1、第 1 页 共 8 页企业成本核算分析控制管理系统电话：153823080261 系统上线步骤 21.1 系统初始化 21.2 系统运行顺 序 32 系统业务说明 53 仓库期初数据 录入说明 64 系统操作及核 算规则说明 75 系统报表格式 7第 2 页 共 8 页1 系统上线步骤1.1 系统初始化系统初始化流程图系 统 管 理用 户 管 理 ( 用 户 创 建 )用 户 管 理 权 限 设 定帐 务 周 期 设 定基 础 数 据 设 定部 门 资 料 仓 库 档 案 材 料 科 目库 存 期 初 数 据 （ 此 工 作 可 以 推迟 到 上 线 一 段 时 间 后 做 ） 初始化说明系统
2、安装完成后，由用户指定的系统管理人员对每个系统操作人员创建系统用户档案并给每个操作一个初始密码。用户档案建立后系统管理人员给每个用户分配系统操作权限。在整个系统业务运行开始之前，用户要设定好帐务周期，帐务周期一旦设定好后用户是无法修改的，若要修改需要专门系统维护人员进行修改。基础数据设定基础数据设定工作必需在系统开展业务运行之前做好，具体要有的基础数据有部门资料建档；仓库档案建档；材料科目维护。对于库存期初数据建档若有条件的客户可以在系统上线之前做，若没有条件的可以在系统业务一边开展一边完善。第 3 页 共 8 页1.2 系统运行顺 序系统运行顺序流程图系 统 运 行 顺 序生 产 订 单 维
3、 护仓 库 出 入 库 管 理月 末 库 存 盘 点月 末 库 存 结 帐月 末 库 存 数 量 报 表 月 末 库 存 数 量 金 额 报 表成 本 核 算完 工 生 产 订 单 确 认产 品 标 准 成 本 维 护产 品 主 要 材 料 定 额 维 护制 造 费 用 维 护人 工 工 资 维 护产 品 约 旦 数 量 维 护成 本 计 算订 单 产 品 成 本核 算 表产 品 成 本 分 析报 表产 品 动 态 成 本 分析 报 表主 要 原 材 料 分 析报 表月 份 在 产 品 核 算表 系统运行顺序说明本系统运行按三个阶段进行：第 4 页 共 8 页1 生产订单维护由于本系统生产成本
4、核是采用完工订单核算的，因此车间生产制造也因按订单顺序进行领料生产，因此要求生产部门每计划生产一批产品都应在系统中建立相应的生产订单资料。2 仓库出入库管理生产用料领料要尽量按生产订单领料，若是辅助材料或公用材料可以不按订单进行领料。完工产品入库一定要按订单进行入库。到每月月底若要进行仓库盘点的，因把盘点资料录入至系统中并进行盘点调整。每个月的最后一个工作日，或下个月的第一个工作日应对仓库进行月末结帐，进行月末结帐之前应确保结帐之月的所有单据进入系统并经相关部门审核确认。月末结帐后才能输出结帐月的库存报表。3 生产成本核分析在成本计算之前应做好成本计算准备工作。检查产品标准成本资料是否完整录入
5、到系统中，若是本月新增产品或本月投产的产品一定要在系统中录入标准成本，标准成本由三部份组成：定额材料成本、定额人工工资成本、定额制造费用成本。标准成本在费用、辅助材料分摊中要用到的。检查各产品材料科目是的定额用料量是否录入完整。此数据在产品主要材料成本分析中要引用到的。对核算成本此月的生产订单是否完工进行确认，若订单完工入库数量大于等于生产订单生产数量系统会自动默认为完工订单，若没完要订单要进行成本核算应有管理人员用手动的方式进行手工设置为完工订单。成本计算此月的制造费用设定维护。成本计算此月的人工工资总额设定维护。成本计算此月在产品约旦产品数量设定维护。以上资料确认准确完整后进行成本计算。成
6、本计算好后才能输出相关成本分析报表。2 系统业务说明模块名称 业务说明 注意事项生产订单 生产部或计划部门的下达的生产任务单。主要内容是产品规格及生产数量。生产订单录入后一定要审核后才有效。通知日期应是订单开始投产日期，而非计划日期。采购入库单 由仓库确认入库数量，财务确认采购单价。此单据必须由仓库和财务同时确认才有效。材料单位要特别注意，不一致应进行转换。采购退货单 由仓库确认退货数量，财务确认退货单价。此单据必须由仓库和财务同时确认才有效。材料单位要特别注意，不一致应进行转换。第 5 页 共 8 页生产领料出库单生产领料主要材料一定要按生产订单进行领料，也就是生产领料单中的生产订单号不能为
7、空。此单据必须由仓库确认才有效。领料时要注要领料中的单位，若与实际单位不一致，人工要进行转换。产成品入库单产成品入库单应按订单入库，无订单号的产成品不能入库。此单据必须由仓库确认才有效。外协完工入库单由仓库确认入库数量，财务确认外协加工单价此单据必须由仓库和财务同时确认才有效。外协产品退货出库单由仓库确认退货出库数量，财务确认外协退货加工单价此单据必须由仓库和财务同时确认才有效。其它出入库单由仓库确认出入库数量 此单据必须由仓库确认才有效。应注要领料单位不一致数量应进行转换仓库盘点 先打印空白盘点单，把盘点后实盘数量与帐面数量不一致的料品录入到系统中。并进行调整确认。录入系统是实盘数量不是差异
8、数量。录入准确后一定要进行调整确认。系统才能把当前帐面数量调整为实盘数量。库存月末结帐月底的最后一个工作日若月初的第一个工作日进行库存月末结帐。每个月一定要做此工作，并且在出报表及成本核算之前，一定要先做此工作。产品标准成本维护新增的产品或第一次开始算成本的产品标准成本一定要进行维护。定额材料、定额工资一定要有。制造费若是没有，系统会把第一个月算出来的制造费用作为定额制造费。产品材料科目定额设定对于新增的产品或第一资算成本的产品一定要把定额材料量及标准单价录入到系统中。材料科目的单位应与仓库出入库单据中的单位一致。生产订单完工确认在成本核算之前一定要先进行这一步操作。否则系统不能默认完工订单。
9、没完工的订单要算成本一定要进行手动设置。制造费用维护此费用由财务人员进行汇总录入。 录入后审核确认在生效。人工工资总额维护工资总额由财务人员进行汇总录入。 录入后审核确认在生效。产品约量数量维护月底根据各产品在制品数量来估算出来的相当于完工产品的数量。由车间和财务员一起做此工作。录入后审核确认在生效。成本计算 成本计算开始系统会对一些基础数据的合法性进行检查，若不合法的数量系统会提示。注意基数据的合法性。3 仓库期初数据录入说明仓库期初数据是由期初库存量和材料期初单价两个主要原素组成。库存期初数据可以由系统初始化时录入，若能这样是最好的，但考虑到一些企业的特点，也可第 6 页 共 8 页以逐步
10、建立，若是逐步建立采用采购入库单的方式进行，采购入库单中有数量及单价。仓库期初数据不是一次性建立的对仓库报表会有影响，对于成本核算影响比较小。4 系统操作及核算规则说明模块 规则说明生产订单 生产订单可以是手工录入，也可以是系统自动生成，具体设定在权限设定中。领料负数可出库设定 负数是否可出库，用户可以自由设定，具体设定在权限中。制造费用 分摊采用定额工资分摊方法。定额工资 分摊采用定额工资分摊方法。辅助材料 分摊采用定额工资分摊方法。成本核算专用材料 同一张订单的专用材料分配到不同规格产品中采用的是定额材料分摊方法。5 系统报表格式1. 库存月进耗存报表(仓库数量 )2. 月存货收发存报表(财务数量金额 式)第 7 页 共 8 页3. 生产订单产品成本核算表4. 产品成本分析报表5. 产品成本动态分析报表6. 主要原材料分析报表7. 月份在产品核算单第 8 页 共 8 页
