1、1村镇银行可持续发展的分析建议内容提要：本文结合市村镇银行近几年来对“三农”的支持、服务过程中取得的成绩、出现的问题进行解析，站在公共财政角度提出政策性的建议，正向激励村镇银行为“三农”服务，进一步推动村镇银行健康有序发展。关键词：村镇银行 问题 政策性建议2006 年，中央做出建设社会主义新农村的战略部署，同年12 月，中国银监会发布了关于调整放宽农村地区银行业金融机构准入政策更好地支持社会主义新农村建设的若干意见。按照组建标准和要求，湖北省国开村镇银行应运而生。作为目前市仅有的一家新型农村金融机构，该行结合当地情况，依托国开行的融资优势和政府的组织协调优势取得了较好的成果，对提高广大农村地
2、区金融服务水平，提升“三农” 服务效果起到了良好的推动和示范作用，也为进一步完善农村金融市场体系积累了宝贵的经验。然而，村镇银行在其自身的经营发展中仍然存在诸多困难和问题，本文希望通过对我市村镇银行的发展现状进行分析并提出解决问题的建议。一、村镇银行发展现状（一）村镇银行基本情况。国开村镇银行股份有限公司由国家开发银行作为主发起人，9 家企业法人作为联合发起人，2于 2007 年 12 月 18 日正式开业，注册资本 3000 万元。为引导更多资金投向“三农 ”，切实解决农村融 资难问题，自创办之日起，国开村镇银行结合当地情况，确定了专注民生、构建和谐、面向三农、服务县域的经营理念。截至 20
3、09 年 12 月 31日，国开村镇银行存款余额 13376 万元，日均余额为 10517万元，全年累计发放贷款 5530 万元，贷款余额 7494 万元。 （二）村镇银行发展优势。从国开村镇银行近来年的实际运营情况看，村镇银行发展具有以下优势：1、一级法人治理结构和主发起银行功经验。一方面国开村镇银行的一级法人治理结构赋予了该行决策链短、决策效率高的优势。针对农民、个体工商户、涉农及相关中小企业资金需求短、小、频、急、散的特点，该行简化贷款审批程序，限时审批，规定审批时间超过七个工作日。审批更灵活简便的借贷资金部分弥补了原有农村正规金融机构的支农不足，也部分替代了农村民间借贷。另一方面，作为
4、国开银行最大股东的国家开发银行，在占有农村金融市场份额的同时，也会将专业业务水平和优质的服务扩大到农村地区，这有利于实现村镇银行的稳步发展、壮大。2、资产潜在盈利能力好。国开村镇银行不承担国家政策性业务，且无历史包袱，很少受政府干预，这使得该行的资产质量较好、盈利潜力较大。针对农业生产的特点，国开村镇银行先后推出了农户联保贷款、个人小额贷款、个人消费贷款、小额担保贷款、收益权质押贷款、有价单证质押贷款、经营性物3业抵押贷款、产业链贷款等创新产品，弥补了其他农村金融机构贷款业务的空缺.同时这些贷款由于欺限短、利率较低，回收也较快。国开村镇银行 2008 年实现净利润 48 万元，2009年实现净
5、利润 366 万元, 经营效益明显增长。3、金融产品和服务“草根性”强。除了主发起人国家开发银行和湖北省供销合作社社有资产经营管理公司外，国开村镇银行由八家当地企业出资组建， “草根性” 决定了其具有相当的人缘地理优势。据此，国开村镇银行因地制宜，设计出专门针对当地市场需求的产品和服务。近年来，该行配合城市转型和农业产业化战略的实施，围绕市政府确定的陈贵雨润肉鸡项目和还地桥永惠食品肉鸭两大农业养殖加工项目和灵溪风味食品公司、真有味食品公司两大农业产业化龙头企业，并针对养殖行业缺乏担保和抵押的实际，采取一户一策，通过 “合作社 农户联保 ”、“农户联保保险” 、“农户联保担保公司”等模式，先后投
6、入约 800 万元，解决了养殖加工企业和种、养殖户及配套产业的融资需求，并通过以点带面、典型示范作用，引导更多的银行资金投向当地涉农产业。二、村镇银行发展面临的困难和问题国开村镇银行的发展在促使银行决策者作出新的思考和判断，致力于产品创新与改善服务，促进农村金融发展的同时，也出现了一些特定的问题,面临着很多制约因素，笔者总结为以下几个方面：（一）利润最大化与支农目标的矛盾。国开村镇银行作4为股份制银行，其潜在的目标是追求利润最大化。而“村镇” 一词又刻画了其设立区域、服务对象，即“三农” 。“三农”是高风险、高成本、低收益率的事业，所以历来各种金融机构都不愿意与农民打交道。村镇银行成立之初，肯
7、定会严格执行有关政策和法规，以服务“三农” 为 己任开展金融服务 工作，但村镇银行在利益的驱使下很难实现“从一而终” 的经营理念，有可能会逐 渐偏离服务“三农 ”和支持新 农村建设的办行宗旨， 寻求新的市场定位。从已经成立的村镇银行来看，大多将其总部设在各试点地区的行政中心所在地。国开村镇银行也不例外，其在的唯一网点设在市区内。市作为省十强县市，周边的金融和经济环境理想，商贸较为发达。从客观来看，其并未完全符合在金融服务空白地区布局的经营思路，呈现“冠名村镇，身处县城” 的格局。如何在服 务三农的政策目 标的基础上实现盈利是村镇银行持续发展必须要解决的问题。（二）政策支持对村镇银行可持续性发展
8、关注不足。现行扶持村镇银行的优惠政策主要有 2009 年 5 月财政部发布中央财政新型农村金融机构定向费用补贴资金管理暂行办法规定对符合规定的村镇银行的上年贷款平均余额的 2%给予补贴，2010年 5 月财政部和国家税务局共同下发关于农村金融有关税收政策的通知规定对村镇银行 5 万元以下小额贷款利息收入给予税收减免、保险收入按 3%的税率征收营业税。以上政策主要是通过降低其经营成本，提高盈利能力方面，引导更多的社会资金参与新型农村金融机构建设，对于新型农村金融机构的可5持续发展关注不够，存在以下问题:1、不能享有与农村信用社相同的税收优惠政策。目前村镇银行实行一般金融企业税收政策，主要税种：营
9、业税税率为5%，企业所得税税率为 25%，而农村信用社营业税税率仅为 3%,并且设立前三年免征所得税。湖北省政府为解决村镇银行税收问题，明确规定对村镇银行从 2008 年起至 2012 年止，税收比照农信社的优惠政策执行。但到了基层，国税部门却难以落实。2、扶持政策没有考虑贷款利率问题。扶持现行优惠政策对所有的涉农贷款给予同等的补贴和优惠，而不考虑村镇银行提供的贷款利率水平，无论微利还是高额利润都是一样，没有体现出引导村镇银行提供有效金融服务的目标。3、对村镇银行发展的外部环境关注不够。村镇银行发展需要良好的金融生态环境、专业的金融人士等外部环境。当前农村地区金融消费者的金融知识普及教育程度不
10、高，信用环境比较差。而金融执法力不够导致对恶意逃债人缺乏有力的制裁手段，使得金融机构自我维权能力不足，金融债权得不到有效保护。另一方面，村镇银行设立于县域地区，与发达的城市相比，人才短缺，影响业务发展。这些问题需要财政出资协助有关部门解决，但目前财政政策中没有涉及改善外部环境方面。（三）结算服务落后，金融产品单一，融资渠道狭窄。 目前国开村镇银行欠缺快速高效的 ATM 机、银行卡, 投资理财、担保咨询等广受客户欢迎的新型业务受条件限制无法开办,通存通兑因无低廉或有效的加盟网络,尚处于协商过程中，严6重影响储蓄业务的发展。而且该行仅在市区有一个网点,村民存款、取款都必须要到网点来，让客户感到不便
11、，缺乏对绝大多数农村居民的吸引力。加之其成立时间较短,资金实力不雄厚,造成其在广大农户心中的品牌地位不高，进一步限制了银行资金的来源。此外，国开村镇银行不能获得比照农村信用社那样的支农再贷款，这使村镇银行的融资能力大大降低。同时村镇银行还没有进入全国银行拆借市场，这也势必会影响其短期资金筹措能力。（四）村镇银行风险管控难度大，为可持续发展埋下了隐患。一方面，农业生产风险和信用风险。国开村镇银行小额农贷的发放对象主要是农户，贷款的投入主要集中在传统的种养殖业，而农业是弱质产业，其潜在的自然风险和市场风险不言而喻，而目前农村担保体系和农业保险制度不健全，部分农户虽然参加了农业保险，但第一受益人并非
12、银信部门，小额农贷缺乏相应的风险补偿机制，使其发展后劲大打折扣，一定程度上限制了村镇银行对小额农贷的进一步投入。此外，我国农村征信系统尚在建设期,评估农产品信用难度较大。而且,村镇银行面对的企业客户生产经营一般欠缺规范,往往没有完善的财务报表可供参考,农村中小企业和缺少抵押物的农户也大多缺乏信用信息,信用风险长期存在。另一方面，流动性风险。与吸存难形成鲜明对比的是，村镇银行发放贷款存在决策流程短的优势，这对县域内资金需求具7有明显的短、小、急特点的小型企业、个体工商户具有较强的吸引力。这一问题容易导致村镇银行的存贷比高位运行。国开村镇银行 2009 年年末存贷比为 56.03%，2010 年上
13、半年存贷比 72%,没有突破监管层要求银行类金融机构存贷比 75%的红线,但是呈上升趋势。存贷比增长，一方面反映了县域贷款需求旺盛，村镇银行就地媒介资金能力较强，另一方面也反映了村镇银行资金来源渠道有限。如果持续的存贷比高位运行，村镇银行就要特别注意流动性风险。一旦出现流动性危机，将对其声誉带来毁灭性打击。三、支持村镇银行发展的政策建议既然村镇银行是商业性的银行机构，就不能不顾基本的商业逻辑而一味要求其履行服务“三农” 的社会 责任，但是公共财政有责任通过各种政策引导村镇银行扬长避短，正向激励村镇银行为“三 农” 服务， 为此笔者提出以下建 议：（一）综合政策引导村镇银行植根“三农”。1、财政
14、激励引导村镇银行贷款创新。凡是通过村镇银行与不同类型机构或组织的合作从而有效降低贷款风险的，都应对参与者给予不同形式的激励。例如，农村资金互助社通过社员的联合担保从村镇银行获得贷款的，村镇银行就应该采取相对优惠的利率，而优惠利率与普通信用贷款利率之间的差额，可以考虑一段时间内的过渡性财政贴息。对于村镇银行+保险公司+农户的贷 款类型，可以按照保 险公司 对农户担保资金的数额，给予保险公司一部分财政担保资金的补贴。 82、建立涉农小额贷款发放奖惩机制。由地方财政出资建立奖励基金，分年度奖励发放涉农小额贷款达到一定比例的村镇银行，同时处罚没有达到规定投放额度的金融机构，以此鼓励金融机构加大对三农的
15、资金投入。3、对“三农”相关工程给予政策性支持。地方政府可以根据村镇银行放贷资金中服务“三农” 的比例 给与政策性奖励，在稳定性较好的农田水利工程等大型基础设施项目中给予村镇银行适当的政策性支持， 降低村镇银行放贷风险， 实现村镇银行的可持续发展。地方政府机构在对村镇银行奖惩的每一个具体环节，应全面考虑财政支出的成本和激励的效果，灵活采取不同的方式。（二）优化财政政策支持，加大地方政府投入。1、鼓励村镇银行发展。使村镇银行享有与农村信用社相同的特定税收优惠政策。 2、实行差别化税收优惠政策。引导金融机构降低贷款利率水平。 村镇银行的高利率带来了相对较高的盈利的同时将很多“三 农 ”贷款需求拒之
16、门外，扶持政策不 仅是引导村镇银行为农村提供更多的金融服务，更重要的是引导它们提供农村可接受的价格水平的金融服务即有效的金融服务。引导金融机构降低利率水平，可实行差别化税收优惠政策：根据村镇银行涉农贷款利率在国家基准利率基础上上浮比例的不同给予不同程度的税收减免.可考虑对在国家基准利率基础上上浮 50%-100%的村镇银行，企业所得税参考微利企业 20%征收。根据贷款利率不同，9区别对待，更能体现税收政策的引导作用。3、充分发挥地方财政的能力。为村镇银行的发展创造良好的外部环境。村镇银行的可持续发展，需要一个稳定和和谐的金融生态环境作为支撑基础。地方政府应努力为其营造环境，严厉打击逃废债务行为
17、，优化执法环境；其次，加强金融知识教育和宣传，使广大农村金融消费者更多地了解金融知识、使用金融工具。另外，金融专业人才是村镇银行发展的重要条件，地方政府应通过补贴适当安家费、免部分个人所得税等政策吸引金融人才到基层工作；同时也可考虑通过出资培训等方式为村镇银行培养高质量的人才。 （三）丰富资金来源渠道，实现资金渠道多元化。现阶段，被动吸收存款以解决村镇银行资金来源问题显然是难以维系的，如何实现财政资金商业化运作是可考虑的重要问题。建议财政、社保、房管等部门允许涉农资金、财政性资金、社会保险类资金在村镇银行开立账户,并存入部分资金,以扩充村镇银行资金来源和负债规模。例如: 可使用扶贫资金增加村镇
18、银行资金来源。让村镇银行承接一部分农业发展银行的政策性扶贫贷款，在很大程度上可以解决村镇银行资金短缺的问题，同时，随着村镇银行扶贫贷款范围的展开，也可以提高村镇银行的认知度，为其进一步发展奠定基础。 此外，央行适当降低法定存款准备金率，并向其因储蓄不足进行再贷款，也可在某种程度上帮助解决资金不足的问题。（四）完善相关政策制度，化解村镇银行的经营风险。101、尽快出台扩展抵押物范围的政策措施。根据已经出台的推进农村土地承包经营权流转、集体林权制度改革、集体土地管理制度改革的有关规定，借鉴城市居民借贷采取的抵押方式和各地实践探索的成功经验，应当同步出台扩大农村居民用于借贷抵押的资产范围的有关规定。
19、同时建议对贷款抵押、担保、评估等收费项目进行全面清理，出台专门的管理办法，规范抵押物的评估、登记、公正等行为和收费标准，减少多头收费、重复收费、乱收费和效率低的问题。2、完善农业政策保险体系。农业保险能稳定农业的发展，也能间接缓解分散村镇银行的风险。市于 2007 年选择了水稻、 “两属两户” 农房、能繁母猪三个 险种推行政策性 农业保险试点工作。随着农业保险试点的逐步展开，农业保险灾后理赔作用的不断显现，这种制度性的变化将会越来越明显。针对在农业保险初期农民农业保险意识不强的情况，建议地方政府各相关部门配合承保公司大力宣传保险知识，使农民更新观念，增强保险意识。对一些关系国计民生的种植业、养
20、殖业可考虑由中央及地方政府扩大各自的补贴比例，进行强制保险。与此同时，积极建立由中央政府、地方政府、保险公司以及有关各方共同参与的大灾风险分散机制。3、建立健全农村信用体系。地方政府应加快农村信用体系建设，大力推广信用户、信用村、信用乡（镇）评价制度。尽快规范和完善农户、个体工商户和农村小企业的信用档案，建立健全农户、个体工商户和农村小企业信用登记咨询系统。建立完11善失信惩戒制度，对违约失信行为给予制裁，依法打击在农村地区的金融逃废债行为，让违约失信的成本高于其收益，培育良好的信用意识和信用文化。4、建立存贷款保险制度。村镇银行为提高存款人对其的信心,可考虑建立农村存款保险制度,有效抑制个别金融机构倒闭造成的“多米 诺骨牌效 应” 。同时,积极探索支持失地 农民就业和创业的新途径,扩大放贷力度,村镇银行可与保险公司协商、合作,建立贷款保险制度以控制放贷有利、公平的金融市场环境，引导更多的资金回流农村。
