1、2009 年度经济活动分析报告XX 培训基地财务处二一 年一月八日目 录第 1 章 经 营 总 体 情 况 分 析 .1一、宏观经济状况、行业情况、重要政策 动向及其影响 1二、生产实训基地经营基本情况 1三、主要经营指标完成情况 1四、总结本期生产实训基地的经营特点 2第 2 章 经 营 效 益 分 析 3一、利润总体情况分析 3二、收入分析 4三、成本控制分析 4第 3 章 资 产 状 况 分 析 6一、资产负债项目变化情况 6第 4 章 资 金 运 作 分 析 9一、资金的来源使用情况 9第一章 经营总体情况分析1第 1 章 经 营 总 体 情 况 分 析一 、宏 观 经 济 状 况 、
2、行 业 情 况 、重 要 政 策 动 向 及 其 影 响2009 年我国宏观经济出现了复苏的迹象，经济回稳趋势增强，投资拉动趋势显现，用水量稳步上升。实训基地在 xx 上级公司的正确领导下，充分认识应对困难和挑战的有利条件，准确把握发展的新机遇，按照科学发展观来进一步推进体制改革，改进工作，创先创优，各 项工作有序开展。二 、生 产 实 训 基 地 经 营 基 本 情 况生产实训基地培训资源丰富，拥有较完备的培训教学设备、实训场所和师生生活设施，具有良好的培训条件和培训能力。现有在职在岗教职工 300 人，具备高级职称有 200 人，占全部教师的 66%，全校正在攻 读博士学位的有 8 人。0
3、9 年，培训基地紧紧围绕公司创先目标，大力拓展培训工作，重点开展一线员工技能培训，提高培训的针对性和有效性；安规普考、技能竞赛、班站长培训、 县级企 业暨 C 级管理人 员培训等方面都取得较好成绩，员工素质普遍提高。今年，实训 基地荣获全国职业教育协会授予的“ 全国职业教育先进单位” 称号。三 、主 要 经 营 指 标 完 成 情 况1、经营效益情况：2009 年利润总额预算为-2425 万元，2009 年 实际完成2498.24 万元（不含折旧调整因素实际完成-2397.24 万元），完成全年 计划的 101.66%（不含折旧调2整因素，实际利润总额完成率为 99.37%）。2、资产状况：2
4、009 年公司下拨的资本性资金为 3230.9 万元，本年累计完成投资 3365.2万元，其中完成 09 年项目 2216.8 万元，完成本年计划的 96.5%。比年初增加资产净额 797 万元。四 、总 结 本 期 生 产 实 训 基 地 的 经 营 特 点Comment l1: 此处插入“效益分析表.xls”第 2章 经营效益分析3第 2章 经 营 效 益 分 析一 、利 润 总 体 情 况 分 析2009年生产实训基地实现利润-5000.24 万元，主要由培 训收入、培训成本、主营业务成本构成。2009 年生产实训基地培训费收入 800.83万元，比去年增加340.00万元；本年支付培训
5、费 877.38万元，比去年增加 325.91万元；其他业务税金及附加比去年增加 10.9万元。生产实训基地的主营业务成本用于核算生产实训基地当年的工资、福利费、研究开发费等日常经费，本年主营业务成本比去年增加 3181.38万元，致使本年利润比去年同期减少 3186.87万元。各项目变动如下表所示：表 2-1项 目 本 年 实 际 数 上 年 实 际 数 变 动一 、 主 营 业 务 收 入主 营 业 务 收 入 净 额二 、 其 他 业 务 收 入10,821,927.60 5,142,948.79 5,678,978.81三 、 营 业 收 入 净 额 10,821,927.60 5,1
6、42,948.79 5,678,978.81减 ： 营 业 成 本 64,438,245.02 16,762,987.40 47,675,257.63 其 中 ： 主 营 业 务 成 本53,909,645.12 11,799,782.88 42,109,862.24 其 他 业 务 成 本10,528,599.90 4,963,204.51 5,565,395.39其 他 业 务 税 金 及 附 加 357,123.64 169,717.37 187,406.27 资 产 减 值 损 失 -6,965.52 9,753.65 -16,719.17 财 务 费 用 3,772.22 -11,9
7、18.27 15,690.49四 、 营 业 利 润 -53970247.76 -11787591.36 -42182656.41 加 ： 营 业 外 收 入 0.00 990.00 -990.00减 ： 营 业 外 支 出 8,679.95 15,717.12 -7,037.18五 、 利 润 总 额 -53978927.71 -11802318.48 -42176609.23减 ： 所 得 税 费 用 0.00 0.00 0.00六 、 净 利 润 （ 净 亏 损 以 “ ”号 填 列 ）-53978927.71 -11802318.48 -42176609.23减 ： * 少 数 股 东
8、 损 益 0.00 0.00 0.00七 、 归 属 于 母 公 司 所 有 者 的 净 利 润-53978927.71 -11802318.48 -42176609.23插入效益分析表第 2 章 经营效益分析4二 、收 入 分 析1、收入总体趋势分析：2009 年生产实训基地培训收入 909 万元，比去年同期增加 330.39 万元。2、收入变动因素分析：由于生产实训基地对各分公司培训业务指导的功能增加、增强 ,培训收入适量加大。三 、成 本 控 制 分 析1、成本控制总体分析按北方 xx 公司将要下达给生产实训基地的 2009 年预算调整方案，生产实训基地 2009 年成本费用总额预算为
9、4466 万元，2009 实际完成成本费用总额4492.8 万元，完成全年计划的 105%，（如不含折旧 调整因素，实际成本费用完成率为 98%），差异主要是因为折旧政策的调整，其他成本控制良好。2、各类成本分析：与 2008 年同期相比，各类成本费用增加 3477.9 万元，增长率 249.67%，影响的原因主要员原因是从今年 9 月开始水利学校合并到生产实训基地核算形成的。具体项 目有：职工薪酬同比增加了 2268 万元，增幅 190.5%；修理费用同比增加了 301.1 万元，增幅 410.08%；运输费同比增加了 70.05 万元，增幅 240.9%； 2009 年预算与完成情况详细数
10、据见如下图表:第 2 章 经营效益分析5预 算 数 实 际 完 成 数 完 成 预 算 的 百 分 比生 产 成 本 4424 4492.47 101.55%职 工 薪 酬 2483 2366.30 95.30%折 旧 费 300 404.68 134.89%修 理 费 331 333.41 100.73%其 他 费 用 1310 1388.07 105.96%Comment l2: 插入“资产负责项目增减变化表“第一章 经营总体情况分析第 3章 资 产 状 况 分 析一 、资 产 负 债 项 目 变 化 情 况截至 2009年 12月 31日，生产实训基地资产总额 5500万元，负债总额50
11、00万元，所有者权益 500万元。与年初相比资产总额增加 451万元，负债总额增加 697万元，所有者权益与去年保持一致。生产实训基地各项资产所占比重为：货币资金占资产总额的 0%，固定资产 占资产总额的 82%，在建工程占资产总额的 5%，无形资产软件占资产总额的 5%。下面列表说明资产负债项目的增减变化情况及原因。插入（资产负责项目增减变化表）第 2 章 经营效益分析7表 3-1资 产 负 债 项 目 增 减 变 化 表项 目 年 末 数 年 初 数 差 异 数 原 因货 币 资 金 1358344.04 -1358344.04 支 付 应 付 工 程 款预 付 款 项 517189.86
12、 -517189.86 工 程 及 设 备 完 工 结 转应 收 账 款 0.00 0.00流 动 资 产 合 计 0.00 1875533.90 -1875533.90固 定 资 产 原 价 46447274.63 35939004.96 10508269.67 新 增 固 定 资 产减 ： 累 计 折 旧 8624558.32 5074213.79 3550344.53 本 年 计 提 折 旧 增 加固 定 资 产 净 值 37822716.31 30864791.17 6957925.14减 ： 固 定 资 产 减 值 准 备 0.00 0.00 0.00固 定 资 产 净 额 3782
13、2716.31 30864791.17 6957925.14在 建 工 程 1943687.23 1329450.65 614236.58无 形 资 产 净 额 1998479.52 511501.35 1486978.17递 延 所 得 税 资 产 0.00 5080.64 -5080.64非 流 动 资 产 合 计 41764883.06 32710823.80 9054059.26资 产 总 计 41764883.06 34586357.71 7178525.35应 付 账 款 1358947.80 173772.00 1185175.80 应 付 培 训 、 工 程 帐 款 增 加预
14、收 账 款 0.00 0.00 0.00应 付 职 工 薪 酬 640660.69 536539.72 104120.97应 交 税 费 546882.50 180323.88 366558.62 应 缴 税 金 增 加其 中 ： 应 交 税 金 396190.68 175568.74 220621.94其 他 应 付 款 1714199.26 2155103.16 -440903.91内 部 往 来 -4893608.79 -3291035.07 -1602573.72 上 级 公 司 应 拨 付 生 产 经 费 减 少 。流 动 负 债 合 计 -632918.55 -245296.31
15、-387622.24上 级 拨 入 资 金 41141174.35 33575026.75 7566147.59 资 本 性 1230.7元 拨 款 及 折 旧 404.68万 元 上 缴非 流 动 负 债 合 计 41141174.35 33575026.75 7566147.59负 债 合 计 40508255.80 33329730.45 7178525.35所 有 者 权 益 （ 或 股 东 权 益 ） ： 0.00 0.00 0.00实 收 资 本 （ 股 本 ） 0.00 0.00 0.00资 本 公 积 1256627.26 1256627.26 0.00归 属 于 母 公 司
16、所 有 者 权 益 合 计 1256627.26 1256627.26 0.00所 有 者 权 益 合 计 1256627.26 1256627.26 0.00负 债 和 所 有 者 权 益 总 计 41764883.06 34586357.71 7178525.35表 3-2第 2 章 经营效益分析82009 年，上级公司下达的资本性支出预算总额 1596 万元，本年下拨给生产实训基地资本性支出 1499 万元，实训基地实际完成资本性项目 1388 万元,其中完成 09 年项目 1255 万元，完成本年计划的 96.27%。其中：小型基建项目预算完成率 98%；科技项目预算完成率 96%；信
17、息化项目预算完成率 97%，技改项目预算完成率 98%；其他资本性项目预算完成率 53%。1、小型基建项目完成情况小型基建项目 09 年预算 529 万元，共有 5 个项目。本年上级公司下拨小型基建资金 498 万元，本年实际完成小型基建投资 509.1 万元，本年小型基建项目预算完成率 96.24%。学校操场配套工程 项目 09 年计划投资 135 万元，09年预算 124 万元，2、科技项目预算完成情况。科技项目 09 年资本性预算 500 万元，由两个项目组成。本年上级公司下拨科技项目资金 489 万元，本年实际完成科技项目 xx 万元，科技项目预算完成率96%。3、信息化项目预算完成情
18、况。信息化项目 09 年预算 300 万元, 由两个项目组成。本年上级公司下拨信息化项目资金 300 万元，本年实际完成信息化项目 298 万元，信息化项目预算完成率 99%。Comment l3: 插入“经费来源表.xls“第 2章 经营效益分析9第 4章 资 金 运 作 分 析本中心的资金来源主要由上级公司拨款，主要用于支付生产实训基地的生产成本、资 本性支出及培训费用的支出。至 2009年 12月 31日货币资金为零余额，比年初 150.93万元减少 150.93万元，主要是上级公司资金集约化实施后的结果，用于支付 08年未完工资本性项目并上缴上级公司。一 、资 金 的 来 源 使 用
19、情 况2009年生产实训基地现金流入 1000万元，现金流出 1100万元，现金流量净额为-100 万元。下面对 2009年生产实训 基地经费来源予以列表说明如下：（经费来源表）表 4-1经费来源表、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、71096735.68 71096735.68、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、13537700.00 13537700.00、 、 、 、 、 、 11945594.31 11945594.31、 、 、 、 、 0.00 28442332.
20、41 -28442332.41、 、 、 、 0.00 15637838.67 -15637838.67、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 、 0.00 19953303.36 -19953303.36、 、 、 、 、 、 0.00 42571354.45 -42571354.45、 、 、 、 、 、 0.00 18789029.21 -18789029.21、 、 0.00 3211531.62 -3211531.62、 、 96580029.99 128605389.72 -32025359.742.资金计划准确率完成情况 Comment l4: 插入“资金计划完成率.xls
21、”表第 2章 经营效益分析1009年上级公司下达的资金计划准确率为 95%,09年生产实训基地资金计划准确率为 97.69%，完成情况良好。具体情况见下图表： 表 4-2资 金 计 划 准 确 率审 核 数 下 拨 数 实 际 使 用 准 确 率一 月 147 147 144.76 98.48%二 月 351.75 238.35 344.5 97.94%三 月 226.8 217.35 213.2 94.00%四 月 597.45 560.7 574.52 96.16%五 月 487.2 459.9 479.12 98.34%六 月 241.5 228.9 239.56 99.20%七 月 3
22、24.45 320.25 316.94 97.69%八 月 334.95 323.4 317.08 94.66%九 月 815.85 815.85 803.62 98.50%十 月 1163.4 1163.4 1151.3 98.96%十 一 月 1767.15 1767.15 1699.18 96.15%十 二 月 1474.2 1474.2 1473.4 99.95%合 计 7931.7 7716.45 7847.18 98.93%0 500 1000 1500 2000一 月二 月三 月四 月五 月六 月七 月八 月九 月十 月十 一 月十 二 月审 核 数 下 拨 数 实 际 使 用
23、准 确 率图表 4-1Comment l5: 在此之前，插入“资金计划完成率 .xls的“Chart1”图表第 2章 经营效益分析11二、教育培训经费情况说明教育培训经费是由 xx水利水水公司拨入教育经费或按公司人力资源部审定的收费标准向水利水水公司下属公司、职工收取的在教育经费中列支的办班经费，向学 员收取的培训费在其他业务收入、其他业务支出及其他业务税金中核算,上级公司统一拨款的教育经费在其他应付款培训班科目中核算,2009 年实际其他业务利润为-5.31 万元。05101520253035一 月 二 月 三 月 四 月 五 月 六 月食 物天 然 气旅 馆图表 4-2（一）培训经费来源2009年培训经费资金来源（二）培训经费的使用情况2009年培训费支出第 2 章 经营效益分析12图 4-1图 4-2xx 公司生产培训基地2010 年 1 月 10 日
