邮政储蓄员必读.docx-道客多多

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1、邮政职工培训教材建设委员会推荐教材邮政储蓄员必读祝玉喜主编刘曙光常江丁秋珍副主编人民邮电出版社图书在版编目（CIP）数据邮政储蓄员必读/祝玉喜主编 . 一北京：人民邮电出版社， 2003.7 邮政职工培训教材建设委员会推荐教材ISBN 7-115-11253-3I. 邮 II. 祝 III. 邮政储蓄一技术培训一教材 IV. F618.3中国版本图书馆 CIP 数据核字（ 2003）第 034424 号邮政职工培训教材建设委员会推荐教材邮政储蓄员必读。主编祝玉喜。副主编责任编辑刘曙光常江 I

2、秋珍邹文波。人民邮电出版社出版发行北京市崇文区夕照寺街 14 号邮编 100061 电子函件网址 http:/读者热线 010-67180876北京汉魂图文设计有限公司制作北京印刷厂印刷新华书店总店北京发行所经销。开本： 7871092 1/16印张：字数：千字 2003 年月第 1 版印数： 1 000 册 2003 年月北京第 1 次印刷ISBN 7-115-11253-3/TN2068定价： .00 元本书如有印装质量问题，请与本社联系电话：（0 10）6 7129223内容提要本书介绍了近十几年来

3、全国金融业务及邮政储蓄业务的规定、政策、原则和工作经验，紧扣工作要求，为邮政储蓄员提供了详尽的业务知识和规范的邮政储蓄业务处理流程。本书由上下两篇组成，共 10 章。上篇为基础知识。第一章储蓄概论，第二章邮政储蓄业务相关规定。下篇为专业知识。第三章邮政储蓄一般业务处理。第四章邮政储蓄特殊业务处理。第五章邮政储蓄利息计算的规定和办法。第六章代理业务。第七章银联卡与绿卡。第八章事后监督业务处理

4、。第九章邮政储蓄会计核算。第十章储蓄业务风险环节及防范。本书适合全国各级、各类邮政储蓄管理人员、会计员、出纳员、事后监督员及储蓄所的营业人员阅读，是邮政储蓄人员的必读教材和工作参考手册。本书也适合作各类邮政通信院校、邮政培训中心、邮政储汇局培训干部、职工、学员的教材。前言迈入 21 世纪，中国邮政面临着更趋激烈的市场竞争，加入 WTO、邮政经济结构调整和现代化建设都对邮

5、政的生存与发展提出了新的挑战。这就要求中国邮政必须拥有一支高素质的职工队伍去应对挑战、驾驭市场，走出一条中国特色邮政的发展道路。教育培训是提高职工队伍素质的有效方法和手段，而教材建设是做好培训工作的基础，是提高培训质量的重要保证。一本好的教材不仅能提高培训效果，也有利于职工在自学中拓展业务知识、提高

6、职业技能。多年来邮政职工培训教材短缺问题一直困扰着培训工作，影响职工素质的提高。为此国家邮政局专门成立了邮政职工培训教材建设委员会，并组织开展了邮政职工培训教材的编写出版工作。在组织教材编写的过程中，从确立选题、遴选主编到审核编写提纲及书稿，每一步都由专家们严格审核确定，确保了教材质量。教材的编者大都

7、来自邮政企业一线的专家和培训中心的老师，他们熟悉企业生产实际和职工的需求，了解成人的教学特点。可以说，教材不仅汇集了编者们成功的经验和成熟的做法，也渗透了全国邮政各个领域专家的心血，是邮政发展和职工培训的宝贵财富。在此，邮政职工培训教材建设委员会向付出辛勤劳动的教材编写人员表示亲切的慰问，向为教材编

8、写出版默默奉献的同志们表示崇高的敬意，向支持教材出版的人民邮电出版社表示衷心的感谢。在组织编写这套邮政职工培训教材的过程中，我们力求达到 “求新、求实、求精” ，紧密结合邮政发展的需要，体现实用性、针对性、 1 现实性和一定的超前性，便于广大邮政职工在培训或自学时使用。但由于经验不足，书中难免有不妥之处，希望各地在使用中及时把意见反映给我们，以便今后改进。邮政职工培训教材建设委员会2003 年 5 月 2 编者的话自 1986 年我国恢复开办邮政储蓄业务以来

9、，中国邮政储蓄业务发展十分迅速。随着我国经济金融改革的不断深化，中国加入 WTO，金融市场竞争日益激烈。国家邮政局领导审时度势，及时将计算机和通信（ C&C）技术引入邮政储蓄，使邮政储蓄的传统业务处理实现电子化，邮政储蓄为充分发挥电子化处理效率，开发了大量新型业务种类和增值服务。但是邮政储蓄方面的培训教材匮乏，跟不上邮政储蓄业务的快速发展。目前我国邮政储蓄的从业人员绝大部分没有受过专门的金融业务培训，缺乏系统的金融专业知识和全面的业务操作技能，与商业银行相比，差距还很大，远不能满足数字经济时代的快速发展的需要，并直接影

10、响到邮政储蓄业务的拓展、内部管理、风险防范等一系列行为的质量和效果，从根本上制约着邮政储蓄业务的全面可持续发展。鉴于以上情况，国家邮政局领导高度重视邮政储蓄在职职工的培训和人才的培养，国家邮政局人教司组织编写了邮政储蓄员必读培训教材。本书的编写目的是服务于在邮政储蓄业务实际工作中邮政储蓄员、从事储蓄经营管理的管理人员和从事邮政储蓄培训教育工作的教师。本书分上下两篇。上篇基础知识共分两章。第一章储蓄概论。从不同的角度叙述了储蓄的理论、储蓄政策、原则及相关法规，论述了邮政储蓄与人民银行在业务方面的关系及其服务范围和业务种类，邮政储蓄营业组织形式、岗位责任及业务要求，邮政储蓄服务

11、规范。第二章编写了实名制、利息税、查询冻结没收、资金管理、重要空白凭证、档案和人民币常识等邮政储蓄业务相关规定。下篇专业知识共分 8 章，第三章和第四章分别邮政储蓄正常 1 业务、特殊业务各业务种类一般规定和业务操作处理流程。第五章依据人民银行的有关利息规定论述了邮政储蓄利息计算的一般规定、利息计算办法和实例。第六章叙述了代理业务概述、业务种类及各类业务操作处理流程。第七章介绍了银联卡的种类和 ATM、 POS 的基本规定及操作流程，同时介绍了

12、使用绿卡（I C 卡）、一卡通的有关规定及使用银联卡和绿卡的自助银行系统，如网上银行、电话银行、自助银行等。第八章介绍了事后监督的作用、设置及岗位责任、监督操作处理和分析方法。第九章论述了邮政储蓄会计概述、账务核算、会计分析等有关规定、账务处理和日终结账等。第十章探讨性地论述了储蓄业务风险环节及防范措施。本书的参编人员分工为：祝玉喜编写了第一章第一、二、三节，第二章第六、七节；刘曙光编写了第二章第一至五节和第八章；常江编写了第二章第八、九节和第六章；丁秋珍编写了第一章第四、五节和第三、四、五、七、十章及第九章三至七节；马千山编写了第九章第一、二节。全稿由祝玉喜统编。在

13、本书的写作过程中，得到了国家邮政局储汇局、国家邮政局培训中心、山东省邮政局、山东省邮政储汇局、山东邮政职工培训中心、济南市邮政局、青岛市邮政局、烟台市邮政局、泰安市邮政局、临沂市邮政局、淄博市邮政局有关领导和同仁的支持，同时得到了国家邮政局培训中心培训部的张梅丽、邱京敏教授和原山东邮电报社武广全副总编的帮助，还参考了中国人民银行和国家邮政储汇局有关储蓄的规定及中国工商银行、中国银行、中国建设银行的有关储蓄的规定，在此一并表示谢意。在本书的编写过程中，遵循力图突出实、新、深、准的特点的指导思想，广泛收集资料，认真推敲，反复修改，数易其稿，力图精益求精。鉴于作者水平有限，有不当之

14、处，敬请批评指正。编者2003 年 5 月 2 目录上篇基础知识第一章储蓄概论 3第一节储蓄概述 3第二节储蓄政策、原则及相关法规 5第三节邮政储蓄发展历程、服务范围和业务种类 9第四节邮政储蓄营业组织形式、岗位责任及业务要求 13第五节邮政储蓄服务规范 20复习题 24第二章邮政储蓄业务相关规定 26第一节个人存款账户实名制规定 26第二节储蓄存款利息所得个人所得税征收管理规定

15、 29第三节个人大额存取款业务管理 32第四节金融机构协助查询、冻结、扣划工作管理规定 33第五节储蓄存款的继承 38第六节邮政储蓄业务资金管理规定 39第七节邮政储蓄重要空白凭证管理 44第八节邮政储蓄业务档案立档和管理 49第九节人民币常识 53复习题 69下篇专业知识第三章邮政储蓄一般业务处理 73第一节活期储蓄业务 73第二节整存整取定期储蓄（含保值储蓄）业务

16、80 1 第三节零存整取定期储蓄业务 84第四节存本取息定期储蓄业务 87第五节整存零取定期储蓄业务 91第六节定活两便储蓄业务 94第七节通知存款业务 96第八节邮政储蓄异地急付款业务 98第九节邮政入账汇款业务 100第十节邮政储蓄转账通业务 103复习题 112第四章邮政储蓄特殊业务处理 113第一节挂失业务处理 113第二节邮政储蓄计算机异地储蓄业务差错处理 119第三节邮政

17、储蓄存款存单质押贷款业务 127第四节其他特殊和异常业务 132复习题 143第五章邮政储蓄利息计算的规定和办法 145第一节邮政储蓄利息计算一般规定 145第二节各种储蓄存款的利息计算方法 152复习题 171第六章代理业务 173第一节邮政金融代理业务的概述 173第二节代收代付业务 175第三节代理债券业务 179第四节代理保险业务 183第七章银联卡与绿卡 198第一节银联卡工程

18、及国内银行卡主要品牌 198第二节绿卡业务 199第三节自动柜员机（A TM） 209第四节零售点终端 POS 业务 212 2 第五节窗口刷卡业务 213第六节一卡通业务 214第七节自助银行业务 218第八节电话银行业务 219第九节网上银行业务 224第十节邮政储蓄卡跨行业务 230复习题 237第八章事后监督业务处理 238第一节事后监督的作用和岗位职责 238第二节事后监督程序和内容 240第三节储蓄事后

19、监督分析的方法及要求 245复习题 246第九章邮政储蓄会计核算 247第一节邮政储蓄经营核算概述 247第二节邮政储蓄会计基本核算方法 251第三节邮政储蓄账务组织与账务处理 262第四节邮政储蓄会计科目的核算内容及会计分录 268第五节邮政储蓄会计报表 316第六节储蓄所日终结账 320第七节邮政储蓄会计分析和会计检查 334复习题 341第十章储蓄业务风险环节及防范 34

20、3第一节邮政储蓄违章、违法、违纪及外冒领犯罪行为 343第二节库存现金 347第三节空白重要凭证和有价单证 349第四节账、簿、卡 350第五节储蓄营业柜台业务 351第六节业务印章或日戳、密码权限的管理及交接班制度 359第七节事后监督业务处理 363 3 第八节邮政储蓄所的安全保卫管理 365复习题 367 4 上篇基础知识第一章储蓄概论第一节储蓄概述一、储蓄的概念储蓄是社会生活中的一种经济行为，它的含义有

21、广义和狭义之分。广义的储蓄概念，是把一定时期的国民收入减去被消费掉的部分，从资金运用角度考察储蓄等于投资，因此，广义的储蓄按储蓄主体标准划分，包括居民储蓄、企业储蓄和政府储蓄；按储蓄构成标准划分包括货币储蓄和实物储蓄，其中货币储蓄包括银行存款、手持现金与各种有价证券。狭义的储蓄则指居民个人在银行的存

22、款。在我国储蓄的概念是狭义的。储蓄是指个人把节余下来的或暂时不用的钱有条件地存入储蓄机构的一种信用行为，即把货币的使用权暂时让渡给储蓄机构的一种信用行为。储蓄的对象仅指钱，不包括实物；储蓄人单指个人，不包括社会集团在银行的存款；储蓄的形式仅指存款人把货币存入储蓄机构，不包括个人自行保存的现金和购买的

23、国库券、公债、金融债券、公司债券和股票等有价证券。二、储蓄的本质和特征储蓄的本质为：货币所有者以保值、取得收益和调剂生活为目的，把自己结余的或暂时闲置的货币存入储蓄机构的一种信用行为， 3 在一定的生产方式下，反映一定的社会生产关系。储户以保值和增值为目的，自愿将其暂时闲置的或结余的货币提供给银行或其他金融机构，由储户自行决定储蓄时间、种类，到期后由银行或其他金融机构还本付息。储蓄行为是一种以储户为债权人，银行和其他信用机构为债务人的一种信用行为。因此，储蓄具有信用的一般特征。具体讲储蓄的基本特征有以下几个方面。（一）储蓄行

24、为的自主性储蓄行为的自主性主要有两方面原因：一是储蓄对象是私有的，就是说储蓄者所要储蓄的财富是他自己的，他自己有权支配，这是储蓄具有自主性的根本保证和必要的前提；二是储蓄者自我需要的结果。储蓄的根本目的是为自己将来的需要，这种储蓄的自主性反映了自我服务的要求，不论是保值或升值的储蓄都是对储蓄者有利的，因而货币所有者愿意从事储蓄活动。（二）储蓄对象的暂时闲置性、积累性储蓄动机的产生是个人取得收入以后扣除其消费部分的结余。这部分结余构成了个人能进行储蓄的物质前提。同时，储蓄的目的是为了未来消费，这也说明了储蓄对象的闲置具有暂时性。储蓄的

25、积累性是指储蓄者在财富上量的积累。它的含义可以从两个方面来理解：首先，储蓄行为对储蓄个人具有积累财富的作用。其次，从货币代表社会财富的角度考察，货币储蓄过程也是社会财富的积累过程。（三）储蓄价值的保值性、收益性储蓄是一种信用行为，信用具有还本付息的特征。储蓄的还本付息特征，使它具有明显的保值性和收益性。储户将货币存入银行，首先考虑的是能否保住本金，起到积累财富的作用。如果连本金都保不住，储户是不会参加储蓄的。因此，保值性是储户的最一般心理，也是储蓄的基本特征。其次，储户将货币存入银行，经过一定时间，不但要取回本金，还要带来利息，这是信用行为

26、的基本要求。储蓄利率的高低，直接影响储户的收益水平。 4 第二节储蓄政策、原则及相关法规一、储蓄政策我国对储蓄事业一贯实行保护和鼓励的政策。储蓄政策包含着两层意思：一是保护政策，就是说个人在银行里的储蓄存款，是受到国家法律保护的，任何个人和单位都不得侵犯；二是鼓励政策，就是国家除在宪法上规定个人储蓄受到保护外，还采取各种具体措施，鼓励人民参加储蓄，国家对广大群众在银行里的储蓄存款，付给一定的利息，为保护储户的利益，还时常在不同的时期对储蓄存款的利率进行调整，这是对群众参加储蓄的一种物质鼓励。国家保护公民储蓄的所有权体现在三个方面：一是承认存款的占有权。存款的主权属于存款所有人

27、，任何人不得侵犯；二是允许存款的使用权，存款完全归存款个人自由支配；三是尊重存款的处理权。存款可以转让、赠送，存款人死亡后，继承人有权按存款人生前遗嘱或法定程序，继承其存款。二、储蓄原则为了贯彻国家保护和鼓励储蓄的政策，储蓄工作实行“存款自愿，取款自由，存款有息，为储户保密”的原则。它是办理储蓄业务的基本准则，必须严格执行。（一）存款自愿存款自愿是指储户存不存款，存多少钱，使用哪种储蓄种类，存在哪个储蓄机构，存多长时间，都由储户自己按照储蓄章程和意愿选择决定，任何单位和个人不得以任何借口和方式加以干涉，储蓄机构只能根据不同性质的资金和储户的心理需要进行宣传引导，不

28、得强迫储户存款。（二）取款自由 5 取款自由是指储户在存款后什么时候取款，取多少钱，干什么用，储户有按照储蓄存款章程规定自由支取的权利，储蓄机构必须照章支付，不得为难或限制储户取款。（三）存款有息存款有息是指储户有取得利息的权利。储户把钱存入银行后，储蓄机构应按照国家规定的利率付给储户利息，这是国家鼓励人民群众积极参加储蓄的一项重要原则。（四）为储户保密为储户保密是指储蓄机构对储户存款的多少、种类、户名、地址、签章式样、存款情况、有奖储蓄得奖额及委托储蓄机构收付的款项等都必须为储户保密。这是保障储户利益、贯彻宪法保护公民储蓄所有权的一项重要措

29、施。为防止坏人冒领存款及其进行抢劫诈骗活动，保障储户存款的安全，储蓄机构就必须为储户保密；其次是为满足储户的心理及安全的需要。我们贯彻为储户保密的原则有利于消除储户怕露富的思想和其他顾虑，增强他们存款的安全感和积极性。“存款自愿，取款自由，存款有息，为储户保密 ”的原则，是互相联系，不可分割的整体，必须全面贯彻执行。三、储蓄相关法规（一）储蓄管理法规储蓄管理法规是规定国家储蓄事业的主管机关、储蓄工作的基本原则、储蓄机构的组织形式、储蓄业务、存款利率以及调整储蓄机构与储户之间的权利、义务关系的法律规范的总称。中国人民银

30、行颁布过的储蓄存款章程，曾是规范储蓄活动的直接依据。随着金融发展的变化， 1992 年 12 月 11 日国务院发布储蓄管理条例，自 1993 年 3 月 1 日起施行。储蓄管理条例是我国目前储蓄管理部门的重要法规，它规定了储蓄管理的原则、储蓄主管部门、储蓄机构、储蓄业务、储蓄存款利率和计息、提前支取、 6 挂失、查询和过户以及法律责任等内容。（二）保护个人储蓄的直接法律依据我国对储蓄一贯实行保护和鼓励的政策。储蓄管理条例第五条规定：国家保护个人合法储蓄存款的所有权及其他合法权益，鼓励个人参加储蓄。储蓄机构办理储蓄业务，必

31、须遵循“ 存款自愿、取款自由、存款有息、为存款人保密”的原则。中华人民共和国商业银行法（以下简称商业银行法）第二十九条规定，商业银行办理个人储蓄存款业务应当遵循 “存款自愿、取款自由、存款有息、为存款人保密”的原则。对个人储蓄存款，商业银行有权拒绝任何单位或个人查询、冻结、扣划，但法律另有规定的除外。商业银行法第六条规定，商业银行应当保障存款人的合法权益不受任何单位和个人侵犯。以上条款充分体现了个人合法储蓄受到国家法律的保护，明确规定了国家保护公民的所有权和继承权，任何单位和个人都不得侵犯储户的合法权益。（三）储蓄业务经营的原则储蓄

32、经营，应在中国人民银行的监督管理指导下依法合规经营。储蓄管理条例第十五条规定：储蓄机构不得使用不正当手段吸收储蓄存款。储蓄管理条例第十四条规定：储蓄机构应当保证储蓄存款本金和利息支付，不得违反规定拒绝支付储蓄存款本金和利息。储蓄管理条例第十三条规定：储蓄机构应按规定时间营业，不得擅自停业或缩短营业时间。（四）储蓄查询和过户的有关法律规定和条例储蓄管理条例第三十二条规定：储蓄机构及其工作人员对储户的储蓄情况负有保密责任。储蓄机构不代任何单位和个人查询、冻结或者划拨储蓄存款，国

33、家法律、行政法规另有规定的除外。储蓄管理条例第三十三条规定：储蓄存款的所有权发生争议， 7 涉及办理过户的，储蓄机构依据人民法院发生法律效力的判决书、裁定书或调解书办理过户手续。（五）金融违法行为处罚办法有关条例金融机构办理存款业务，不得有下列行为：（ 1）擅自提高利率或者变相提高利率，吸收存款。（ 2）明知或者应知是单位资金，而允许以个人名义开立账户存储。（ 3）擅自开办新的存款业务种类。（ 4）吸收存款不符合中国人民银行规定的客户范围、期限和最低限额。（ 5）违反规定为客户多头开立账户。（ 6）违反中国人民银行规定的其他存款行为。金融机构有上述所列行为之一的，给予警告、没收违法所得，并处违法所得 1 倍以上 3 倍以下罚款，没收违法所得的，处 5 万元以上 30 万元以下的罚款；对该金融机构直接负责的高级管理人员给予撤职直至开除的纪律处分，对其他直接负责的主管人员和直接责任人给予降级直至开除的纪律处分；情节严重的，责令该金融机构停业整顿或者吊销经营金融业务许可证

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