1、浅析中小企业资金管理FINANCE ECONOMY 浅析中小企业资金管理口徐立(浙江启新燃料有限公司，浙江宁波 315000)摘要:中小企业的资金管理对企业的生存和发展至关重正式注册的中小企业有 1000 万家之多 O 同时，近几年我同的要，受近几年经济危机的影响，我国中小企业的资金管理问私营企业业发展迅速，2005 年到 2009 年之间，我国的私背题越发凸显。本文将分析资金管理对中小企业的重要性，指企业保持着 15%以上的增长速度，在我国的国民经济体系出中小企业在资金管理方面存在的问题，并就具体问题给出之中已经形成了数量最多、种类最全的企业体系，为我同市相应的对策。场经济的稳定运行提供了良
2、好的保障，有效地促进了我闺阁关键询:中小企业;资金管理;经济危机民经济的增长，为社会创造了大量的就业机会。三、我国中小企业资金管理存在的问题一、引言受改革开放政策影响，我国的中小企业获得了长期稳定经过改革开放 30 多年的发展，我国的中小企业已经成的发展。但随着近几年经济形势的变化，我国的中小企业在为我国经济的重要组成部分，中小企业的存在很好的激活了发展过程中遇到了一系列的问题，其中最明显的就是资金管我国市场经济，极大地促进了我国经济的发展，为社会提供理问题，给中小企业的生存和发展带来严重的危机。具体表大量的就业岗位。但随着近几年经济形势的转变，我国中小现如下:企业的发展遇到了前所未有的困难，
3、企业的流动资金来源受 l 、会计信息真实性难以保证到严重的威胁，部分中小企业因为资金链的断裂而破产 O 在与大型企业相比，中小企业的会计业务处理相对比较简这一大背景之下，中小企业的资金管理成为企业财务管理的单，业务办理的流程以及相关业务办理的规范性都比较差，重中之重。强化企业的资金管理不仅仅可以降低企业的财务这就会直接导致会计信息的真实性收到影响。在经济危机的成本，提高企业的盈利能力和市场竞争力，还可以保证企业大背景之下，企业会计信息的真实性对企业的生存和发展至资金的安全，保证企业在经济危机背景之下生存和发展。本关重要，企业管理者的很多决策都需要以真实的会计信息为文将全面分析资金管理对中小企业
4、的重要作用，并结合作者基础，一旦虚假的资金信息影响到管理者的决策，将会直接多年研究以及工作的经验指出我国中小企业在资金管理方导致企业资金链的断裂，给企业带来破产的危机。同时，中小面存在的问题，就具体问题给出相应可行性的对策，为我国企业的会计信息也是国家经济统计数据的重要指标，虚假的中小企业完善资金管理提供参考和借鉴。会计信息也会误导国家的宏观调控政策，给整个国民经济的二、我国中小企业发展现状正常运行也带来不良的影响。中小企业是我国市场经济的重要组成部分，对我国社会2、资金管理的集中程度低下，资金使用效率低主义市场发展做出了重要贡献。下面就中小企业的概念以及与资金实力雄厚的大企业相比，中小企业的
5、资金相对比其在我国的发展现状作简要介绍 O 较稀缺，企业的资金链就是企业的生命线。企业必须将有限 l、中小企业的概念的资金使用在最需要的地方，保证企业效益的最大化 但我中小企业在不同的国家有不同的定义。按照 2011 年 6国部分的中小企业资金管理过于分散，在企业内部各部门都月 18 日，工业和信息化部、国家统计局、国家发展和改革委有资金使用的权限，没有统一的预算管理，导致资金的使用员会、财政部联合印发的关于印发中小企业划型标准规定分散，没有集中企业有限的资金形成规模效益。另外，很多中的通知的规定，我国的中小企业指的是在中华人民共和国小企业的投资决策都比较粗放，在投资之前没有做很详细的内依法设
6、立的，符合国家产业政策，为社会提供就业就机会，可行性分析以及成本效益分析，导致企业投资的收益率过于生产经营规模属于中小型的各种所有制和各种形式的企业。低下，严重的浪费了企业宝贵的资金资源，降低了资金的使其各行业具体的企业规模、员工人数以及生产总额等参照用效率，甚至给企业带来严重的财务危机。 关于印发中小企业划型标准规定的通知的具体规定。3、资金管理信息化程度低下 2、我国中小企业发展的现状信息化管理是当前企业管理的潮流 O 但大部分中小企业经过改革开放 30 年的发展，我国中小企业已经发展壮由于规模小、业务比较单一很少在企业内部采用信息化管大，形成种类齐全、行业丰富的发展体系，为社会经济的迅速
7、理手段。这就导致企业的资金管理信息化程度低下，很多资增长做出了重大贡献，很好的填补了我国市场经济发展的不金管理的业务都是由相关的财务人员予工办理完成，或者由足。我国工商总局最新的统计资料显示，到 2010年我国的中计算机辅助办理。这在一定程度上可以降低企业的成本，但小企业的数量已经达到了 4000 万户之多，其中在工商部门会造成实际的资金管理效率低下不能及时地为企业的高级 140 酬向强叫做叫附叫叫领叩脚时问叫刷刷圈回圄圄管理者提供最新的企业资金管理状况。另外，采用手工处理时，我国部分中小企业管理人员的信息技术水平较低，企业的方式办理资金管理相关业务，还比较容易造成业务办理的在加强信息化建设的
8、同时还需要加强对员工信息化管理意失误，给企业的资金管理带混乱。识以及相关信息管理技术的培训和教育，保证信息化的资金 4、缺乏专业资金管理人才管理能够在企业的日常经营管理中得到落实。与大型企业相比，中小企业的专业财务管理人才比较缺 4、引人专业化的人才乏，特别是一些小型企业，采取家族式的管理方式，企业的最资金管理是企业财务管理的核心内容。由于我国的很多高管理者同时也是企业的资金管理者。在实际运行过程中由中小型的企业都是家族式管理模式，企业的最高管理者也是于管理者精力和能力的有限，不能有效的管理企业的流动资企业的资金管理者，受到学历和能力的限制，很多中小企业金。导致各种业务的账期设置不合理，企业资
9、金的流动性差，的管理者不具备资金管理的能力。在实际业务操作过程中，对企业财务长期发展战略没有很好的规划，资金占用不合没有企业财务战略意识，货款拖欠现象严重，财务账期设置理，货款拖欠不断增长，企业的贷款不断增加，严重降低了企不合理，大量的应收账款不能按照规定的日期回收，大量的业的信用等级，给企业的资金链安全带来严重威胁。应付账款集中到期，导致企业贷款数量巨大，财务成本和风四、解决我国中小企业资金管理问题的对策险居高不下，企业信用等级降低。因此，当前我国的中小型企通过上文分析可以看出，我国中小企业发展迅速，为我国业需要引人一批高素质财务管理人员，利用其专业资金管理的经济发展做出了重要贡献。但在近几
10、年发展过程之中，我国知识来完成企业对资金的管理。另外，企业还需要强化对现中小企业发展遇到了很大的问题，特别是资金管理的问题严有财务人员的培训和教育让现有的财务人员能够掌握更多重。针对上文分析的问题，我国中小企业应该采取以下措施。的关于资金管理的基本知识，为企业强化资金管理提供入才 1、规范会计业务处理队伍的保障。规范的会计业务处理可以有效的保证企业会计新的真 5、强化企业内部审计，完善资金使用绩效考评实性，真实的会计信息是企业完善企业自己管理的前提。我内部审汁和绩效考评是提高资金使用效率的重要手段 o 国中小企业的会计信息存在着严重的失真性，其主要原因就当前我国的中小企业的内部审计相对比较欠缺
11、，没有通过内是会计业务处理的不规范。我国的中小企业首先必须要规范部审计发现企业在资金管理上存在的问题。企业需要进一步会计业务的处理，制定相关的会计业务处理的规章制度，并落实内部审计制度，通过对过去资金管理的内部审计发现存加强对企业财务人员的宣传和教育，防止会计业务处理的失在的问题，为下一步的资金管理指明方向:加强对离任管理人误，保证给企业的管理人员提供真实可靠的会计信息，保证员的经济责任审计工作，保证企业的所有管理人员都能够自企业管理人员所有财务决策的科学性，防止企业资金链的断觉遵守资金管理相关规章制度。另外，我国的中小企业的资金裂，完善企业对资金的管理。另外，还要加强相关财务会计人使用效率普
12、遍较低，投资收益率不高，投资风险较大。企业需员对新会计准则的学习和理解，依据国家最近的会计政策如要设立完善的资金管理绩效考评体系，利用绩效考评体系来实的记录企业各项财务业务的来往过程，为企业的资金管理督促和指导相关人员的资金管理工作，将员工的年终绩效考提供最基础可靠的资料。评与资金管理相挂钩，管理人员的职位变更、员工薪水变化与 2、加强资金的集中管理，落实全面预算管理资金使用效率相挂钩，保证资金管理人员自觉地提高工作效当前大部分中小企业的资金管理相当分散，各个部门都率，提高企业资金的使用效率，完善企业对资金的管理。有一定的资金使用权限，在企业内部各自为战，严重的削弱五、结束语了企业的资本实力，
13、浪费了中小企业宝贵的资金。要解决这随着近几年我国经济发展形势的变化，中小企业在发展一问题，企业必须加强资金的集中管理，将资金的管理权和过程中遇到了一系列的难题，资金管理不善仅仅是中小企业使用审批权全部集中到企业的财务部门，有财务部门统一的在发展过程中遇到的各种困难之一。我国的市场经济已经趋管理和分配流动资金。另一方面，企业还需要做好全面预算于完善，这就要求中小企业在管理和运营过程中不断完善相管理，以财务部门为基础，联合各部门的业务主管，制定合理关的管理规章制度，通过合法的经营来扩大企业的规模，提的全面预算，并强化预算的执行力度，保证预算能够落到实高企业的核心竞争力和抗御市场风险的能力。信息化的
14、管理处，切实加强企业财务部门对资金的控制能力，防止各部门和集约化的管理是当前中小企业解决管理难题的必由之路，随意的浪费企业宝贵的现金流量。只有完善企业的管理体系才能保证企业在日益激烈的市场 3、提升企业财务管理信息化水平竞争中立于不败之地。信息化是现代企业管理发展的趋势。我国大多数中小企参考文献:业的信息化管理水平极为低下，没有使用现代化新的信息平1苗洁 1.中小企业营运资金管理中存在的问题及对策几重台来管理企业的资金，导致资金管理十分混乱。要解决这一庆科技学院学报(社会科学版)，2010(22): 97-98. 问题，需要企业加大资金投入，建设现代化的企业信息管理2李胜.中小企业资金管理问题与对策研究口.技术经济与管平台，加快企业会计电算化的速度，引人先进的 ERP 管理系理研究，2007(04): 67-68. 统，利用先进的信息技术实现对企业财务的科学管理，防止3宋惠荣.中小企业资金管理存在的问题与对策月.商业经人为管理带来的管理混乱，提高企业对资金的管理水平。同济，2008(07):52-53.141
