记账的完整和合法依据，审核账目的原始单据是否齐全和符合规定，审批手续是否完备。五、稽核客房前厅、餐饮等各部门和各类账目、挂账数据、房价、房号等信息的电脑输入是否正确，节省
11、客人的结账时间。六、审核对外结算组每天的账目和单据数字与凭证的正确和完整与否。1、熟悉了解酒店对外签订的结算协议、合同、纪要的收费标准、结账方式、并负责保管这些协议，合同或纪要。2、负责核算及检查酒店发生的所有应收账款账目，及时登账并反映客户欠款情况，确保应收账款户的正确性。3、按合同、协议等规定的时间及时核对后把结算清单、账单书面通知付款单位付款，并加强检查的收款情况，做好催收工作、防止错结、漏结、迟结。4、对未按合同、协议规定时间把账款汇交酒店的客户，正确及时反映酒店与客户间的债权债务情况，并将欠款情况和催讨情况书面报告经理。七、对酒店各环节的收入进行掌握和控制，保存和归档各部门的账目与单
12、据、营业日报表。第 3 篇：稽核部工作岗位职责1、财务稽核：（l）审核各项支出凭证。（2）审核各项收入账项。（3）审核各项摊提折旧。（4）审核应收应付、预收预付账项。（5）审核原物料、成品、在制品、存货估价。（6）审核各厂厂务费用分摊方法。（7）审核有关本企业所属各厂、各营业所、门市部、各厂仓库的财务。（8）审核营利事业所得税申报表及其他有关奖励减免项目。（9）其他有关调整记账科目，变更计算方法，减少支出的建议事项。2、业务稽核：（l）审核各处厂业务计划工作进度。（2）查核各处厂工作之进行是否依照规定。（3）追踪各项会议决定办理事项。（4）其他与业务稽核有关的事项。3、财务稽核：（l）审核有关
13、财产的购置或处理。（2）审核有关原物料采购招标比价的监督及价格。（3）审查有关对外订立的财物契约。（4）抽查有关本企业及所属分支机构的现金、票据、有价证券、应收账款等。（5）抽查有关财产及原物料成品库存。（6）其他与财务稽核有关的事项。第 4 篇：稽核员岗位职责1、严格按会计准则 、 财务通则的要求，认真执行会计法 、 关于违反财政法规处罚的暂行规定以及其他有关规定，对一切经济事项要逐笔审核，对计划外的或不符合规定的收支提出意见，向领导汇报，积极采取措施进行处理。2、按照上级主管部门的规定和企业方针目标的要求，审查各项计划指标的计算是否正确，指标间是否衔接平衡，计划是否切实可行。对审查中发现的
14、问题，要提出修正的意见和建议。3、审核会计凭证是否合法，内容是否真实，手续是否完备，数据是否正确（） ，会计分录是否符合有关制度的规定。4、审查账簿记录是否合法和真实。5、审查各种会计报表是否符合现行制度规定的编报要求，是否反映了企业的真实情况。6、会计稽核人员，要对审核签署过的会计凭证、会计账簿的会计报表承担责任。第 5 篇：酒店稽核岗位职责1、严格遵循客用现金支付的有关规定报销，然后转交财务总监、总经理审批。2、对支付不同种类的货款时，需认真核对有关凭证付款依据以采购定单为准，如发现采购订单、收货记录，购货发票等互相之间有差异时应同有关部门及时核对清楚后方可生效。3、同酒店长期合作的供货商
15、，并遵守送货后付款的有关记录，如有差异及时调整以减少月底集中对帐的工作量。第 6 篇：稽核岗位职责（一）原始凭证审核按会计法和有关法规、财务制度、收支标准等规定，对本单位发生的一切经济事项逐笔审核，审核人员必须熟悉国家有关的方针、政策、法令、规定、制度及单位的有关规定，掌握费用开支标准，并做好宣传解释工作。原始凭证的审核应从以下几方面进行：1、合法性审核。即审核经济业务是否符合国家有关规定的要求，有无违反财经纪律和财务制度现象，及原始凭证本身是否合法等。2、合理性审核。审核所发生的经济业务是否是工作所需要的，是否符合厉行节约、有利于提高社会效益和经济效益的原则。3、真实性审核。4、正确性审核。
16、审核原始凭证是否存在计算方面的错误。5、完整性审核。审核原始凭证的内容、附件是否完整，手续是否完备。原始凭证审核后，应根据不同的审核结果，进行不同的处理。（二）复核记账凭证对记账凭证的审核，应从以下几方面进行：1、填制依据是否真实，所附原始凭证手续是否齐全，记账凭证内容与所附原始凭证内容是否一致。2、审核记账凭证内容是否完整。如日期、摘要、编号、会计科目名称、金额、附件张数、有关人员签章等。3、审核会计科目使用是否准确，科目使用前后是否一致。4、审核金额是否正确。篇四:营收资金稽核岗位职责2015 经营管理策划方案第 1 篇：公司宾馆经营管理策划方案随着我公司的不断壮大，外地洽谈业务，服务于公
17、司的客户纷至沓来；随着我公司领导、员工生活质量的不断提高，大家对宾馆、餐饮服务的要求也越来越高。因此，如何守法经营好宾馆，对来自五湖四海的客户，进行优质服务，牢固树立我公司良好的企业形象；对内部干部职工，提供舒适，温馨的环境，就尤为重要。目前，我宾馆周边，私家旅店、餐厅可谓星罗棋布,相互间的竞争十分激烈.因此,若要经营、管理好我公司的宾馆,就需要不断更新观念,调整思路,使我们在激烈竞争中能永远立于潮头!1.业内分析:由于我们地处偏远地区,一般客户都需要就近入住，就餐,况入住,就餐的群体资源有限,因此,竞争会十分激烈.2.自我分析:我公司宾馆,背靠强大的集团公司,硬件设施是公司周边各旅店、餐厅均
18、无法比拟的.况公司的宾馆,又能给广大的客户,员工以信赖感.但不足之处是:不如小旅店经营灵活,各小旅店,凭借超低的价格,吸引着一批追求廉价的客户.为此,为搞好宾馆的经营管理,不断提升我公司宾馆的美誉度,并以此为窗口,展示我公司的良好的形象,特制订以下方案,请各级领导审阅.一.发展战略:宾馆、餐饮要积极实施坚持一个战略,突出两个重点,实现四个突破的发展策略.全力打造一个制度健全,服务优质,安全环保,创新和谐的精品宾馆.1.坚持一个战略:坚定不移的致力于一个以优质服务为基础,科学、经济管理不断创新为前提的战略思想.【营收资金稽核岗位职责】2.突出两个重点:2.1.坚持以优质服务为核心,精细管理为根本
19、的思想,让每一位光临本宾馆的顾客,能有春天般的温暖及家的温馨感.2.2.合理配置资源,加大培训力度,强化管理措施,分工明确,责任到人.3.实现四个突破:3.1.服务( 技能,技巧,推销)上的突破.3.2.科学优化管理上的突破.3.3.菜品开发、设计上的突破.3.4.公众形象,口碑上的突破.二.工作方针:制度健全,服务优良,安全环保,发展和谐.以公司企业文化为依托,形成自己固有的宾馆经营文化,并不断开拓创新.1.制度健全.1.1 制度完备和精细化. 全面覆盖宾馆管理的各个环节(评价,考核,岗位职责等).要做到事事有法可依,处处有章可循.1.2.制度兼顾稳定性和灵活性,既保持团队的稳定,又可根据内
20、外部环境变化适时进行调整和完善.1.3.强化制度的执行力,确保宾馆的经济运营,给员工以公平,公正的平台.2.服务优良:要真正做到以客户为中心,高效快捷的满足客户的正当需求,提供令客户满意的高品质服务:2.1 要保持对客户的尊重和理解,及时、合理的收集客户的各项信息,依据信息来了解和跟踪客户的真实需求,并迅速做出反应;2.2.不断提高服务标准和水平,在每个服务环节上都要精耕细作,为客户提供规范化,标准化,人性化的服务;2.3.要有效的分析客户群体,并有针对性的提供各有价值的附加服务.2.4.不断开拓创新,提升综合服务能力,始终以客户满意为终极目标.3.安全环保: 3.1.严格按食品卫生法标准执行
21、.3.2.加强安全防范和消防工作，确保客人人身和财产及宾馆财产不受损失.3.3 增强环保意识,给客户提供卫生,安全,文明环境.4.发展和谐.坚持以人为本的管理理念,妥善处理好内外部的各种关系,才能实现全面发展.4.1.宾馆发展与员工利益的关系.(做到奖罚分明).4.2.在确保优质服务的前提下,始终坚持成本最小化,效益最大化的经营原则.5.不断创新.不断创新是企业的生命! 5.1.树立客户是一种资产的观念。管理和服务的过程是一个吸资、护资和增资的过程，只有客户资产增值了，酒店才会长盛不衰. 5.2 不断给客户以亮点,让客户能时时感受到新颖的服务与享受.以上是我对公司宾馆经营的总体构想,以下加以详
22、尽说明:一,制订岗位职责及规章制度,加大执行力度,认真落实到位1.要根据宾馆的现状,制定一套切实可行的管理制度,及各岗位人员的编制,核定.根据职责要求,择优选聘相关人员.让每一位员工明确工作要求,并认真落实.2.加大执行力度. 民不服吾能,而服吾公.公则民不敢慢因此,在执行相关制度时,只有公正.才会有执行力.3.充分发挥宾馆、餐厅各主管的职能作用.建立完善一系列的监督、检查机制,让每一位员工都牢固树立99+1=0 的 0 缺点, 零起点, 零突破的管理意识,务使问题消灭在萌芽状态中.二.培训与考核相结合1.对每一位员工都要做到先培训,后上岗.使其明白工作职责,规范化,标准化的做好本职工作.2.
23、通过培训,扭转传统的思想观念和服务意识，端正员工工作态度，强化微笑服务,人情服务,文明服务.尤其在微笑服务的同时加强人情服务.延伸和补充有局限性的规范化、标准化服务.将客人当作酒店的挚朋亲友.服务中及时了解客户对酒店的要求和建议，掌握顾客的生活喜好，便于酒店经营管理的改进和提高，务使顾客满意在公司宾馆,舒心在公司宾馆.在展现人情服务的同时，还要保证服务各个方面的快捷，标准化.以减少一些时间观念强的客户的流失。 3.依照考核标准,由各部门主管,严格进行考核.每月末,交由经理审批并进行综合评分.对员工存在的问题,应针对性地做好教育,培训工作,不断提高员工素质及业务技能.三.加强部门之间的沟通协调力
24、度1.由于宾馆,餐厅客源存在相对的不稳定性,因此,需要宾馆经理及各主管及时调整人员的配备,以满足经济,科学运营的需要. 2. 宾馆主管要经常检查宾馆各物品的完好程度,缺失的要及时补充.及时了解服务用品的储备情况,及时报请经理,以便得到及时补充.餐饮部厨师长要及时了解餐厅各原料的储存情况,每晚给餐饮主管书面报单一次, 经过经理审批后.科学,经济供货.3.餐厅对每个客户的预定或者点菜，都要问清楚其喜欢的口味，并予菜单上进行注明，再交厨房. 各部门主管要对长期客户的起居,兴趣,餐饮喜好,努力去发现,并记录存档. 4.每周宾馆,厨房与餐厅要进行一次交流会，对客户反馈回来的意见进行讨论解决、相互提出自己
25、的见解,同时也给部门之间的配合注入生机.5.坚持守法经营,严格按照国家及我公司相关的规定经营.积极配合国家及公司有关部门的监督,检查.四. 严格控制成本，丰富菜品种类，提高菜品质量.厉行节约，降低成本，加强核算.餐饮部主管和厨师长要及时对每一道菜的成本和毛利率进行核算，所采购的原料都要物有所用，采购数量与销售数量对比样相吻合,确保实现公司的下达的经营目标. .厨师长、采购员和餐饮部主管要适时的对所购货物的价格进行市场调查,对所购货物要进行货比三家，经对比后购买质量优、价格低的货品。.积极鼓励厨师推陈出新.开发特色菜，力推绿色,清新风格的菜系.并能根据客户的需求,做出不同档次,适应多口味的饭菜.要求厨师至少每月要有两道新菜品.在有条件的情况下组织厨师到外地去学习和交流.对于顾客予以好评的创新菜给予厨师适当奖励.
