1、资产管理流程编制 日期审核 日期批准 日期修订记录日 期 修订状态 修改内容 修改人 审核人 批准人资 产 管 理 流 程资产的购置、调拨资产盘点、检查资产报废申 请 部 门分 管 领 导审 核 / 审 批部 门 （ 岗 位 ）集 团财 务 管 理 中 心集 团行 政 管 理 中 心申 请 部 门购 置 资 产登 记 资 产台 帐报 销 入 帐部 门 自 查 、 盘 点组 织 年 终 盘点购 置 或 其 他部 门 调 拨 ？调 拨 资 产调 拨审 核 /审 批有 无 毁 坏 资产 情 况 ？责 任 人 承 担责 任入 账组 织 编 制 年 度资 产 报 告审 核 / 审 批资 料 存 档审 核
2、 审 核 / 审 批报 废 资 产 评 估报 废 资 产 处 置Y NY配 合NY审核YN审 核YN提出购置申请日常管理提出报废申请如为下属公司提出购置申请 ， 需按权责手册走完下属公司内部审批流程备案交 付 使 用资产按采购策划如需招标采购则由采购合约部按照招标采购管理流程统一采购购置如为下属公司提出报废申请 ， 需按权责手册走完下属公司内部审批流程调 整 资 产 台 账 入账审 核 / 审 批要求资产使用部门对部门已停用或不能使用资产及时提出处理申请1 目的 1.1 加强固定资产采购、使用、保管和报废等管理，保证集团及各下属公司资产安全和完整，充分发挥资产使用效能。 2 适用范围 2.1
3、适用于集团及下属公司固定资产的管理。 3 术语和定义3.1 根据资产的价值和使用年限，固定资产定义如下：3.2 固定资产：单位价值 2000 元以上（含 2000 元） ，使用年限超过 1 年的有形资产。4 职责 4.1 集团行政管理中心4.1.1 负责集团及下属公司固定资产购置审核、登记、配发、调拨和处置管理；4.1.2 定期与集团财务管理中心一同组织开展集团及下属公司固定资产清查盘点；4.2 集团财务管理中心 4.2.1 与集团行政管理中心共同建立固定资产管理制度；4.2.2 负责集团固定资产的账目管理，定期会同集团行政管理中心组织固定资产盘点；4.2.3 负责固定资产调拨、灭失及处置的账
4、务处理。4.3 下属公司4.3.1 负责所属公司资产使用的日常管理；4.3.2 负责权限内资产管理的审核/审批；4.3.3 配合集团资产清查盘点工作。4.4 下属公司行政分管副总/集团行政管理中心总监/集团行政分管副总/（执行）总经理 /董事长4.4.1 按权限审核/审批固定资产购置计划；4.4.2 按权限对购置、转让、报废的资产进行审批。4.5 各相关使用部门 4.5.1 集团及各下属公司资产使用部门负责使用范围内固定资产管理的监督和执行，各部门应安排人员兼管本部门资产，其职责是： 确保本部门资产安全、完好； 负责本部门资产使用情况的自查自点，协助集团行政管理中心和财务管理中心的定期检查及盘
5、点，负责本部门资产管理手续的完善，在本部门资产发生变化时（新购、转移、保养、维修、报废）需及时上报相关表格； 固定资产管理人员进行工作交接时，须保证账表及实物的相符，并由部门经理负责监督；部门经理新到岗时须对到岗部门资产进行确认； 协助集团行政管理部门在存放地点较为固定的资产上粘贴资产编码标识。4.6 使用责任人：4.6.1 负责相应资产的日常保养维护并保证其正常运行，提出资产使用意见。5 程序 5.1 固定资产来源主要有：购置资产、捐赠资产和其它资产。5.2 固定资产分类及编码（各项由 001 起顺序编号）1 级分类及编号2 级分类及编号3 级分类及编号4 级分类及编号附件及编号笔记本电脑（
6、1）液晶电脑（2）台式电脑（3）计算机类（A）移动硬盘（4）传真机（1）电话机（2）通讯类（T）数据交换机（3）记忆棒/录音机（笔） （1）电视机（2）投影仪（3）照相、摄像机（4）音像类（Y）DVD/VCD（5）复印机（1）扫描仪（2）影印类（F）打印机（3）办公设备（BS）其他未归类项（W） 如：考勤机、饮水机、点钞机、碎纸机、吸尘器铁柜（1）柜类（G）木柜（2）班台（1）办公桌（2）卡座（3）桌类（Z）茶几（4）真（仿）皮沙发（1）办公椅（2）台板写字椅（3）椅类（K） 折叠椅（4）办公设施家具（BJ）其他未归类项（W） 如：白板、宣传栏、书报架3 位数字，如：001、002 等等 F+
7、数字杂志类：杂志名称缩写（2 个字母） *（年份）（期号）图书（TS）书籍：保管部门中文简称（1 个汉字） 流水号5.3 资产购置5.3.1 固定资产的购置： 各部门每年年末需根据集团及下属公司发展情况、部门内部资产使用情况，制定固定资产购置计划（包含预算的审批） ，按责权手册进行审核/审批后，做为下年度公司资产购置申请的基础标准； 资产购置流程：集团/下属公司相关部门填写固定资产购置申请表 ，报集团行政管理中心，由集团行政管理中心提出是否采购或内部调配建议。如资产可集中采购或按集团采购策划可招标采购的，经行政分管副总审核，由行政管理中心负责按照采购管理流程进行采购。其他类固定资产如需采购，行
8、政专员进行询价，按责权手册进行审核/审批后由集团/下属公司行政管理部门执行采购。5.3.2 各部门的采购审批程序见责权手册 。5.3.3 固定资产的验收：由集团采购的资产验收由集团行政管理中心行政专员及相关使用部门负责验收，对验收合格的物品填写固定资产登记表 ，行政专员根据该件资产在台帐上的排列序号，发放相应的编码标识，粘贴在相应的资产上。 下属公司采购的资产验收由下属公司行政管理部门相关负责人及相关使用部门负责验收，程序参照集团验收流程。5.3.4 采购人员凭固定资产购置申请表及入库单到财务管理中心报销。5.4 资产领用5.4.1 固定资产的发放：集团/下属公司各使用部门的资产发放由集团/下
9、属公司行政管理部门填写出库单 ，并在该项资产的固定资产登记表中进行相应登记，记入使用者的资产登记表 ；如为部门公用的物品，由部门领导指定专人登记入账，并负责保管；集团/下属公司公用的物品，由集团/下属公司行政管理部门经理指定专人保管，并登记入账；归还时须保持资产完好，否则因保管不善和其他人为因素造成固定资产遗失、失窃或损坏的，责任人应按规定赔偿。 5.5 固定资产的调拨5.5.1 集团/下属公司固定资产使用人及责任部门改变时，需经集团行政管理中心审核、行政管理中心门分管副总审批、并到财务管理中心门备案，由集团行政管理中心门填写固定资产转移表，经转出、转入部门相关人员签字确认后方可办理调拨手续。
10、5.5.2 集团行政管理中心根据固定资产转移表及时更改资产管理台帐记录并备案至财务管理中心。5.6 固定资产处置（灭失、报废、变卖）5.6.1 固定资产的报废a) 资产经专业人士确认已无法维修或维修费用超过资产原值时，需申请报废并办理相应手续。b) 集团/下属公司各部门填写固定资产报废报损申请表 ，按责权手册进行审核/审批，由集团行政管理中心统一处置。c) 固定资产报废经批准后，集团行政管理中心行政专员根据固定资产报废报损申请表及时更改台帐记录。d) 报废资产处理后，需将处理方式、收据凭证字号（有残值） 、经手人、证明人等相关内容在固定资产报废报损申请表存档联后面背书，并到财务管理中心备案。e
11、) 报废资产经集团行政管理中心组织处理后，如有回收资金，统一交集团财务管理中心。5.7 固定资产盘点5.7.1 使用部门资产管理人员负责本部门资产的自查和盘点，协助集团每年年底的资产检查及盘点，并编制本部门固定资产清查盘点情况表报集团行政管理中心。5.7.2 集团行政管理中心负责资产的登记、检查及日常监督管理工作，不定期抽查各部门的资产管理情况。5.7.3 每年年底，集团行政管理中心与财务管理中心联合组织对各部门资产管理情况进行全面检查及盘点，并出具书面报告。对各部门盘盈盘亏的资产，找出原因及责任人，经分管副总和财务总监审核后，报（执行）总经理批准后处理，并在财务管理中心和行政管理中心备案。如
12、属管理不善等人为因素造成，将追究当事人和管理者的责任，并视具体情况赔偿损失。5.8 资产交接5.8.1 资产管理人员进行工作交接时，须保证账目与实物相符，并由部门经理批准。5.8.2 部门经理新到岗时须对到岗部门固定资产进行确认。5.8.3 部门经理在离岗时，由该部门经理和行政管理中心门进行离岗固定资产的统计、确认、交接。6 支持性文件6.1 无。7 相关记录7.1 固定资产采购申请表7.2 固定资产登记表7.3 个人领用资产登记表7.4 固定资产转移表7.5 固定资产报废报损申请表7.6 固定资产清查盘点情况表固定资产采购申请表编号：序号 物品名称 单位 数量 需要日期用 途 紧急程度 是否
13、为计划内购置12345申购部门 申购人 申购部门经理意见 申购部门分管领导意见行政管理中心意见1、第 项由公司内部调配。2、第 项公司无库存，建议采购。3、其它建议 行政专员： 询价结果： 行政专员：行政管理中心总监审核意见行政管理中心分管副总审核意见财务总监总经理审核意见董事长审批意见固定资产登记表名称 品牌型号 资产性质购买日期 购买价格 使用年限 保修期规格附件供货商信息 名称：地址：邮编： 联系人：售后服务电话： 传 真：资 产 转 移 记 录出库日期 保管人 责任人 入库日期 入库原因 备注（正面）个 人 领 用 资 产 登 记 卡部门： 姓名： 入职时间： 序号资产名称 资产编号
14、领用日期签 名 归还日期签 名 归还原因 备 注填表说明：1、如该物品遗失或损毁，应在“归还日期”中明确遗失日期或损毁日期，在“归还原因”中注明原因，在“备注”中注明赔偿金额及费用承担者；2、员工如果调换部门，应单列一行，注明调动时间及部门。固定资产转移表编号： 资产编号 资产名称 附属物品 资产情况 转移原因转出部门： 保管人签名： 负责人签名： 转入部门： 保管人签名： 负责人签名：固定资产报废报损申请表编号：申请部门 申请日期 经办人经办人意见：（注明报废、收购物品名称及报废原因等）部门经理意见：部门分管副总意见：使用部门意见下属公司行政管理部门意见：集团行政专员：集团行政管理中心总监意见：集团行政管理中心意见集团行政分管副总意见：财务总监意见：（执行）总经理意见：资产清查盘点情况表部门： 盘点时间： 年 月 编号：序号 资产名称 资产编号 保管人 备注123456789101112131415行政管理中心行政专员： 相关部门资产管理人员：行政管理中心分管副总： 财务总监：（执行）总经理：注：如资产发生遗失、损毁或调出的，需在“备注”中注明固定资产报废报损申请表或资产转移表编号
