1、1财政与税务系课程介绍（中英对照）序 号：1课程编码：17001030、17001020课程名称：财政学学 分：3周 学 时：3开课系部：财政与税务系预修课程：微观经济学修读对象：本科生课程简介：本课程主要讲授财政学的基本理论、基本知识和基本管理技能，以财政支出和财政收入为核心。主要内容包括：财政的概念、财政职能、财政支出的规模和结构、财政收入的规模和结构、税收原理、国债原理、国债规模与国债市场、国家预算管理体制、财政赤字、财政政策和开放经济下的财政问题。通过教学，使学生掌握财政学的基本原理和理论，为其它专业课的学习打下基础。 拟用教材：财政学 ，陈共编著，中国人民大学出版社，2004 年 3
2、 月第四版参考教材：财政学教程 ，聂庆轶、陈业俊编著，立信会计出版社，2005 年 12 月第二版Course Code：17001030、17001020Course Name：Public FinanceCredit： 3 creditsLesson Hours：3h per weekDepartment： Finance the checking of income taxes, enterprise income tax, foreign enterprise income tax, individual income tax and so on. The course aims to
3、 help students learn the basic practical methods and skills of tax accounts checking.Teaching Material：Tax Accounts Checking by Ai Hua, Renmin University of China Press, June, 2005Reference：Tax Accounts Checking of State Taxes by Zhou Kaijun, China Tax Press, first edition, April 2004; Tax Accounts
4、Checking of Local Taxes by Zhou Kaijun, China Tax Press, first edition, May 2004序 号：9课程编码：17009020课程名称：税收筹划学 分：2周 学 时：2开课系部：财政与税务系预修课程：税收学、税法、财务会计、财务管理修读对象：本科生课程简介：税收筹划是近年来发展起来的一门新兴学科，实用性是本学科的主要特点。它是税法、国际税收、财务管理、会计核算等知识在企业管理中的应用。它的研究领域是纳税人在遵守税法前提下，在经营、投资、理财等活动中充分利用包括减免税在内的一切税收政策因素，通过对各项决策中不同纳税方案的经济后
5、果的估算和综合衡量，有系统地对经营、投资和理财行为做出事先的筹划和安7排，以实现企业价值或股东财富最大化的一系列活动。本课程主要介绍税收筹划的基本理论、企业涉及的主要税种的筹划、企业生产经营、投资及财务决策中的税收筹划等问题。通过教学，使学生掌握税收筹划的基本理论、方法与策略，使学生初步具备设计、比较分析税收筹划方案的实际工作能力。拟用教材：税收筹划 ，计金标编著，中国人民大学出版社，2004 年 2 月第一版参考教材：纳税筹划理论与实务 ，王国华、张美中编著，中国税务出版社，2004 年 5月第一版Course Code：17009020Course Name：Tax PlanningCre
6、dit： 2 credits Lesson Hours：2h per weekDepartment：Finance & Taxation DepartmentAnterior Course：Taxation , Taxation Laws, Financial Accounting, Financial ManagementObjective Students：Undergraduate StudentsSummary of the Course:This course，newly hot developed in recent years, is very practical. It put
7、s the knowledge of taxation laws, accounting and financial management into the practice of enterprise management. It discusses how the tax payers can make the decision in business, investment and financing legally, considering all the taxation factors. Through comparing different taxation plans, we
8、can make the plan of business, investment and finance systematically, in order to maximum the enterprises value or the holders wealth. The course introduces the basic knowledge of tax planning, including tax planning of main taxes, tax planning in business, investment and financing, etc. The course
9、aims to help the students learn the basic theory and practice of tax planning so as to have the ability to design and analyze tax planning schemes in practice.Teaching Material：Tax Planning by Ji Jinbiao, Renmin University of China Press, first edition, February 2004Reference：Theory and Practice of
10、Tax Planning by Wang Guohua and Zhang Meizhong, China Tax Press，first edition, May 2004序 号：10课程编码：17019020课程名称：地方财政学学 分：2周 学 时：2开课系部：财政与税务系预修课程：财政学修读对象：本科生课程简介：地方财政学是研究地方政府经济行为的一门课程。地方政府作为本地区利益的总代表，越来越具有相对独立的利益，其行为会影响宏观经济政策的效果。本课程主要内容包括：地方财政概述、职能、政府间税收划分理论、政府间财政转移支付理论、地方财政体制、地方财政的收入、支出与地方财政管理等等。通过教学
11、，使学生了解我国现行政府的基本体系，理解地方政府的职能和权限，提高对宏观经济政策的理解能力。 拟用教材：地方财政学 ，钟晓敏编著，中国人民大学出版社，2002 年 7 月第一版参考教材：地方财政学 ，孙开编著，经济科学出版社，2002 年 8 月第一版Course Code：17019020Course Name：Local Public FinanceCredit： 2 credits 8Lesson Hours：2h per weekDepartment：Finance & Taxation DepartmentAnterior Course：Public FinanceObjective
12、 Students：Undergraduate StudentsSummary of the Course:The course studies the economic behavior of local governments. The local government is regarded as General Deputy of the interests of many areas and it has relatively independent interests and its behavior will influence the result of the macro e
13、conomic policy. It includes Local financial summary, finance function, inter-governmental tax revenue divide theory and financial transfer payment theory, local financial system, local financial income and expenditure, fiscal administration of local government. Through the course students may find o
14、ut about our country administrative basic system of office today, understand the function and authority of the local government and improve the ability of understanding of macro economic policy.Teaching Material：Local Public Finance by Zhong Xiaomin, China Renmin University Press, first edition, Jul
15、y 2002Reference: Local Public Finance by Sun Kai, Economic Science Press, first edition, Aug 2002序 号：11课程编码：17016020课程名称：国家预算学 分：2周 学 时：2开课系部：财政与税务系预修课程：财政学修读对象：本科生课程简介：本课程主要讲授在公共财政基础上的国家预算管理，属于公共管理的一个重要组成部分，主要内容包括：政府预算管理与现代市场经济运行、政府预算管理体制、政府预算收支分类、政府预算编制、政府预算执行、政府决算、政府预算监督等。通过教学，使学生掌握国家政府预算的基本原理与方法
16、，了解中国最新的政府预算制度的基本操作。拟用教材：政府预算管理学 ，马海涛编著，复旦大学出版社，2003 年 6 月第一版参考教材：政府预算管理 ，刘明慧编著，经济科学出版社，2004 年 8 月第一版Course Code：17016020Course Name：National BudgetCredit： 2 creditsLesson Hours：2h per weekDepartment：Finance & Taxation DepartmentAnterior Course：Public FinanceObjective Students：Undergraduate Students
17、Summary of the Course:The course mainly introduces the national budget management based on the public finance, which is one important element of public management. It includes the relation of national budget management and modern marketing economy, the system of national budget management, the sorts
18、 of national revenues and expenditures, the establishment and carryout of national budget management and the supervision of national budget management. The course aims to help students learn the basic theory and methods of national budget management as well as the new operation of Chinese national b
19、udget management.Teaching Material: Governments Budget Management by Ma Haitao, Fudan University Press, first edition, June 2003Reference: Governments Budget Management by Liu Minghui, Economic Science Press, first 9edition, Aug 2004序 号：12课程编码：17020020课程名称：政府采购学 分：2周 学 时：2开课系部：财政与税务系预修课程：财政学修读对象：本科生
20、课程简介：本课程是在掌握财政基本理论的基础上所开设的一门有关政府采购理论与实务的专业课程，本课程系统介绍了政府采购的一般理论知识，政府采购的程序和方法，有关国际组织和国家的政府采购法规和制度，我国实行政府采购试点的情况，以及我国政府采购的相关法律法规。主要内容包括：政府采购的基本理论、政府采购的目标和程序、政府采购方式、政府采购招投标制度、政府采购的管理与监督、国际经济组织政府采购的规则和要求、部分国家和地区的政府采购制度等等。通过教学，使学生了解我国现行政府采购的基本情况，掌握政府采购的基本理论与一般程序。拟用教材：政府采购 ，苏明主编，中国财政经济出版社，2003 年 5 月第一版。参考教
21、材：政府采购管理 ，马海涛主编，经济科学出版社，2003 年 2 月第一版。 Course Code：17020020Course Name：Government ProcurementCredit： 2 credits Lesson Hours：2h per weekDepartment：Finance & Taxation DepartmentAnterior Course：Public FinanceObjective Students：Undergraduate StudentsSummary of the Course:The course introduces the genera
22、l theory knowledge of government procurement, procedure and method of government procurement, about the government procurement regulation and system of international organization and country, our country implements the situation of the pilot project of government procurement, and the relevant laws a
23、nd regulations of government procurement of our country. It includes the basic theories of government procurement, goal and procedure of government procurement, government procurement way, bid system of government procurement, management and supervision, rule and requirement, some systems of governm
24、ent procurement in some countries and regions. Through the course students may understand the basic situation purchased in administrative office in our country today, grasp the basic theories of government procurement and general procedure.Teaching Material：Government Procurement by Su Ming, China F
25、inance and Economy Press, first edition, May 2003Reference: Government Procurement Management by Ma Haitao, Economic Science Press, first edition, Feb 2003序 号：13课程编码：17013020课程名称：中国赋税史学 分：2周 学 时：2开课系部：财政与税务系10预修课程：财政学、税收学修读对象：本科生课程简介：本课程主要讲授税收分配关系在中国的起源、发展及其演变规律。主要内容包括：税收在中国的起源、从夏商周到清朝的中国历朝历代税收的发展演变
26、与改革，新中国成立后的几次重大工商税制改革，税收管理体制的演变和当代税收制度的形成及改革趋势。通过教学，使学生掌握税收分配关系产生、发展与演变的历史过程及其规律，为理解现代税制改革打下基础。 拟用教材：中国赋税史 ，孙翊刚编著，中国税务出版社，2003 年 12 月第一版参考教材：中国税制五十年 （修订版） ，刘佐编著，中国税务出版社，2001 年 6 月第一版Course Code：17013020Course Name：History of Chinese TaxationCredit： 2 credits Lesson Hours：2h per weekDepartment：Financ
27、e & Taxation DepartmentAnterior Course：Public Finance 、TaxationObjective Students：Undergraduate StudentsSummary of the Course:The course mainly introduces the origin, development and developing rules of tax distribution relation of China. It includes the origin of Chinese tax, the long developing hi
28、story from Xia dynasty to Qing dynasty, several important tax reforms after the new China was founded, the development of tax management system, the modern tax system and its future reform trends. The course aims to help students learn the developing history of Chinese tax distribution relation and
29、its rules and build good base of understanding the modern tax reforms.Teaching Material: History of Chinese Taxation by Sun Yigang, Chinese Taxation Press, first edition, Dec 2003Reference: Fifty years of Chinese tax system by Liu Zuo, Chinese Taxation Press, first edition, June 2001序 号：14课程编码：17018
30、020课程名称：税收相关法律学 分：2 周 学 时：2开课系部：财政与税务系预修课程：法律基础、经济法修读对象：本科生课程简介：本课程是全国注册税务师执业资格考试的科目之一，主要讲授我国现行法律体系中与税务代理工作密切相关的主要法律，包括法律基础理论、行政法、民商法、经济法、刑法、国际法、国际私法、国际经济法、刑事诉讼法、民事诉讼法、行政法、行政复议法、行政诉讼法等。通过教学使学生初步了解税收相关法律的立法精神、法律规定，为从事税务代理工作打下良好的法律基础。拟用教材：税收相关法律 ，全国注册税务师执业资格考试指定教材，中国税务出版社，每年度新版参考教材：各类法律书籍Course Code：1
31、7018020Course Name：Tax-Related LawsCredit： 2 credits Lesson Hours：2h per week11Department：Finance & Taxation DepartmentAnterior Course：Fundamentals of Law 、Economic LawObjective Students：Undergraduate StudentsSummary of the Course:The course, one of the RTA test subjects, mainly introduces the main
32、laws related to tax agent in our current legal system including the basic theories of laws, the administration laws, the civil and commercial law, the economic law, the criminal law, the international law, the international private law, the international economic law, the litigation methods of the c
33、ivil, criminal and administration cases and so on. The course intends to help the students to primarily learn the law concepts and law regulations so as to build good base for tax agent working.Teaching Material：Tax-Related Laws, The Appointed Book for RTA Test, Chinese Taxation Press, new edition o
34、f every year Reference：All kinds of law books序 号：15课程编码：17021020课程名称：税收经济学学 分：2周 学 时：2开课系部：财政与税务系预修课程：微观经济学、宏观经济学、税收学修读对象：本科生课程简介：本课程主要是对税收的经济影响及效应进行系统地研究和分析，阐明税收对企业、家庭的经济行为甚至国家的经济发展所产生的深远影响，主要内容包括：税收的基本原理、税收负担与税负转嫁、税收与微观经济行为、税收的宏观经济效应、最优税收、税制结构与优化、涉外税收的经济分析等。通过教学使学生初步掌握税收的宏观和微观经济效应，从而了解我国税制结构的优化和完善
35、的基本原理。拟用教材：税收经济学 ，李海莲编著，对外经济贸易大学出版社，2004 年 11 月第一版参考教材：待定Course Code：17021020Course Name：Tax EconomicsCredit： 2 creditsLesson Hours：2h per weekDepartment：Finance & Taxation DepartmentAnterior Course：Microeconomics 、Macroeconomics、TaxationObjective Students：Undergraduate StudentsSummary of the Course
36、:The course systematically introduces the economic effect of tax, such as the effects on family, enterprise and the nation. It includes the basic tax theory, tax burden and shifting, the microeconomic effect and macroeconomic effect of tax, the optimum tax, the optimizing of tax system structure and
37、 the economic analysis of tax related with foreign affairs. The course aims to help students learn the microeconomic and macroeconomic effect of tax so as to learn the basic theory of the optimizing of tax system structure.Teaching Material: Tax Economics by Li Hailian, University of International B
38、usiness and Economics Press, first edition, Nov 2004Reference: undetermined序 号：1612课程编码：17014020课程名称：财税电算化学 分：2周 学 时：2开课系部：财政与税务系预修课程：财政学、税收学、计算机基础、计算机应用修读对象：本科生课程简介：财税电算化是一门融财税专业理论、计算方法和计算机技术为一体的课程，主要讲授计算机技术在财税领域的运用，其中重点是税收征管实践的电算化处理。主要内容包括：计算机操作系统及网络环境、办公自动化系列软件及工具软件、常用税收征管软件的业务流程与操作方法、电子纳税申报等。通过教
39、学，使学生掌握计算机技术在财税领域的具体应用。拟用教材：税收电子化 ，方卫平、黄琼编著，上海财经大学出版社，2003 年 1 月第一版参考教材：税收信息化教程 ，谭荣华编著，中国人民大学出版社，2005 年 2 月第二版Course Code：17014020Course Name：Electronic Public Finance and TaxCredit： 2 credits Lesson Hours：2h per weekDepartment：Finance & Taxation DepartmentAnterior Course：Public Finance、Taxation、Fun
40、damentals of Computer、Computer ApplicationObjective Students：Undergraduate StudentsSummary of the Course:The course, connected with tax theory, method and computer technology, mainly introduces the application of computer technology in the public finance and tax field. It includes the computer opera
41、tion system and internet surrounding, OA series software, the operation flow and methods of special software used in tax collection and control, tax return by internet and so on. The course aims to help students learn the basic application of computer technology in tax.Teaching Material: Electronic
42、Tax by Fang Weiping and Huang Qiong, Shanghai University of Finance and Economics Press, first edition Jan 2003Reference: A course of Computerized Tax by Tan Ronghua, China Renmin University Press, second edition, Feb 2005序 号：17课程编码：17017020课程名称：税收管理学 分：2周 学 时：2开课系部：财政与税务系预修课程：财政学、税收学修读对象：本科生课程简介：本课
43、程主要讲授我国税务机关从事税务管理的相关基础理论知识、实践运用和一些具体的实务操作方法。主要内容包括：税收管理概述、税收法制管理、税收管理基础、税收征收管理、税务行政管理、税务行政处罚、税务行政复议和诉讼管理、税务代理等内容。通过教学，使学生掌握我国税务机关的税务管理的主要内容和方法。拟用教材：税收管理 ，吴旭东编著，中国人民大学出版社，2005 年 3 月第二版参考教材：税务管理与稽查 ，李大明编著，经济科学出版社，2004 年 7 月第一版13Course Code：17017020Course Name：Tax ManagementCredit： 2 credits Lesson Hou
44、rs：2h per weekDepartment：Finance & Taxation DepartmentAnterior Course：Public Finance、TaxationObjective Students：Undergraduate StudentsSummary of the Course:The course mainly introduces the basic theory and practice methods and skills of tax management of tax bureau in China. It includes the summary
45、of tax management, tax law management, tax management basis, tax collection control, tax administrative punishment and litigation, tax agency and so on. The course aims to help students learn the main theory and methods of Chinese tax management.Teaching Material: Tax Management by Wu Xudong, Renmin
46、 University of China Press, Second edition, March 2005Reference: Tax Management and Checking by Li Daming, Economic Science Press, first edition, July 2004序 号：18课程编码：17015020课程名称：纳税评估学 分：2周 学 时：2开课系部：财政与税务系预修课程：税法、税务代理理论与实务修读对象：本科生课程简介：本课程主要讲授纳税评估在税收征收管理中的重要性、评估原则和主要评估方法的运用。主要内容包括：纳税评估的基本理论（纳税评估的概念、
47、特征、作用和展望） ，纳税评估的操作实务（纳税评估的基本流程、质量目标、过程控制以及信息化建设） ，纳税评估的典型案例，对每个案例均从案情介绍、评估分析、处理结论、案例点评等方面进行系统的分析。通过教学，使学生掌握纳税评估的主要指标的分析计算和评估方法的具体运用及对评估结果的各种处理等，进一步提高在税收征管实务方面的操作能力。拟用教材：纳税评估理论与实践 ，郑坚编著，中国税务出版社，2005 年 6 月第一版参考教材：待定Course Code：17015020Course Name：Tax ValuationCredit： 2 credits Lesson Hours：2h per week
48、Department：Finance & Taxation DepartmentAnterior Course：Taxation Laws、Theory and Practice of Tax AgencyObjective Students：Undergraduate StudentsSummary of the Course:The course mainly introduces the importance of tax valuation in tax collection and control, valuation principles and the implication o
49、f valuation methods. It includes the basic theory of tax valuation, the concrete practice of tax valuation and representative cases such as the background, analysis, conclusion of these cases. The course aims to help students learn the analysis and calculation of main valuation indexes, the concrete implication of valuation methods and various disposals of valuation results.Teaching Material: Theory and Practice of Tax Valuation by Zhen Jian, China Taxation Press, 14first edition, June 2005Reference: undetermined 序 号：1
