1、1附件 4财务分析报告（参考模版）（说明：该分析报告模版，仅供各企业参考使用，不作统一要求。分析报告的内容，请各企业依据实际情况进行修改或补充。重点是对经营情况的分析和说明，财务经营指标可以简化。 ）年度情况整体说明，主要描述内容为：反映 xx 年度公司取得的经营业绩（比上年有较大增长、大幅度下滑或与上年度基本持平），实现营业收入 亿元，净利润 万元等情况。对当年经营情况产生较大影响的因素，拟采取的主要措施，以及其他或有事项等可能产生影响的未确定因素。 （具体描述内容请各企业依据实际情况进行修改或补充，分析数据以“万元”为单位。 ） 公司 xx 年度经营指标完成情况表项 目 xx 年预算 xx
2、 年实际 完成计划%营业收入净利润第一部分 xx 年度公司财务概况总况（合并报表）（一）截至 xx 年末，公司资产总额 万元，负债总额 万元，少数股东权益 万元，所有者权益 万元；（二）xx 年度公司实现营业收入 万元，利润总额 万元，扣除所得税 万元和少数股东损益 万元，公司净利润 万元。（三）xx 年集团上缴国家各项税金共计 万元。（四）xx 年上缴院国科控股利润 万元。（五）主要财务指标情况：21、资产负债率 %；2、流动比率 %；3、总资产报酬率 %；4、净资产收益率 %；5、国有资产保值增值率 %6、其他比率 %。（六）合并数据说明1、xx 年度上报董事会的公司财务决算数据包括合并企
3、业户数 家，与 xx 年度相比，增加（减少）了*公司、*公司 户。 增加（减少）原因是：2、由于会计政策的*方面发生了变化，由原来的*变更为，导致合并报表发生较大变化，具体为： 。第二部分 报告期内主要经营情况及财务状况分析一、公司经营情况截至报告期，按照公司各控股公司上报的报表数据合并，xx 年度公司实现营业收入 万元，净利润 万元。公司 xx 年度营业收入、净利润构成情况表单位：万元营业收入 净利润序号 控股公司 金额 比例（% ） 金额 比例（% ）1 公司本部2 *公司3 *公司4 *公司5 *公司36 *公司7 *公司8 *公司9 *公司合并数 100% 100.0%（一）公司本部经
4、营情况1、收入情况（大幅增长、减少、持平）xx 年度公司本部主营业务收入 万元，完成预算指标 %，同比增长（减少） %。1）xx 年公司本部仍然以 业务（产品、项目）为主，共取得收入 万元，占全部收入 %，比上年度增加（减少） 万元。增加（减少）的主要原因是 。2）xx 年度公司本部第二大收入为 产品（项目），取得收入 万元，占全部收入的 %，比上年度增加（减少） 万元。增加（减少）的主要原因是 。3）xx 年度公司本部其他收入为 和 ，共取得收入 万元，占全部收入的 %，比上年度增加（减少） 万元；增加（减少）的主要原因是 。2、成本情况xx 年度公司本部主营业务成本 万元，同比增长 %，与
5、收入增长率相比高（低） 个百分点。成本增加（减少）的主要原因是 。（多因素分析法 进行分析）3、管理费用情况xx 年度公司本部管理费用支出 万元，比 xx 年增加（减少） 万元。主要原因是 。（多因素分析法进行分析）4、财务费用情况xx 年财务费用 万元，比 xx 年度增加（减少） 万元，主要原因4是 。5、投资收益情况1） xx 年度公司投资收益 万元，主要构成情况为：2） xx 年度实际收到上交利润情况持股企业上缴利润明细表 持股公司名称 上年度上缴 本年度预算 本年度实际上缴合计6、纳税情况税种 上年度缴纳 本年度缴纳 增长比例合计说明：7、现金流量情况xx 年度本部现金总流入 xx 万
6、元，现金总流出 xx 万元，现金净流入 xx 万元。其中：经营活动的现金净流入 xx 万元，投资活动净流入xx 万元，筹 资活动现金净流入 xx 万元。（二）控股公司经营情况1、*公司*公司合并营业收入 万元，净利润 万元，分别完成5预算指标的 %和 %。原因分析：*公司销售收入持续稳定增加（减少），但由于主要是原材料（或其他原因）上涨幅度过大（减少），年度净利润同比有较大下降，加上 原因的影响，净利润同比减少了 万元。2、*公司*公司 xx 年进一步调整公司业务结构，突出重点发展 主业， 经营 收入和净利润均较好地完成全年预算指标。全年销售收入 万元，同比增长 %，其中公司主 营 类业务产品
7、销售收入 万元，占 总收入 %，同比增 长 %。公司成本费用合计 万元，同比增长 %，低于收入增长率，比预算减少支出 万元；公司经营净利润 万元，同比增长 %，超 额完成年度预算的 %。3、*公司（三）公司财务状况截至 xx 年末，公司合并报表资产总额 万元，负债总额 万元，少数股东权益 万元，所有者权益 万元。公司财务状况比较表 单位：万元项目 年初数 年末数 增长数 增长率资产总额负债总额少数股东权益所有者权益1、资产总额比年初增加（减少） 万元，主要是流动资产净增加（减少）万元，其中存货增加（减少） 万元；应收款 项增加（减少） 元，预付账款增加（减少） 万元，货币资金增加（减少） 万元
8、、短期投资增加（减少） 元；长期投资 增加（减少） 元，固定资产增加（减少） 元、6无形资产增加（减少） 万元等（重要项目大幅增减的原因进行说明）。 2、负债总额比年初净增加（减少） 元，主要是预收账款增加（减少） 万元，其他应付款增加（减少） 万元和长 短期借款增加（减少） 万元等。公司资产、负债大量增加，主要受*公司报表的影响。*公司 xx 年末资产总额比年初增加（减少） 元，其中：流动资产增加（减少） 万元、 长 期投资增加（减少） 万元。负债总额增加（减少） 万元，其中预收款增加（减少） 万元，其他应付款增加（减少） 万元，长短期借款增加（减少） 万元（重要项目大幅增减的原因进行说明）
9、。3、所有者权益比年初增加（减少） 万元，国有资产保值增值率为 %。 xx 年度公司所有者权益由当年实现经营净利润增加（减少）万元，外币报表折算差额、未确认投资损失等因素影响增加（减少） 万元，扣除所属子公司调整报表年初未分配利润增加（减少） 万元和上缴xx 利润 万元，公司所有者权益净增加 万元（重要项目大幅增减的原因进行说明）。 4、现金流量比年初增加（减少） 万元。其中经营性现金净流量 。二、公司重要财务事项说明（一）或有负债情况 1、对外担保情况公司本部对外担保情况表单位：万元借款单位 担保金额 期限 备 注本年度增加 亿元，另有反担保 亿元反担保情况7合计2、诉讼情况3、其他情况（如
10、贷款情况等）（二）本年新增（减少）投资、股权转让、子公司清理情况1、新增对*公司投资2、股权转让工作xx 年 月 日公司以 万元转让持有*有限责任公司 %股权，扣除投 资成本和历年累计增值，xx 年计入股权转让收益 万元。3、完成*公司清算工作*有限责任公司成立于 年 月，注册资本 万元，公司投资 万元，占股 %。 年 月* 公司股东会做出决定注销该公司，当即组成清算小组，对公司资产进行清算审计。根据清算审计报告，对该公司截至 xx 年 月 日的剩余资产，按照各股东持股比例进行分配。xx 年 月，公司 实际清理收回货币资金 万元，固定资产 万元；按照原始出资额 万元，扣除清理收回资金 万元及*
11、公司 年月交回的费 万元， 该项投资实际损失约 万元。4、*公司减资，股东相应股权减值年 月, 对*公司清产核资结果做出批复，*公司于 xx 年 月办理减资手续，注册资本由原 万元减至 万元，相应 我公司 %股权的出资额减为 万元。（三）应收款项追回情况1、经董事会批准， 年 月公司以 原因借给*公司 万元。截至 xx 年 月，全部（部分）收回借款 万元，除本金外，xx年取得利息收入 万元。 2、应收账款收回情况8（四）基本建设情况1、经股东会 年 月 日决定，在（地址）进行基本建设。该项目总概算为 万元，建筑面积 平方米。2、该项目已经中科院（或地方 部门）于 年 月 日批准（文号）。该项目
12、总概算为 万元，建筑面积 平方米。3、该项目于 年 月 日取得了施工许可证，并于 年 月 日开工。总投资额 目前情况为： 。（五）其他情况三、公司重要经营事项说明（控股公司）（一）公司重大决策、战略方面的重大事项1、公司经营范围（项目）、经营方针的重要变化或公司主营业务变更及相关筹备情况2、公司重大的收购、兼并及相关筹备情况3、公司涉及股权变动及相关筹备情况4、其他（二）重要干部任免及相关重大事项1、控股公司中层及以上管理人员变动情况2、控股公司所投资公司高层管理人员变动情况3、控股公司高层管理人员薪酬制度变动4、其他（三）重大项目投资1、基建项目92、公司发生重大的投资3、其他（四）大额度资金的使用1、本期通过对外借款及担保计划2、其他（五）涉及持股公司全资、控股子公司重大事项1、子公司股权变动情况2、其他三、年度报表审计情况1、公司 xx 年度会计报表审计报告将由*会计师事务所出具，审计报 告意见类型为 。
