1、浅析全面集成系统环境下的资金管理ft 专 tE!青 EE 噩噩 E 洁白后全面集盹系统再撞 1 运的资垒管理胡德生醋随着企业信息化管理的不断深入，确认收入内容后传至 ERP 系统中入账。系统回传至 ERP 系统作最终确认。越来越多的企业运用专业软件进行资金 2 支出先账务后资金。指的是各项(5) 公司内部资金往来直接在资金管理。常见的专项资金管理软件管理的支出需要先在 ERP 系统入账，再同步到管理系统中处理，需要通过预先编制资内容涵盖资金结算、资金计划、资金分资金系统进行支付。各项支出在 ERP 系金计划的控制，以及资金系统内部银行析等，具体管理内容受企业性质、所在统入账时，应根据控制要求进
2、行实时控额度的控制，通过后资金系统银企直联行业、规模等因素的影响。相对于独立制。具体做法为:直接放行，并将放行结果同步至 ERP 系的资金管理系统，全面集成系统环境下( 1)供应商类支出先在 ERP 系统中统，然后在各关联公司内部同步入账，以的资金管理在数据共享、实时控制、精录入账务，录入时需要对照资金计划检避免资金往来在各公司入账不一致。细化管理等方面有更深入的营控。查，通过后传递至资金系统中，再通过(6) 各项强制类性质的支出，包括全面集成系统环境下一般构建以银企直联实现直接支付。由于资金支付应交税金、五险一金、水电费等，都是直 ERP 系统为中心的管理控制系统，各项安全受到众多企业高度重
3、视，这类支付接在 ERP 系统中先入账，再传入资金系基础资料包括供应商及供应商银行账一般需要经过资金管理人员安全稽核确统中进行支付，一般不进行全面预算控户、客户及客户银行账户、员工及员工报认后方可进行，确认时需再度检查资金制及资金结算控制。销账户等，须根据各系统控制的需要录计划控制，以实行多重审核。(7)与资金管理结算相关联的支出，入各项基础资料的详尽信息，并通过接(2)建安工程及设备类支出，以如银行贷款到期还款、应付票据到期结口程序共享至其他需要的系统。ERP 系统合同模块为起点作为编制资金算、银行购汇结汇等，首先在资金管理除了基础资料的数据共享，各项资计划的基础，然后根据合同进度在 ERP
4、 系统中进行业务管理，然后传入至 ERP 金业务通过接口程序或中间键与 ERP 系系统中自动形成发票及后续的资金计划系统中入账，一般只作资金计划比对，统共事，采用收入及时入账、支出先账务检查等内容。此类支出与常规支出相比，不作资金结算控制。后资金等措施实现对资金的实时控制。金额较大，同时要求资金管理人员检查( 8)其他各项小额支出，如银行手 1.收入及时入账。指的是各项收入合同条款，企业往往对这类支出的安全续费、支票工本费之类支出，直接在资通过与银行系统银企直联方式，直接同稽核提高级别进行控制。金系统中根据银行支付结果处理，再传步到资金系统，资金系统通过预先定义(3)员工类支出包括费用报销及各
5、入至 ERP 系统中进行账务处理，一般不的客户银行账户数据或供应商银行账户项借款，都是先行在 ERP 系统中录入账进行全面预算控制及资金结算控制。数据，确认数据属于哪个客户或哪个供务，录入时需要通过全面预算及资金计在全面集成系统环境下，全面预算应商，同步至 ERP 系统的应收及应付模划检查，通过后传递至资金系统中，再系统对于资金计划编制进行统控与指块，及时更新客户信用信息，实现对客户通过银企直联直接支付至员工报销卡中。导，编制详细资金计划时，需要按照全信用的实时营控;部分不能确认内容的(4)员工各项工资薪金支出首先在面预算系统年度、季度预算的要求，详收款，需要通过人工确认收款内容，并 ERP 系统人力资源模块汇总产生账务，细分解至具体的各项收入和支出内容，及时同步至 ERP 系统;其他各项收入如入账时需要通过全面预算及资金计划检保证资金计划符合整体战略要求，避免银行贷款到账、其他单位往来到账、应查，然后由人力资源部将明细结果通过各系统各自为政、编制脱节的现象。国收票据贴现、应付票据保证金退还等内报表传递至银行，由银行按员工明细支(作者单位:福建省厦门市思明区莲容，则通过银企直联先行更新资金系统付内容进行支付。支付完成后将汇总结前街道办事处)收入，再通过资金管理人员详细现别，果传递至资金管理系统，再由资金管理责任编辑刘黎静 2015 04 财务与会计 53
