1、电算化会计,Chap 7.3 内部控制制度的审计,一、一般控制的初步审核 1、一般控制的目标 2、系统的基本构成状况 3、应用系统和应用项目的基本情况 4、环境措施的基本情况 二、一般控制的详细审核 1、确定一般控制领域 2、确定控制点及其危害 3、确定控制目标,电算化会计,Chap 7.3 内部控制制度的审计,二、应用控制的初步审核 1、应用控制的目标 2、了解应用项目的基本情况 3、业务处理中的风险和危害 4、应用项目的基本特征 5、应用控制的实施,电算化会计,Chap 7.3 内部控制制度的审计,三、应用控制的详细审核 1、确定详细审核的应用系统和经济业务 2、深入了解应用系统的业务流程
2、 3、确定应用控制点、应用控制领域的差错及危害 4、确定应用控制的目的 5、确定各控制点是否存在必要的控制措施及其类型,电算化会计,Chap 7.3 内部控制制度的审计,四、符合性测试概述 1、符合性测试的概念和目的 2、符合性测试的一般步骤 五、一般控制的符合性测试以手工为主，电算化为辅 1、组织和操作控制1）职责分工2）人士管理3）监督措施4）操作控制,电算化会计,Chap 7.3 内部控制制度的审计,2、系统硬件和软件控制的审核和测试1）硬件控制2）系统软件控制 3、安全控制的审查和测试1）安全保护措施2）侦测措施3）恢复措施,减肥药排行榜| 淘宝最好的减肥药| 什么减肥药效果最好| 减肥吧 BB霜| skin79bb霜| 美宝莲bb霜| misshabb霜| BB霜排行榜| 什么牌子的bb霜好用 指甲油| OPI指甲油| OPI指甲油价格| opi指甲油官网,电算化会计,Chap 7.3 内部控制制度的审计,六、应用控制的符合性测试 1、数据采集控制 2、录入控制 3、处理控制 4、输出控制,电算化会计,Chap 7.3 内部控制制度的审计,、,电算化会计,Thank You!,Question？,
