1、 农村信用社合规风险管理中面临的问题及对策本文导航 1、首页2、农村信用社合规风险管理的建议和对策 近年来，农村信用社合规风险管理工作取得了一定成绩，但与国有或股份制商业银行相比还存在较大差距，我为您编辑了“农村信用 社合规风险管 理中面临的问题及对策” 农村信用社合规风险管理中面临的问题及对策 1 当前农村信用社合规风险管理存在的主要问题。 近年来，在银监会积极倡导和推动下，包括农村信用社在内的广大银行业金融机构启动了合规建设，注重和加强了对合规风险的管理。但也不容忽视，农村信用社的合规风险管理工作才刚刚起步，存在着合规风险意识淡薄、管理资源有限人才匮乏、合规部门独立性不强以及合规风险管理有
2、效性差的问题，合规风险管理工作与监管要求、与业务发展需要、与管控风险的需要相比还存在很大差距。 1.1 合规风险管理意识淡薄，合规文化缺失。由于管理体制、经营机制和人员素质等方面原因，农村信用社还处于过去传统的经营和管理模式中，从高级管理层的高管人员到分支机构的一般操作柜员，对合规风险的理解还存在模糊意识，一些先进的合规理念还没有得到深入贯彻，甚至没有自觉地把合规风险当做一项重要风险源去管控，积极参与合规风险管理工作的主动性不高。 1.2 合规风险管理的有效性较差。一是目前农村信用社合规管理的实质性功能尚不具备，独立于其他检查的合规风险检查机制尚未建立，独立检查尚未开展，合规风险管理部门组织开
3、展的专项合规检查较少，对一些违法、违规问题的调查受到所属业务部门或机构负责人的干扰或影响，达不到合规风险管理职责的要求；二是农村信用社对合规风险管理技术的认识和应用尚在起步阶段，合规风险管理的方法与手段落后，有关合规风险管理的识别、监测、计量、控制技术严重缺乏，远远达不到监管要求；三是合规风险管理部门与业务、审计稽核、风险管理和监察等部门尚未形成资源信息共享、沟通合作、协同配合的机制。 1.3 管理机制不完善，制度执行不到位。一是虽然逐步完善了“ 三会 ”制度，但并未产生“三权”制衡的实际效果，话语权基本掌握在理事会和经营班子手中，往往会对经营决策失去有效的监督制约，而失去约束的权力必然产生逆
4、向选择和各种风险。二是岗位之间职责不明确，不能有效执行内控制度，内部失控和职能部门监管不力，监督制约体系形同虚设。 1.4 管理方法不规范，考核奖惩不到位。一是规范风险管理以定性分析为主，量化分析工作不到位，在风险识别、度量、监测等方面不够科学合理，管理方法陈旧落后，跟不上形势发展的要求。二是对日常经营中存在的问题，好人主义思想严重，不能按规章制度严肃追究责任。 1.5 操作程序多，责任划分不清。随着业务系统的不断升级，合规控制更多地依赖于业务办理的事中控制，从而造成柜面处理流程多、环节多、手续多、授权复核多现象。与此同时，一笔业务往往牵涉到多个当事人。如：办理一笔贷款业务，会涉及到调查人、审
5、查人、审批人、发放人等多个责任人，有些员工因工作变动，对贷款的管理责任也容易产生推委，导致责任不清，这给违规操作提供了空间，自己违了规不要紧，还有更多的人也会跟着受牵连、承担责任。本文导航 1、首页2、农村信用社合规风险管理的建议和对策 2 农村信用社合规风险管理的建议和对策。 2.1 加快合规风险管理队伍建设。一是在现有员工中选拔懂得金融、财务、会计、法律等知识的专业人才，充实到合规风险管理岗位，鼓励现有在岗人员通过自学、培训等途径提升素质；二是招聘具有国家法律职业资格、企业法律顾问执业资格的专业人才，为合规风险管理培养后备力量；三是选拔派遣骨干力量到国有商业银行、股份制商业银行合规管理部门
6、挂职或进修，学习他行先进的合规管理经验，并进行严格的考核；四是和监管部门实行互动和对接，参与监管部门的合规风险检查，分享监管现场检查重大案例信息，提升农村信用社合规管理人员的资质、经验、专业技能和个人素质；五是加大省级联社等行业管理机构对合规风险管理的指导与培训力度，拓宽培养合规风险管理人才的途径，造就一批活跃在法人行社的合规风险管理队伍，为农村信用社合规风险管理提供组织和智力上的保证。 2.2 培育良好的合规风险文化。健康向上的合规风险文化是商业银行实现有效合规风险管理的基础保障。农村信用社需采取多种手段加强合规风险管理知识教育和技能培训，加大合规宣传力度，倡导和强化全员合规风险意识，树立诚
7、信与正直的价值观念，让员工充分认识自己是合规操作和管理的第一责任人，坚持合规操作和管理是每个部门、每位员工的神圣职责，让每位员工都自觉养成按章办事、遵纪守规的良好习惯，杜绝有章不偱、违规操作的现象，逐步树立起良好的合规风险控制文化。在深化改革加快发展的同时，农村信用社应高度重视规范风险管理，借鉴商业银行规范风险管理的理念和经验，构建完善的风险管理体系，提升风险管理能力。2.3 高度重视风险管理，有效防范和化解风险。农村信用社各级管理者，要在实际工作中做到多想。多想想工作中还有哪些需要及时完善，安全系数是否达标，操作规程是否完善、合规，相关制度是否完善，把风险管理工作想透；事后监督是否到位，风险
8、管理工作还有哪些薄弱环节，防范措施还有哪些需要进一步完善，把风险管理工作想全。 除此之外，还要在实际工作中做到多讲，多讲风险管理条例、规章制度和上级有关规定、讲清讲透，使员工知道什么可以做，什么禁止做，为什么要这么做，为什么不能这么做，应该怎么做，使员工自觉用条例、规章制度规范自己的言行。对于发现的问题既要说明现象，也要分析根源，更要讲明危害，由浅入深，由表及里，透过现象看本质；既要讲普遍性问题，也要讲特殊性问题，更要讲突出问题，做到综合防范。还有就是在实际工作中要做到多抓，全面防范风险。要抓好不良贷款的清收工作，减少损失风险；要抓好重点岗位、重点人的管理工作，防范道德风险；抓好各项规章制度的
9、贯彻和执行，防止操作风险；抓好案防工作，防止安全风险等等。在抓风险管理过程中，领导干部要身体力行，要求员工做到的，自己首先要做到；要求员工不做的，自己首先不做，以自己的模范行为带动员工，确保风险管理工作落到实处。只有这样，农村信用社才能切实防范风险，实现快速健康发展。 2.4 强化内控机制建设，加大考核奖惩力度。一要扎实搞好常规稽核检查，加大稽核频率，增强稽核深度和广度，提高稽核效率和质量，积极有效实施专项稽核、重点稽核和接管式稽核，确保稽核工作质量，从源头上控制风险。二要根据银监会商业银行内部控制指引和农村信用社内部已制定的各项内控制度，结合全面稽核、专项稽核和各类突击检查情况，对制度执行力
10、进行综合考核评价，将考核评价结果与员工的岗位绩效工资挂钩，推动各项内控制度有效落实。三要尽快制定出台员工违规行为处理办法，全面加强风险考核管理体制的建设，建立健全操作行为积分台账。对制度执行好的，给予一定的物质奖励和精神鼓励；对制度执行不力的、屡查屡犯的，要根据其情节的严重程度，给予通报批评直至解除劳动合同的处罚。 2.5 建立健全管理体制，加大制度执行力度。一要逐级组建专业的风险管理职能部门，明确规范的风险管理部门的定位、权限及其独立性，正确处理好风险管理部门与业务部门的关系，各业务部门应积极配合风险管理部门的风险监测和评估工作。二要建立以监事会为核心的监督管理体系，对理事会决议和经营班子管
11、理的重大事项提出质询和监督意见，形成决策、执行、监督“三位一体” 的制约制衡体系，切实发挥监事会的监督作用。三要树立科学的发展观和正确的业绩观，建立以自我约束为核心的考评体系，正确引导农村信用社在规范经营的基础上提高经营效益，加强规范管理，严防违规违纪现象发生，形成全员恪守职业操守的良好氛围。以上就是我们为您准备的“ 农村信用社 合规风险管理中面临的问题及对策” ，更多内容请点击我论文频道。本文导航 1、首页2、我国住房抵押贷款证券化面临的违约风险3、防范我国住房抵押贷款证券化违约风险的对策 资产证券化自世纪年代出现在美国并得以迅速发展，而住房抵押贷款支持证券也成为国际资本市场上发展最迅速，最
12、具有活力的金融产品。我为您编辑了“论我国住房抵押贷款证券化违约风险的防范” 论我国住房 抵押贷款证券化违约风险的防范住房抵押贷款证券化（ ，）是指金融机构（主要是商业银行）把自己所持有的具有较差的流动性、但具有未来现金流收入的住房抵押贷款拆分、整合为抵押贷款群组，首先由证券机构以现金方式购入，再经过担保或信用增级后以证券的形式出售给投资者的融资过程，这一过程将不易出售的资产转换成可以在市场上流通的证券（主要是债券），使得住房抵押贷款的风险由大量的投资者分担。住房抵押贷款证券化是资产证券化在房地产领域的具体应用，以房地产为对象，以房地产或与房地产有关的债权做担保，发行债券、股票、单位信托或其他受
13、益凭证，直接从市场筹集资本的一种资金融通机制。从发行机构来看，住房抵押贷款证券化是住房抵押贷款机构将债权转移给众多的投资者，将债权变现，实现风险的分担，另一方面，对于投资者来说，住房抵押贷款证券化可以将住房抵押贷款机构的收益让渡给参加住房抵押贷款证券化的其他参与者，实现收益的分离和重组。一、我国住房抵押贷款证券化现状。 自从年实现住房制度改革以来，随着住房改革进程的加快，个人住房贷款需求量也不断的增大，我国个人住房贷款突飞猛涨。截至年底，我国商业银行个人住房贷款累计余额已达。万亿元，仅年，个人消费性住房贷款累计新增。万亿元。 图 年住房抵押贷款余额表单位：亿元。 资料来源：中国人民银行历年公布
14、的货币政策执行报告。 根据上图数据表示，年间，我国住房抵押贷款余额增长迅猛，个人住房抵押贷款当迅速增长到一定规模时，我国的金融机构就会面临较大的由资金缺口以及资金来源的短期性与住房贷款资金需求长期性矛盾所带来的流动性风险。住房抵押贷款证券化作为三十多年来最重要的金融创新工具，有效的缓解了这种矛盾，是一种成熟的融资手段，庞大的住房抵押贷款余额给我国住房抵押贷款证券化提供了基础资产。 我国住房抵押贷款证券化才刚刚起步，还没有进行 大 规 模 地 开 展。年，建 设 银 行 推 出 了。亿元的“建元个人住房抵押贷款证券化信托优先级资产支持证券”，继而在年月，建设银行又发行了。亿元的“ 建元 个人住房
15、抵押贷款证券化信托优先级资产支持证券”。“建元 ”和“建元 ”均是采用了抵押担保证券（）的形式，将证券划分为优先级证券和次级证券。其中“优先级资产支持证券”按信用 级别的高低分 为、三档，采用簿记建档集中配售的方式发行，最终发行利率将根据“ 簿记建档 ”的最终结果确定； “次级资产支持证券” 发行人向发起机构（中国建设银行）定向发行。中国人民银行吴晓灵副行长指出：“在我国推行 资产证券化是 一项银行、投资人、政府和资本市场共赢的金融创新，是加快金融体制改革、积极发展资本市场维护金融稳定和金融安全的一项重要措施。”住房抵押贷款证 券化的合理的 有效发展给我国带来了巨大的好处。从我国目前的实际情况
16、来看，我国宏观经济环境的良好走势和房地产市场的繁荣发展使得大量居民有购房的欲望，由于国情、居民收入水平、消费模式的限制，大多数人会选择向银行贷款购房，并采用分期付款的方式。然而由于个人住房抵押贷款多为长期贷款，同时伴随着银行发放的个人住房抵押贷款的增多，大量的资金沉积在流动性较差的抵押贷款上，造成了商业银行资金流动性较差并造成风险增加。通过住房抵押贷款证券化过程，可以将聚集在银行体系内的风险分散给各类投资者，并增强商业银行资金的流动性，提高经营效率。 从国际金融发展趋势和我国住房市场发展状况来看，住房抵押贷款证券化的推行将是我国住房金融市场发展的必然趋势，住房抵押贷款证券化作为一种金融创新的产
17、物，还面临着违约风险等各方面的风险。那么如何进一步认识我国住房抵押贷款证券化过程中存在的违约风险并有效地加以控制将是我们必须面对的问题。本文导航 1、首页2、我国住房抵押贷款证券化面临的违约风险3、防范我国住房抵押贷款证券化违约风险的对策 二、我国住房抵押贷款证券化面临的违约风险。 所谓的违约风险从广义上来讲也叫做信用风险，是指在交易活动中，交易一方的违约给另一方造成损失的可能。住房抵押贷款证券化的的违约风险主要来自于原始住房抵押贷款的借款人无法或不能及时偿还本金和利息而给住房抵押贷款支持证券的持有人造成的损失。 住房抵押贷款证券化市场的基础资产是原始住房抵押贷款，如果原始贷款出现现金流中断和
18、坏账的情况，那么以这些贷款为担保发行的债券价格就会出现大幅度下降。在我国住房抵押贷款的发放过程中，金融机构发放贷款并没有基于借款人未来稳定的收入预期，而是单纯的依赖房屋价格的上涨，购房者只要出示一份收入证明，即可获得商业银行的住房抵押贷款。 近年来，我国的经济发展迅猛，各项经济指标运行良好，伴随着我国住房改革进程的加快和人们对住房要求的不断提高，住房抵押贷款呈现急剧增长。年我国商业银行住房抵押贷款的不良贷款率为。，由于住房抵押贷款的低违约率和高收益率，银行对于住房抵押贷款的开发乐此不疲，各商业银行将住房抵押贷款视为优质资产，不断扩大发放住房抵押贷款的规模。对于住房抵押贷款的低违约率我们不能盲目
19、乐观，我国住房抵押贷款的低违约率的背后是节节攀升的房价。同时，我国个人住房抵押贷款资产支持证券的违约率却正在攀升，“建元” 的年 末违约率为，年末违约率为。，年末违约率为。，年违约率为。一旦宏观环境和预期收入发生变化，住房抵押贷款证券化的违约风险将大大增加。 违约风险是一种综合性的风险，具有易传递性和易扩散性，某一方的违约风险可扩散到相关联方，同时违约风险还具有隐蔽性和突发性，是受内外部因素共同影响的。住房抵押贷款证券化的违约风险来自多方面，例如抵押贷款发起人造成的违约风险、抵押贷款担保人造成的违约风险、借款人造成的违约风险等，由于借款人是影响抵押贷款证券化基础资产的主要因素，所以，本文主要研
20、究借款人所造成住房抵押贷款证券化的违约风险。在我国，由于借款人造成的住房抵押贷款证券化的违约风险主要分为主动违约和被动违约。 。主动违约。 主动违约又称之为理性违约，是指在偿还住房抵押贷款期间，在其财务状况正常的条件下，因为经济理性而从某一时刻起停止还本付息的行为。借款人虽然尚有还款的能力，但是为了实现效用最大化而放弃了已经累积的房屋权益，不再执行贷款合同。造成主动违约的因素很多，比如房地产价格的变动。若房屋价格上升，即使借款人没有偿还能力，他也不会选择违约，因为可以把房屋转让，不仅可以偿还所有贷款，还可以获得额外的盈利。当房屋价格下降时，若按照现行市场房屋价格购买同样的房产所支付的费用比未偿
21、还的利息低，或者转让房产不足以清偿余款，借款人就会选择理性的违约。年月，各商业银行启动了房地产贷款压力测试，各商业银行按照房价下跌的情况的压力测试显示，在房价下降、利率上升个基点的重度压力下，样本银行房地产不良贷款率会上升。个百分点，税前利润下降；家农村商业银行不良率将上升。个百分点，贷款损失率增加。年，光大银行通过几次压力测试，结果显示房价下跌到不会对利润造成巨大的影响，如果下来可能会对拨备、利润都有很大的影响。 造成主动违约的因素还有贷款房价比，贷款房价比作为还款意愿指标是还款人在资金困难是是否做出违约行为的主要因素。无论是房价的波动，政策的变化，时间的推移等因素，若借款人支付了较高的首付
22、，那么其违约的概率越小。目前我国规定首套房贷款房价比不能超过，也就是说，个人购房最低首付比例必须达到。 此外，贷款利率的变化也是造成主动违约的因素。在我国住房抵押贷款采取浮动利率贷款，利率的变动会给增加或降低借款者的还款压力，从而使住房抵押贷款支持证券的未来现金流和折现系数随着市场利率的变动而变动。当利率提高时，借款人的还款压力增大，就有可能发生违约风险；当利率较以前下降时，借款人的还款压力减少，发生违约风险的概率减小。 住房抵押贷款市场利率下降时，借款人能够以更低的成本融得资金，从而减少在抵押贷款月付款额，原有住房抵押贷款利率与现行住房抵押贷款市场利率之差越大，此借款人再筹资倾向就越强，反之
23、，借款人再筹资倾向就越弱。所以我们得出结论：支付较高贷款利率的是借款人会选择提前还款，从而影响资产池现金流，给投资者的收益带来影响。 。被动违约。 被动违约是借款人由于某些客观原因导致自身支付能力不足而无法按照贷款合同的约定按时偿还本息而造成的违约行为。客观因素主要有：借款者收入的减少，失业或疾病等突发事件，而与房地产价格，市场利率无关。 从贷款的技术层面考虑，影响被动违约的主要因素是贷款期限。若贷款期限较长，则每月的还款金额变少，被迫违约风险就减少。若贷款期限较长，则不确定因素增加，相关的其他风险也会增加。在我国，由于贷款买房的群体大部分是年轻人，所以贷款期限通常比较长，一般为年。 另一影响
24、被动违约的因素为偿付收入比，偿付收入比作为偿还能力指标是指借款人每月偿付金额包括贷款偿还的本金和利息与借款人每月收入的比值。该比值反映了城市居民的供房压力，也反映了我国房地产价格是否合理，是否存在投机行为。在我国，银监会的规定是月度偿付率不能高于。一般来说，数值越低，还款能力越强，所面临的违约风险就越小。 综上所述，造成建元个人住房抵押贷款证券化信托违约率逐年上升的因素可能有以下几个方面：首先年，由美国次贷危机引起的全球性的金融危机对我国经济带来了很大的影响，许多中小企业在金融危机中破产，失业率增加，造成一部分人被动违约，使之不能按时偿还贷款，而住房抵押贷款作为“建元” 个人住房抵押贷款证券化
25、的基础资产，不可避免的引起住房抵押贷款证券化信托的违约率的上升。其次年，我国经济进入全面复苏阶段，房价再次进入全面上升阶段，国家为了抑制房价的增长和通货膨胀，从年至年月共加息次，一年期的贷款利率提高至。，房贷利率至近年最高。随着贷款利率的提高，一部分人由于还款压力过大，放弃还款；还有一部分人由于贷款利率的提高而选择提钱还款，从而影响资产池的现金流。 无论是借款人的被动违约还是理性违约，都会对发放住房抵押贷款的金融机构产生不良影响。违约行为发生后，虽然银行能将抵押物变卖，但由于房地产价格的波动，可能使其收回的资金额少于贷款余额，从而使银行资产受到损失。同时，银行的资金流量发生了改变，需要重新安排
26、资金使用计划，若此时资金市场的利率发生变化，将对银行造成不利影响。本文导航 1、首页2、我国住房抵押贷款证券化面临的违约风险3、防范我国住房抵押贷款证券化违约风险的对策 三、防范我国住房抵押贷款证券化违约风险的对策。 通过对我国住房抵押贷款证券化的现状和违约风险的分析，可知若要有效防范证券化过程中的风险，使住房抵押贷款证券化平稳发展，既需要稳定的市场环境，也需要相关的法律支持。 在我国，担保制度还不够完善，在银行发放住房抵押贷款的过程中，存在严重的信息不对称的问题，由于我国居民收入来源多样化，还没有实现完全的货币化，名义收入和实际收入差距很大。在借款人办理住房抵押贷款的过程中，不能提供非常有效
27、的信用证明和家庭财产证明，资信情况无法判断。在我国，社会保障程度不高，所以借款人未来现金流的预期支出不可预测，所以住房抵押贷款证券化在我国比在其他国家面临更大的违约风险，我国应加强对违约风险控制的措施：（一）健全和完善我国住房抵押贷款保险制度。 。政府应大力扶植并完善住房抵押贷款保险制度。我国政府应为住房抵押贷款保险制度制定专门的法律法规并设立专门机构，同时，房贷保险应该具有一定的社会福利性质。自年，华泰保险公司、太平洋保险公司等保险公司推出了住房保证保险险种，此险种均为商业保险，我国应导入国家信用，建立适合我国国情的国家政府保险与商业保险并重的住房抵押贷款保险制度，建立以国家信用为基础的政策
28、性保险公司，增强商业保险机构进入市场的信心，对建立一个稳健的中国住房金融体系将发挥重要作用。 。保险公司应丰富保险险种。我国由于开展住房抵押贷款保险制度的时间不长，住房抵押贷款保险险种单调，主要险种为购房者信用保险，即购房者由于自然灾害、疾病、失业等意外灾害导致购房者现金流中断，丧失偿还贷款的能力而购买的保险。保险公司应全方位，多角度开发住房抵押贷款保险险种。例如房地产质量保险，由开发商想保险公司投保质量险，当房屋质量在投保期间出现质量问题时，由相应的保险公司承担相应的赔偿，既保护了开发商的利益，又保护了购房者的利益，防止购房者因为房屋的质量放弃产权从而出现违约行为。多样化的险种可以使购房者和
29、银行采取灵活多变的决策。 （二）建立和完善个人信用体系。 基础资产借款者的信用状况直接关系到住房抵押贷款证券化违约风险的大小，住房抵押贷款证券化的违约风险与贷前的信息不对称息息相关，健全个人信用征信体系可以为贷款机构提供更全面的借款者的信息以防范违约风险。 。建立相关的信用评价机构。目前，我国个人的信用情况是由各个商业银行独立完成，这导致个人信用资料不全，信用资料不能共享等。所以，政府应组建相关的信用评价机构，依据客观，公正、独立的原则，整合银行信用评估机构，联合保险、证券、医疗、公安、法院。会计师事务所、律师事务所等机构参与评估，利用信息技术把个人信息的记录和评价整合，建立记录个人信用的档案
30、，以对借款人整个信用作出整体评价，实现跨行业、跨地区、跨系统的信息共享的信用系统，建资料信息数据库。 。建立个人风险预警系统。通过个人风险预警系统，跟踪发放贷款后信贷资金流向，发现问题时及时对借款人采取措施，对于有信用缺失的借款者，通过个人风险预警系统，根据信用缺失情况设立不同的条件和规模的限制条件，使信用缺失者受到相应的使用限制。参考文献：张超英、翟祥辉。资产证券化原理、实务、实例。经济科学出版社，：。 迟群军。我国资产证券化发展的现状与风险防范分析。国际商务研究，（）：。 王保岳。美国次贷危机引发的对中国资产证券化的冷思考。首都经济贸易大学学报，（）：。 张媛娜。光大银行：房价降将影响其拨
31、备和利润 。 马军辉。中国住房抵押贷款证券化风险管理研究。河南大学硕士学位论，： 。 。 ，（）：。 张新生。房地产税费转型改革思考。理论探索，（）：。 黄小彪、黄曼慧。住房抵押贷款信用风险形成原因及对策研究。中国房地产金融，（）：以上就是我们为您准备的“论我国住房抵押贷款证券化违约风险的防范”，更多内容请 点击我论文频 道。本文导航 1、首页2、小额贷款公司制度创新的对策建议3、结语 当前，小额贷款公司的出现给我国农村经济和中小企业融资带来了新的活力。我为您编辑了“ 小额贷 款公司可持续发展的制度创新研究分析” 小额贷款公司可持续发展的制度创新研究分析小额贷款公司是介于正规金融机构与民间信贷
32、资本之间的一种新型融资公司。2017 年 12 月 27 日，我国第一个票号“日升昌” 的发源地山西平遥县率先组建了日升隆、晋源泰两家小额贷款公司，这标志着我国小额贷款公司的正式诞生。至 2017 年底，全国 5 个试点省共成立了 7 家商业性小额贷款公司。2017 年5 月，银监会和人民银行联合出台的关于小额贷款公司试点指导意见（以下简称指导意见），又推动了小额贷款公司试点的迅速发展。截至 2017年 12月，我国小额贷款公司达到1334 家，从业人数 14 500 人，资金来源 940 多亿元，贷款余额700多亿元，占银行贷款总额的0.19%。但与此同时，性质定位不明、监管体系不成熟等一系
33、列问题一直困扰着小额贷款公司的可持续发展。一、小额贷款公司可持续发展的制度缺陷。 市场经济中的任何参与主体，都有着与之相适应的制度环境。制度环境的良好与否，制度执行的正确与否，直接影响着主体参与市场经济活动的绩效。本文认为，小额贷款公司的运作存在制度供给缺陷和制度执行偏颇，是造成其小额贷款运行出现困难的主要因素。 （一）性质定位不明晰。 指导意见规定：关于小额贷款公司试点指导意见（以下简称指导意见），又推动了小额贷款公司试点的迅速发展。截至 2017年 12月，我国小额贷款公司达到1334 家，从业人数 14 500 人，资金来源 940 多亿元，贷款余额700多亿元，占银行贷款总额的0.19
34、%。但与此同时，性质定位不明、监管体系不成熟等一系列问题一直困扰着小额贷款公司的可持续发展。一、小额贷款公司可持续发展的制度缺陷。 市场经济中的任何参与主体，都有着与之相适应的制度环境。制度环境的良好与否，制度执行的正确与否，直接影响着主体参与市场经济活动的绩效。本文认为，小额贷款公司的运作存在制度供给缺陷和制度执行偏颇，是造成其小额贷款运行出现困难的主要因素。 （一）性质定位不明晰。 指导意见规定规定，小额贷款公司投向“三农” 贷款的比例不得低于 70%。但是目前，虽然小额贷款公司的各项制度已初步建立，但经营方向、方式缺少硬性约束，在实际操作中容易发生偏离。比如，平遥的小额贷款公司在成立之初
35、就明确规定服务对象要以“ 三农”为主，“三农”的贷款比例 不得低于 75%,自然人单户贷款金额不得超过10 万元，5万元以下农户贷款比例不得低于资本金总额的 75%。但在金融危机爆发以后，公司以支持企业度过难关为由，大量发放企业贷款，至 2017年 6 月末，平遥县小额贷款公司发放企业贷款余额为 2 987 万元，占比39.14%,同比上升了18 个百分点，已经逐步偏离了初始的市场定位。 （三）监管体系不完善，监管主体模糊。 完善的监管体系是法律法规体系、进入退出机制、运营监测机制、社会监督体系的有机结合，对小额贷款公司的监管也要坚持这“四位一体” ，才能提升监管效果。但是目前我国对小额信贷公
36、司的监管还存在很多问题：一是监管体系不完善。目前还没有专门针对小额贷款公司监管的法律法规，只有指导意见等规范性文件，而这些文件也仅仅是做出了一些原则性的规定。二是进入、退出机制不完善。指导意见中规定由政府部门负责小额信贷公司的设立和审批，但是由于政府部门缺少专业人才，从而造成审批不严的现象。三是监管主体模糊。指导意见规定小额贷款公司的准入和监管制度由中国银行业监督管理委员会和中国人民银行颁布并由地方政府执行，而地方政府往往指定金融办和相关机构具体负责，这就造成由于没有明确统一的监管机构和责任分解而导致的监管内容、监管配合、风险控制上的不吻合，由此还很可能引发金融失控。本文导航 1、首页2、小额
37、贷款公司制度创新的对策建议3、结语 二、小额贷款公司制度创新的对策建议。 试点中的小额贷款公司，有着较为广阔的发展空间和乐观的发展前景，但在其发展过程中不可避免地会遇到一些困难与障碍，克服这些困难、障碍的过程同时也是促进小额贷款公司发展的过程。针对上述问题，笔者认为可从以下几个方面进行创新：（一）完善相关的法律制度，明确小额贷款公司的法律地位。 小额贷款公司的法律地位问题是影响其发展的一个不容忽视的深层次问题。没有独立的小额信贷法律，就没有小额贷款业务的标准，小额信贷业务的监督管理也就缺乏相应的尺度。目前，在国家层面上对小额贷款公司的立法只有人民银行和银监会联合发布的关于小额贷款公司的指导意见
38、这一部委规章。国家应针对小额贷款公司试点工作快速发展的现状，认真研究对小额贷款公司的立法问题，提高立法层次，明确小额贷款公司的法律地位，使其在金融维权、税收优惠等方面与正规金融机构享受同等待遇，以保障小额贷款公司的合法权益，同时明确小额贷款公司的法律义务并使其接受法律授权部门的监督。此外，鉴于小额贷款公司与普通的商业银行有着本质区别，应通过小额信贷法区别对待小额信贷与普通商业贷款，将小额贷款公司开展的目的和形式、利率实施办法、贷款与还款的条款等确定下来，推动其健康发展。 （二）建立正向激励机制，矫正小额贷款公司的服务方向。 各地政府应尽快出台激励政策，从服务“三农” 的 角度出发，统一制定工商
39、、税务等优惠政策，按照各公司投向“三农” 的贷款比例给予其 不同程度的税收优惠和补贴。比如：关于小额贷款公司的指导意见这一部委规章。国家应针对小额贷款公司试点工作快速发展的现状，认真研究对小额贷款公司的立法问题，提高立法层次，明确小额贷款公司的法律地位，使其在金融维权、税收优惠等方面与正规金融机构享受同等待遇，以保障小额贷款公司的合法权益，同时明确小额贷款公司的法律义务并使其接受法律授权部门的监督。此外，鉴于小额贷款公司与普通的商业银行有着本质区别，应通过小额信贷法区别对待小额信贷与普通商业贷款，将小额贷款公司开展的目的和形式、利率实施办法、贷款与还款的条款等确定下来，推动其健康发展。 （二）
40、建立正向激励机制，矫正小额贷款公司的服务方向。 各地政府应尽快出台激励政策，从服务“三农” 的角度 出发，统一制定工商、税务等优惠政策，按照各公司投向“三农” 的贷款比例给予 其不同程度的税收优惠和补贴。比如，明确小额信贷公司的监管主体，将小额信贷公司的资金来源、资金运用以及业务运营都纳入监管之中。具体地，可以考虑在省、市、县三级建立小额信贷公司领导小组，该小组由政府牵头，中国人民银行、监管会、工商等部门共同参加。其次，要明确监管方式。目前，由于小额贷款公司不吸收存款，无结算业务，不涉及社会公众利益，单个公司的风险不会传导扩散而危及整个金融体系的安全，因此对于小额贷款公司可以实施不同于金融机构
41、的非审慎监管。小额贷款公司应定期向监管机构报送资产负债表、贷款收支表、损益表等资料进行备案，并按照要求向社会公开披露信息。最后，要建立严格的市场进入、退出监管法律制度，按小额信贷的类型设定市场准入制度。金融性小额贷款公司易受突发事件的影响，风险较大，这就需要小额贷款设计存款保险制度，并要求其强制性参加保险。同时，小额贷款公司要设计一套安全可靠的信息备份方案，保证小额贷款机构在退出市场时客户的利益不因信息的缺失而造成损失。 （四）强化风险防范意识，建立适合小额贷款公司运营的内部风险控制体系。 小额贷款公司作为具有贷款功能的准金融机构，应建立审慎规范的资产分类制度和拨备制度等风险控制制度。但在具体
42、实施过程时，小额贷款公司出于占领市场份额和扩张贷款规模的考虑，往往忽视风险的防范和控制。因此，银监会、人民银行和工商行政管理部门应对其加强引导，使风险防范的规定真正落到实处。小额贷款公司应借鉴商业银行关于贷款的内部风险控制体系的成熟做法，建立一套适合自身运作的内部风险控制体系，树立“成本可算、利润可获、风险可控” 的经营理念。如，针对小额贷款公司平均贷款额度比较大的现象，要防范发展中的风险；针对微型企业自身防范风险的能力比较弱、抵御自然风险和市场风险的实力不足的现象，应介入保险、担保等机制；鉴于小额贷款公司的贷款对象是被商业银行边缘化的中小企业、个体商户和农户，他们的信用水平无法准确界定，因此
43、应适当提高风险拨备（至少应高于商业银行 1%），以防范经营过程中的风险。 此外，针对小额信贷风险控制难的问题，政府应当出面，设立相应的风险补偿基金。对于小额贷款公司在放贷过程中产生的不良贷款，经过财政审核认定属小额贷款公司负责的，可通过风险机制给予一定比例的补偿。另外，对于小额贷款公司来讲，除了要充分利用其他商业银行共有的客户信用外，还要积极参加当地人民银行牵头开展的农户信用体系建设，尽可能实现信用信息资源共享，切实防范信贷风险。（五）开辟后续资金来源渠道，实施科学的财务核算体系。 目前，许多小额贷款公司提出开办存款业务的要求。2017 年诺贝尔和平奖获得者孟加拉格莱珉银行及其创始人孟加拉吉大
44、港大学经济系主任穆罕默德尤努斯教授在我国的一次演讲中指出：小额贷款公司必须既存又贷，否则等于砍断了它的一条腿。但是笔者认为，目前在我国，小额贷款公司还不宜开办存款业务，主要原因是我国存款市场发展得已很充分，竞争也很激烈。如果小额贷款公司吸收存款，受影响的群体将比较大，造成的社会影响也比较大，一旦发生经营困难，容易酿成社会系统性风险。因此，不能让小额贷款公司吸收存款，但在其经营情况良好的前提下，可以循序渐进地开辟后续融资渠道。一是可以借鉴国际上一些小额贷款机构“只贷不存” 的成功做法，由国家财政、政策性银行和其他金融机构共同出资建立小额信贷基金，由小额信贷基金将资金“批发”给小额贷 款公司，小额
45、 贷款公司则充当零售商，按照“ 小额、分散”的原则，重点解决小企业和“ 三农” 的资金 需求问题。二是扩大小额贷款的融资比例，放宽一些经营情况良好、内控水平高的公司从银行等金融机构融入资金的比例，并可视其具体经营情况，允许其融入资金在其自有资本的1.53倍之间 ，增强其放贷能力和“ 造血”功能。三是建立贷款担保机制，由地方政府为小额贷款公司设立相对应的担保公司或担保基金。政府每年成立担保基金，通过担保基金的杠杆效应扩大小额贷款。 同时，小额贷款公司应建立科学的财务核算体系，这对于公司进行经营状况分析是非常重要的，同时还可以利用它及时发现问题并加以纠正，而且有助于外界增强对机构的了解，扩大机构的
46、服务受众。另外，科学的核算体系还能对机构形成一定的压力，督促机构不断地改善自身的制度建设。本文导航 1、首页2、小额贷款公司制度创新的对策建议3、结语 三、结语。 我国是一个人口大国，也是一个贫困人口大国。扶贫不仅要有资金的投入，还需要有高效地使用资金的方法和有效的组织形式，而我国的小额贷款公司作为新生事物，拥有很大的发展前景，在服务中小企业方面发挥着重要的作用。小额贷款公司发展迅猛，已经成为服务“三农” 和中小企业的重要 力量，但其发展过程中普遍面临融资难、盈利难等问题，可持续发展前景堪忧，相关部门应当从扩展资金来源、完善监管机制等方面入手进行制度创新，促进其可持续发展。同时，小额贷款公司自
47、身也要抓住机遇，努力创新，尽快在社会各方面力量的促进下建立一套适合我国国情的小额贷款公司制度，从而实现可持续发展。 参考文献 1RossMallick. Implementing and EvaluatingMicrocredit in Bangladesh J. Development in Practice,2017 2周森华。分析构建小额贷款公司的必要性从博弈论角度看J.理论与实践，2017,（5）。 3吴国宝，等。 小额信贷对中国扶贫与发展的贡献J.金融与经济，2017,（11）。4郑菊明。对 我国小额信贷发展的思考J.金融与经济， 2017,（4）。 5李兰兰，等。 社会资本视角下我
48、国农信社小额信贷运作情况研究J .财贸经济，2017,（9）。 6艾益民，等。 小额信贷发展研究J.重庆工商大学学报（社会科学版）， 2017,（6）。 7诸葛隽，等 。小额贷款公司运行中的制度创新和完善J.上海经济研究，2017,（4）。以上就是我们为您准备的“小额贷款公司可持续发展的制度创新研究分析” ，更多内容请点击我论文频道。本文导航 1、首页2、人民币汇率的变动及其原因3、人民币汇率变动对我国经济的影响4、人民币汇率制度改革的对策 人民币汇率在国内外引起广泛的关注及讨论。我为您编辑了“ 人民币汇率变 动及汇率制度的改革探析” 人民币汇率变动及汇率制度的改革探析在经济全球化的背景下，汇率作为国际经
