1、规避金融风险控制机制探究.皇规避金融风险控制机制探究.王宪锋金融风险问题发展到今天,已经成为一个不容回避的客观事实.作为国民经济中枢神经的金融企业,怎么才能化解自身的经营风险,预防金融危机的产生,保证金融业各项业务健康发展,是摆在金融工作者面前的一项十分紧迫的任务,应引起我们深思.那么,金融风险的原因何在? 解决办法是什么 ?本文谈几点不成熟看法 .一,盒风睑形成的主要原因金融风险主要来自市场,企业和银行内部三个要素.l,市场因素.银行是市场经济的客观需要而应运产生的 ,只有在比较完善的市场经济体制下,银行才能发挥出最大的服务功能,体现最大的活力.与此同时,市场作用又是形成银行风险的一个重要原
2、因.一是社会生产资源主要依靠市场来进行配置,社会供需将由市场活动来实现其相对平衡.从而产生银行信贷序列的不确定性,增加了信贷风险生成条件.二是随着金融市场的开放,金融机构增多,金融机构之间的竞争更加激烈,银行也往往会由于竞争的需要去承担具有风险的产品和项目.此外,金融市场的扩大,增大了社会资金的流动幅度,对银行经营结构的平衡带来困难,这也促使其风险增加.三是在市场机制下,作为资金价格的利率也终将走向市场化.那时,利率的走势将对银行风险产生很大的影响.2,企业因素.企业是银行服务的对象,企业错误的投资行为,管理不普及经营状况的恶化是风险的直接原因.近年来,部分企业经营管理水平低,市场应变能力差,
3、在激烈的市场竞争中处于劣势,出现亏损或虚盈实亏,造成银行贷款的呆帐,部分企业的资金呆滞极为严重,导致出现了巨额信贷资金流失和银行经营性亏损.据不完全统计,在某行开户的近 2OO 家国营企业,资产负债率平均高达 81.13%,个别企业还达到 140%,甚至 200%1)2Iz.企业吞蚀银行信贷资金的方法是多种多样的,主要有:人为的预算不足,一步一步的 “钓“银行贷款;要挟关门停产,政府出面干预放“安全团结“ 贷款; 硬政策软配合,“ 挤银行贷款“; 多头存款开户,“涮“银行贷款;假抵押虚担保,“蒙 “银行贷款;实施虚假破产,“化“银行贷款:耍花招,“ 拖还“银行贷款.3,银行因素.由于我国银行机
4、构发展迅猛,有的银行还处于刚刚起步阶段,历史遗留的一些政策性业务还没有完全剔除,有的地方性商业银行甚至还充当了部分地方政府投资银行的功能.在主观上,有些银行缺乏严格的风险管理制度,出现诸如贷审不严等违反信贷原则的情况,这些都会造成银行的资金风险.同时,由于银行注重金融创新,降低了客户的进入门槛,但相应的风险防范措施往往不够完善.缺乏对产业结构和市场的变化及企业经营的调查,缺乏对银行重大项目进行专业评估的力量,缺乏对业务人员的追踪管理,缺乏对经营新产品和风险的综合预测分析或市场信息不灵造成贷款决策失误而形成风险.银行内部管理不严,少数人员业务素质,政策水平低,工作责任心不强造成经营失误.二,曩鼍
5、风险应筑四道防线风险控制是项系统工程,要从根本上控制,应筑强四道防线l,筑强以员工队伍素质整体提高为核心的第一道防线.一是加强员工思想政治教育,通过采取政治理论教育,用形势任务启发,用法制教育警示,用制度规定约束,用组织纪律保证,使员工充分认识防范金融风险的政治责任,提高其拒腐防变能力.二是努力提高员工业务技能,通过业务学习,岗位训练,办班培训,以老带新和离职深造等多种措施,提高员工队伍适应经济金融运行变化的业务能力.三是对各岗位员工要制定严格的考核和岗位标准.要通过多形式多层次的培训.实行全员竞争上岗,以能定岗,以绩定位.四是建立严明的奖罚机制,如对信贷人员可制定包放,包收,包效益责任制,对
6、人为造成经营风险的要追究当事人的责任.2,筑强以基层营业岗位自身监督为内容的第二道防线.基层营业岗位自身监督是内控监管工作的重要组成部分,当前,在这方面应重点抓好两个环节:一是要建立和完善岗位制约和制度制约机制 ,会计,出纳,储蓄特别是信贷等工作一定要按照相应的制度建立制约机制,使部门与部门,岗位与岗位,职务与职务间形成相对独立控制,相互牵制的作用,做到凡有人操作的环节,就要有监督和控制.一线岗与二线岗分设,明确岗位职责,临柜人员每处理一笔业务,每经办一项资金收付,都必须经过专职复核员对前台业务进行核对,真正达到岗位之间相互制约,相互监督,保证经办的每一笔业务准确无误.二是要抓好对要害部位,要
7、害岗位和业务工作主要环节的监督.基层支行的内勤主任是基层营业岗位的直接负责人,也是支行指派的兼职财务监管员,要及时抓好对出纳库包,重要空白凭证,有价单证的管理,库房钥匙单线平行交接等工作的检查,监督,使内部各岗位始终处于自身监督之下.内部会计,出纳,储蓄,信贷人员要严格按照岗位分工.操作程序和制度规定办理各项业务,未经领导批准不得擅自换岗,替岗,混岗操作,不得违规办理各项业务.3,筑强以业务主管部门检查督促为重点的第三道防线.业务主管部门应切实加强对辖属支行,分理处等营业单位,营业岗位的业务指导与监督,对所管理的工作按规定及时监督指导,狠抓各项制度落实,严防走马观花,切实负起对营业岗位各项业务
8、工作的管理责任和业务监督防范责任,监督一线岗位落实规章制度,严格按章办事,完善内控制度.一要帮助所辖营业单位认真落实会计,出纳,储蓄,信贷等各项基本制度,逐项逐条进行对照,全面落实,坚决执行.要切实加强对重点岗位,重点业务,重要空白凭证,财务等监管,坚决贯彻执行总行的决策和各项制度规定,保证政令畅通,制度贯彻到底.二要积极帮助一线业务人员努力提高政策水平,业务素质和操作技能,把从严监管与培训辅导有机地结合起来.三要按照各业务部门监管制度要求,搞好各项业务培训,岗位定级,技术比赛和各项制度的检查,整改,考核等工作,加大检查力度,对每次监管检查的情况及时记载工作底稿,对检查中发现的各类问题跟踪监管
9、,及时下达整改通知,对有关责任单位和责任人员限期整改,从严考核,责任分明,奖惩严明,全面提高各项业务工作质量.4,筑强以纪检,监察,稽核部门再监督为主的第四道防线.纪检,监察和稽核部门是内部再监督工作的主体.要在加强基层营业岗位自身监督和业务主管部门检查督促的基础上,进一步强化对业务经营管理活动中的再监督职能:一要检查前几道防线的自我约束 ,自我管理,自我监督工作是否到位有效,对自我监督不到位的要责令限期纠正,对屡查屡犯者应严肃处理.再监督部门不能替代基层营业岗位,业务部门的自身监督,应集中精力抓好再监督,提高再监督的质量.二要在具体工作中抓主要矛盾,抓薄弱环节.再监督部门通过卓有成效的工作,把前道防线没有发现的问题揭露出来,处理在萌芽状态,避免形成大的问题.三要明确岗位职责,加大对再监督工作的考核力度.再监督部门是银行的“金融卫士“. 对银行的改革发展起着“保驾护航“ 的作用 .为此,必须认真履行再监督的职责,抓好领导责任和规章制度落实,抓好对违反规章制度,违法违纪行为的查处.凡经再监督的业务,要真正做到从严监管,从严查处,从严执纪.作者单住:审计署驻哈尔滨特派员办事处金融二处责任编辑:周庆海2003 年弟 11JII
