1、2017 再融资财务审核政策解读 80 分答案单选题 （共 5 题，每题 10 分） 1 . 上市公司申请增发、配股、非公开发行股票的，本次发行董事会决议日距离前次募集资金到位日原则上不得少于（ ）。 A.36 个月 B.18 个月 C.24 个月 D.12 个月 2 . 根据创业板上市公司证券发行管理暂行办法，上市公司申请非公开发行股票融资额不超过人民币（ ）千万元且不超过最近一年末净资产（ ）的，中国证监会适用简易程序。 A.3，5% B.3，10% C.5，5% D.5，10% 3 . 上市公司申请非公开发行股票的，拟发行的股份数量不得超过本次发行前总股本的（ ）。 A.20% B.15
2、% C.10% D.30% 4 . 从发行环节看，配股需要大股东及其他主要股东参与认购，认购比例低于（ ）即为发行失败。 A.90% B.80% C.70% D.60% 5 . 创业板上市公司通过公开发行股票再融资的，其最近一期末资产负债率应高于（ ）。 A.35% B.40% C.45% D.50% 多选题（共 3 题，每题 10 分）1 . 2017 年，再融资新规出台的背景包含（ ）等方面。 A.上市公司非公开发行存在较大套利空间 B.再融资品种结构失衡，可转债等发展较慢 C.上市公司存在过度融资、频繁融资的现象 D.上市公司存在募集资金闲置的情况 2 . 2017 年再融资规则的修订内
3、容可以概括为以下（ ）几个大的方面。 A.规定非公开发行股票的定价基准日为董事会决议日，压缩定价套利空间 B.要求非公开发行股票的数量不得超过本次发行前总股本的 20%，控制非公开发行规模 C.申请增发、配股、非公开的，本次发行董事会决议日距离前次募集资金到位日原则上不得少于 18 个月，合理限制融资频率 D.限制不合理的财务性投资 E.支持品种单独设置审核通道 3 . 下列选项中属于近年来再融资呈现的主要特点的是（ ）。 A.非公开发行股票比重大 B.再融资的功能和效果日趋多元化 C.融资规模和融资频率均有所增加 D.发行环节的市场约束较强 E.减持新规进一步引导价值投资 判断题（共 2 题，每题 10 分）1 . 非公开发行股票的定价基准日为发行期首日。对 错 2 . 创业板上市公司募集资金使用应符合前次募集资金基本使用完毕，且使用进度与披露情况基本一致。对 错
