1、学会计，考会计到鸭题库 YaTiK 每天免费直播上课，更多押题资料下载用 友 ERPU8 与 实 际 结 合会 计 电 算 化 是 把 电 子 计 算 机 和 现 代 数 据 处 理 技 术 应 用 到 会 计 工 作 中 的 简 称 ， 是 用电 子 计 算 机 代 替 人 工 记 账 、 算 账 和 报 账 ， 以 及 部 分 代 替 人 脑 完 成 对 会 计 信 息 的 分 析 、预 测 、 决 策 的 过 程 ， 其 目 的 是 提 高 企 业 财 会 管 理 水 平 和 经 济 效 益 ， 从 而 实 现 会 计 工 作的 现 代 化 。本企业为一般纳税人，主要是以从外购进不同型号
2、的电机及其他辅助材料，经过加工而产生普通车床与刻模铣床进行销售。使用的是用友 ERPU8 财务软件，下面就本企业 2011年 1 月份发生的代表性业务做了一套会计电算化在企业的实际应用。 泰山机械厂基本情况一、账套资料（一）账套信息账套号：111；账套名称：泰山机械厂；账套路径：默认；启用会计期：2011 年 1月；会计期间设置：1 月 1 日至 12 月 31 日。（二）基本情况企业全称：衡水泰山机械厂；企业性质：有限责任公司；法人代表：张远长；邮政编码：056300；联系电话及传真：3517463；开户银行及账号：工商银行衡水百货大楼支行 4204521234507123；纳税登记号：42
3、02456751225845；工商登记号：20030425354；厂址：衡水市红旗大街 2737 号（三）核算类型记账本位币：人民币（RMB ）；企业类型：工业；行业性质：新会计制度科目；账套主管：张三；要求按行业性质预置会计科目。（四）基础信息该企业没有外币核算，进行经济业务处理时，需要对存货、客户、供应商分类。（五）分类编码方案科目编码级次：42222其他科目编码级次采用默认值。（六）数据精度该企业对存货数量、单价的小数位数定为 2。二、操作员资料操作员资料如表所示。操作员资料编号 姓名 口令 所属部门001 张三 1 账务部002 李四 2 账务部003 王五 3 账务部004 赵六 4
4、 供应部三、权限分配（一）张三账套主管负责账务软件运行环境的建立，以及各项初始设置工作；负责财务软件的日常运行管学会计，考会计到鸭题库 YaTiK 每天免费直播上课，更多押题资料下载理工作，监督并保证系统的有效、安全、正常运行；负责总账系统的凭证审核、记账、账套查询、月末结账工作；负责报表管理及其账务分析工作，具有所有系统的全部权限。（二）李四出纳负责现金、银行账管理工作。具有“总账凭证出纳签字”权限，具有“总账出纳”的全部操作权限。（三）王五会计负责总账系统的凭证管理工作以及工资和固定资产的管理工作。具有“总账凭证凭证处理”的全部权限，具有“总账凭证查询凭证、打印凭证、科目汇总、摘要汇总表、
5、常用凭证、凭证复制”权限，具有“总账期末转账设置、转账生成”权限。（四）赵六业务员负责购销存业务。具有公共单据，应收款管理、应付款管理、采购管理、销售管理、库存管理、存货核算系统的全部操作权限。实验步骤一、启动系统管理执行“开始程序用友 ERPU8系统服务系统管理”命令，系统管理模块启动。如上图所示。二、注册系统管理学会计，考会计到鸭题库 YaTiK 每天免费直播上课，更多押题资料下载在“用友 ERPU8系统管理”窗口中，执行“系统注册”命令，打开“注册系统管理”对话框。操作员为：admin；密码：（空）。单击“确定”按钮，以系统管理员的身体进入系统管理。如上图所示。三、增加操作员执行“权限用
6、户”命令，进入“用户管理”窗口，单击工具栏中的“增加”按钮，学会计，考会计到鸭题库 YaTiK 每天免费直播上课，更多押题资料下载打开“增加用户”对话框。输入数据。单击“增加”按钮，输入其他操作员资料。最后单击“退出”按钮。如上图所示。四、建立账套执行“账套建立”命令，打开“创立账套”对话框。输入信息。如上图所示。输入单位名称、单位简称、单位地址、法人代表、邮政编码、联系电话、传真、以及税号等信息。如上图所示。学会计，考会计到鸭题库 YaTiK 每天免费直播上课，更多押题资料下载进一步录入企业的信息，然后单击“下一步”。如上图所示。选中存货、客户、供应商是否分类选项，单击“完成”按钮。系统弹出
7、提示“可以创建账套了么？”如上图所示。单击“是”按钮，进入“分类编码方案”对话框。如下图所示。学会计，考会计到鸭题库 YaTiK 每天免费直播上课，更多押题资料下载确定分类编码方案，如上图所示。单击确认，进入“数据精度定义”对话框。所有小数位数均设置为 2 位，如上图所示。单击确认，进入“创建账套”对话框单击“是”，创建账套成功。然后进入“系统启用”对话框。学会计，考会计到鸭题库 YaTiK 每天免费直播上课，更多押题资料下载单击“是”，选中“GL总账”复选框，弹出“日历”对话框，选择日期。如上图所示。五、权限分配学会计，考会计到鸭题库 YaTiK 每天免费直播上课，更多押题资料下载执行“权限
8、权限”命令，进入”操作员权限”窗口,选中操作员，然后单击工具栏中的“修改”按钮，打开“增加和调整权限”对话框。单击选择“总账凭证出纳签字”权限，按所给资料设置其他权限。四、部门档案部门档案部门编码 部门名称 部门属性 部门编码 部门名称 部门属性1 管理部 管理部门 2 市场部 市场营销101 经理办公室 综合管理 3 供应部 采购供应102 财务部 财务管理 4 开发部 研发生产五、职员档案职员档案 职员编码 职员名称 所属部门 职员属性101 张同 经理办公室 总经理102 张三 账务部 会计主管103 李四 财务部 出纳104 王五 账务部 会计201 赵红 市场部 部门经理301 赵六
9、 供应部 部门经理401 马慧 开发部 部门经理六、客户分类 类别编码 类别名称01 长期客户02 短期客户03 其他七、供应商分类类别编码 类别名称01 H 型供应商02 Y 型供应商03 其他八、客户档案客户档案客户编码客户名称客户简称 税号开户银行银行账号 地址邮政编码001 保定物资公司 保定物资 110199514160154 工行 8145105867081002保定市新华路 88号100001002 长城物 长城物资 12304305 工行 23154351 上海市文 200002学会计，考会计到鸭题库 YaTiK 每天免费直播上课，更多押题资料下载资公司 4443646 313
10、13213 明街 65号九、供应商档案供应商档案供应商编码供应商名称 客户简称 税号开户银行 银行账号 地址邮政编码001石家庄黄河电机厂黄河电机厂443543512312315 工行1231321143543434石家庄市中山路 6 号300003002邯郸长江电机厂长江电机厂154545444244545 工行4545431354545454邯郸市丛台路8 号400004十、结算方式及开户行结算方式编码 结算方式名称 票据管理1 现金结算 否2 支票结算 否编码：01 名称：工商银行衡水百货大楼支行；账号：4204521234507123。实验步骤一、启动企业门户执行“开始程序用友 ERP
11、U8企业门户”命令，打开“注册企业门户”对话框。输入数据，如上图所示。二、进入基础档案设置在“用友 ERPU8 门户”窗口中，单击“基础档案”图标。在“基础档案”对话框中，双击要设置档案项目。如下图所示。学会计，考会计到鸭题库 YaTiK 每天免费直播上课，更多押题资料下载三、设置部门档案学会计，考会计到鸭题库 YaTiK 每天免费直播上课，更多押题资料下载在“部门档案”窗口中，单击“增加”按钮。输入数据，单击“保存”按钮。如上图所示。四、设置职员档案在“职员档案部门职员”窗口中，单击选中“经理办公室”，单击“增加”按钮，打开“增加职员档案”对话框。输入数据，单击“保存”按钮，单击“退出”。如
12、上图所示。五、设置客户分类学会计，考会计到鸭题库 YaTiK 每天免费直播上课，更多押题资料下载在“客户分类”窗口中，单击“增加”按钮，输入数据。单击“保存”按钮。如上图所示。六、设置供应商分类在“供应商分类”窗口中，单击“增加”按钮。输入数据，单击“保存”按钮。如上图所示。七、设置客户档案学会计，考会计到鸭题库 YaTiK 每天免费直播上课，更多押题资料下载在“客户档案”窗口中，单击选中“长期客户”。单击“增加”按钮，打开“增加客户档案”对话框。输入数据，单击“保存”按钮，单击“退出”按钮。如上图所示。八、设置供应商档案在“供应商档案”窗口中，单击选中“H 型供应商”。单击“增加”按钮，打开
13、“增加供应商档案”对话框。输入数据，单击“保存”按钮，单击“退出”按钮。如上图所示。九、设置结算方式及开户银行学会计，考会计到鸭题库 YaTiK 每天免费直播上课，更多押题资料下载在“结算方式”窗口中，单击“增加”按钮，输入数据，单击“保存”按钮。如上图所示。在“开户银行”窗口中，单击“增加”按钮，输入数据，单击“保存”按钮。如下图所示。十一、总账控制参数总账控制参数选项卡 参数设置凭证制单序时控制；支票控制；可以使用应收受控科目；可以使用应付受控科目；打印凭证页脚姓名；凭证审核控制到操作员；出纳凭证必须经由出纳签字；凭证编号采用系统编号方式；进行预算控制账簿账簿打印位数、凭证、正式账每页打印
14、行数按软件默认的标准设定；明细账查询权限控制到科目；明细账打印按年排页会计日历 会计日历为 1 月 1 日是12 月 31 日其他 数量小数位和单价小数位设为 2 位；部门、个人、项目按编码方式排序十二、基础数据（一）、会计科目及期初余额表学会计，考会计到鸭题库 YaTiK 每天免费直播上课，更多押题资料下载总 账 科 目 明 细 科 目 总 账 明 细 总 账 明 细库 存 现 金 2,000.00银 行 存 款 13,829,820.00应 收 账 款 1,610,000.00保 定 物 资 公 司 810,000.00长 城 物 资 公 司 800,000.00其 他 应 收 款原 材
15、料 2,545,280.00库 存 商 品 4,623,080.00生 产 成 本 1,852,063.00长 期 股 权 投 资 815,500.00短 期 投 资 2,400,000.00固 定 资 产 51,640,000.00房 屋 29,300,000.00机 器 设 备 20,420,000.00其 他 1,920,000.00累 计 折 旧 2,400,000.00无 形 资 产 796,000.00累 计 摊 销 380,000.00短 期 借 款 580,000.00应 付 账 款 10,000.00黄 河 电 机 厂 10,000.00应 付 职 工 薪 酬工 资 340,
16、000.00福 利 费 256,000.00应 交 税 费 581,200.00未 交 增 值 税 340,000.00应 交 企 业 所 得 税 200,000.00应 交 城 建 税 23,800.00应 交 教 育 费 附 加 10,200.00应 交 个 人 所 得 税 7,200.00长 期 借 款 10,000,000.00实 收 资 本 60,000,000.00资 本 公 积 118,000.00盈 余 公 积 648,543.00本 年 利 润 1,000,000.00利 润 分 配 3,800,000.0080,113,743.00 80,113,743.00衡 水 泰 山
17、 电 机 厂 期 初 余 额借 方 金 额 贷 方 金 额合 计学会计，考会计到鸭题库 YaTiK 每天免费直播上课，更多押题资料下载（二）凭证类别凭证类别为记账凭证。十三、期初余额（一）总账期初余额见十二（一）（二）辅助账期初余额表应收账款期初余额表会计科目:1131 应收账款 余额：借 1 610 000 元日期 凭证号 客户 摘要 方向 金额 业务员2010-12-12 转 115 保定物资 销售商品 借 810000 赵红2010-12-16 转 116 长城物资 销售商品 借 800000 赵红应付账款期初余额表会计科目：2121 应付账款 余额：贷 10 000 元日期 凭证号 供
18、应商 摘要 方向 金额 业务员2010-12-20 转 117 黄河电机 厂 购买电机 贷 10000 赵红生产成本初期初余额表会计科目：4101 生产成本 余额：830 940 元品名 直接材料 直接人工 制造费用 合计普通车床 597206.00 176200.00 36850.00 810256.00刻模铣床 866303.00 130400.00 45104.00 1041807.00合计 1463509.00 306600.00 81954.00 1852063.00 实验步骤一、启动与注册单击“开始”按钮，执行“程序用友 ERPU8财务会计总账”命令，打开“注册总账”对话框，输入数
19、据。单击“确定”，进入总账模块。如上图所示。二、设置总账控制参数学会计，考会计到鸭题库 YaTiK 每天免费直播上课，更多押题资料下载执行系统菜单中的“设置选项”命令，打开“选项”对话框。分别单击“凭证”、“账簿”、“会计日历”、“其他”选项卡，分别设置。设置完成后，单击“编辑”按钮，单击“确定”，退出选项设置。如上图所示。三、设置基础数据（一）建立会计科目增加明细会计科目执行“设置会计科目”命令，进入“会计科目”窗口，显示所有“按新会计制度”学会计，考会计到鸭题库 YaTiK 每天免费直播上课，更多押题资料下载预置的科目。单击“增加”按钮，进入“会计科目新增”窗口。输入数据，单击“确定”按钮
20、。完成所有设置后，单击“关闭”按钮。如上图所示。（二）建立会计科目指定会计科目在“会计科目”窗口中，执行“编辑指定科目”命令，到指定科目窗口，编辑完后确认。（三）设置凭证类别学会计，考会计到鸭题库 YaTiK 每天免费直播上课，更多押题资料下载执行系统菜单“设置凭证类别”命令，打开“凭证类别预置”对话框。单击“记账凭证”单选按钮。单击“确定”按钮，进入“凭证类别”窗口，单击工具栏中的“修改”按钮。设置完后，单击“退出”按钮。如上图所示。四、输入期初余额（一）输入期初余额总账期初余额执行“设置期初余额”命令，进入“期初余额录入”窗口。输入数据，敲回车确认。学会计，考会计到鸭题库 YaTiK 每天
21、免费直播上课，更多押题资料下载如上图所示。（二）输入期初余额辅助账期初余额执行“设置期初余额”命令，进入“期初余额录入”窗口，双击“应收账款”的期初余额栏，进入“客户往来期初”窗口。单击“增加”按钮，输入完资料后，单击“退出”按钮。如上图所示。（三）输入期初余额试算平衡在“期初余额录入”窗口，单击试算按钮，打开期初余额试算平衡表对话框，看是否平学会计，考会计到鸭题库 YaTiK 每天免费直播上课，更多押题资料下载衡。五、数据权限分配执行系统菜单“设置数据权限分配”命令，进入“权限浏览”窗口。选择用户，单击“授权”按钮，弹出“记录权限设置”对话框。选中“查账”复选框。分别选中“1001现金”、“
22、1002 银行存款”，单击“”按钮，再单击“保存”按钮。如上图所示。凭证管理1、1 月 1 日，购买黄河电机厂 H 型电机，100 台，每台 3500 元，电机入库，货款转账支付。2、1 月 5 日，销售给保定物资公司普通机床 5 台，每台 10 万元，收到电汇收款通知。3、1 月 9 日，购买长江电机厂 Y 型电机 50 台，每台 3600 元，转账支付，货已到。4、1 月 14 日，报销办公室购买办公用品 800 元，现金支付。5、1 月 18 日，销售给长城物资有限公司普通车床 10 台，每台 10.5 万元，收到转账支票一张。6、1 月 20 日，开出转账 3000 元支付下月水电费。
23、7、1 月 26 日，购买印花税票 200 元，现金支付。8、1 月 30 日，完工产品入库，用料 15000 元，人工 3420 元，制造费用 1580 元。9、1 月 31 日，结转产品销售成本。数量 15 台，单价 9500 元。10、1 月 31 日，结转期间损益。业务处理：1.01 月 1 日摘要：购买电机 借：原材料 350000应交税费应交增值税（进） 59500贷：银行存款 4095002.01 月 5 日学会计，考会计到鸭题库 YaTiK 每天免费直播上课，更多押题资料下载摘要：销售商品 借：银行存款 585000 贷：主营业务收入普通车床 500000应交税费应交增值税（销
24、） 850003.01 月 9 日摘要：购买电机 借：原材料 180000应交税费应交增值税（进） 30600贷：银行存款 2106004.01 月 14 日 摘要：报销办公用品费 借：管理费用 800贷：库存现金 800 5.01 月 18 日摘要：销售商品 借：银行存款 122850贷：主营业务收入普通车床 105000应交税费应交增值税（销） 178506.01 月 20 日摘要：支付企业水电费 借：管理费用 3000贷：银行存款 30007.01 月 26 日摘要：购买印花税 借：管理费用 200贷：库存现金 2008.01 月 30 日摘要：完工产品入库 借：库存商品普通车床 200
25、00贷：生产成本直接材料 12000直接人工 6000制造费用 20009.01 月 31 日摘要：结转销售产品成本 借：主营业务成本普通车床 142500贷：库存商品 14250010.01 月 31 日凭证自动生成。实验步骤一、启动与注册学会计，考会计到鸭题库 YaTiK 每天免费直播上课，更多押题资料下载单击“开始”按钮，执行“程序用友 ERPU8财务会计总账”命令，打开“注册总账”对话框，输入数据。单击“确定”，进入总账模块。如上图所示。二、输入凭证执行系统菜单“凭证填制凭证”命令，进入“填制凭证”窗口。单击“增加”按钮，出现一张空白凭证，然后输入数据，单击“保存”按钮，弹出“凭证已成
26、功保存！”信息提示框。单击“确定”按钮。如上图所示。三、出纳签字学会计，考会计到鸭题库 YaTiK 每天免费直播上课，更多押题资料下载单击“开始”按钮，执行“程序用友 ERPU8财务会计总账”命令，打开“注册总账”对话框，输入数据。单击“确定”，进入总账模块。如上图所示。执行“凭证出纳签字”命令，打开“出纳签字”查询条件对话框，单击“全部”单选按钮，“确认”，进入“出纳签字”的凭证列表窗口。双击某一张需要签字的凭证，进入“出纳签字”的签字窗口，单击“签字”按钮，凭证底部的“出纳”处自动签上出纳人学会计，考会计到鸭题库 YaTiK 每天免费直播上课，更多押题资料下载姓名。单击“下张”按钮，继续签
27、字，完成后，单击“退出”按钮。如上图所示。四、主管审核凭证单击“开始”按钮，执行“程序用友 ERPU8财务会计总账”命令，打开“注册总账”对话框，输入账套主管刘宁的资料，单击“确定”，进入总账模块。执行“凭证凭证审核”命令，打开“凭证审核”查询条件对话框，单击“全部”单选按钮，“确认”，进入“凭证审核”的凭证列表窗口。双击某一张需要审核的凭证，进入“凭证审核”的签字窗口，单击“审核”按钮，凭证底部的“审核”处自动签上出纳人姓名。单击“下张”按钮，继续审核，完成后，单击“退出”按钮。如上图所示。五、凭证记账学会计，考会计到鸭题库 YaTiK 每天免费直播上课，更多押题资料下载单击“开始”按钮，执
28、行“程序用友 ERPU8财务会计总账”命令，打开“注册总账”对话框，输入账套主管刘宁的资料，单击“确定”，进入总账模块。执行系统菜单“凭证记账”命令，进入“记账”窗口。第一步记账，单击“全选”按钮，选择所有要记账的凭证。单击“下一步”按钮；第二步记账，单击“下一步”按钮；第三步记账，单击“记账”按钮，打开“期初试算平衡表”对话框；单击“确认”按钮，系统开始登录有关的总账和明细账、辅助账，登记完后，弹出“记账完毕”信息提示对话框。单击“确定”，记账完毕。如上图所示。六、期间损益结转设置学会计，考会计到鸭题库 YaTiK 每天免费直播上课，更多押题资料下载单击“开始”按钮，执行“程序用友 ERPU
29、8财务会计总账”命令，打开“注册总账”对话框，输入王强的资料，单击“确定”，进入总账模块。执行系统菜单“期末转账定义期间损益”命令，进入“期间损益结转设置”窗口。选择凭证类别“记 记账凭证”，选择本年利润科目“1221”。单击“确定”按钮。如上图所示。七、期间损益结转生成学会计，考会计到鸭题库 YaTiK 每天免费直播上课，更多押题资料下载单击“开始”按钮，执行“程序用友 ERPU8财务会计总账”命令，打开“注册总账”对话框，输入王强的资料，单击“确定”，进入总账模块。执行“期末转账生成”命令，进入“转账生成”窗口。单击“期间损益结转”单选按钮。单击“全选”按钮。单击“确定”按钮，生成转账凭证
30、。单击“保存”按钮，系统自动将当前凭证追加到未记账凭证中。如上图所示。然后以账套主管刘宁的身份重新进入系统，对已生成的凭证进行审核、记账。八、对账学会计，考会计到鸭题库 YaTiK 每天免费直播上课，更多押题资料下载单击“开始”按钮，执行“程序用友 ERPU8财务会计总账”命令，打开“注册总账”对话框，输入账套主管刘宁的资料，单击“确定”，进入总账模块。执行系统菜单“期末对账”命令，进入“对账”窗口。将光标定位在要进行对账的月份。单击“选择”按钮。单击“对账”按钮，开始自动对账，并显示对账结果。如上图所示。九、结账执行系统菜单“期末结账”命令，进入“结账”窗口。单击要结账的月份，单击“下一步” 按钮。如上图所示。单击“对账”按钮，系统对要结账的月份进行账账核对。单击“下一步”按钮。如上学会计，考会计到鸭题库 YaTiK 每天免费直播上课，更多押题资料下载图所示。查看完工作报告后，单击“下一步”按钮，单击“结账”按钮。如上图所示。十四、资产负债表
