1、U8 实验 三、工资系统（实验二、三） 2013-01-07 08:26:09| 分类： U8-总帐 | 标签： |字号大中小 订阅 实验二 工资业务处理实验准备已经完成了第四章实验一的操作。可以引入已完成第四章实验一“(3-1)工资系统初始化”的账套备份数据。 将系统日期修改为“2006 年 1 月 3 1 日”，注册进入“工资”系统。实验要求1分别对在岗人员进行工资核算与管理2录入并计算 1 月份的工资数据3扣缴所得税4银行代发工资5分摊工资并生成转账凭证。6月末处理7账套备份实验资料1个人收入所得税应在实发工资扣除 1 2 0 0 元后计税。22 0 0 6 年 1 月有关的工资数据。职
2、员编号人员姓名所属部门人员类别基本工资职务补贴福利补贴奖金缺勤天数0000000001 郑宽 人事部(1) 企业管理人员 3000 2000 200 800 0000000002 王平 人事部(1) 企业管理人员 2300 1500 200 800 0000000003 赵健平 财务部(2) 企业管理人员 2300 1500 200 800 0000000004 王丽 财务部(2) 企业管理人员 1800 1000 200 800 0000000005 高佳 供应部(301) 采购人员 1500 900 200 1000 0000000006 胡霞 销售部(302) 销售人员 1500 900
3、 200 1200 0000000007 王明 加工车间(4) 车间管理人员 1200 800 200 1100 3工资分摊的类型工资分摊的类型为“应付工资”、“应付福利费”和“工会经费”。4有关计提标准按工资总额的 l 4计提福利费，按工资总额的 2计提工会经费。5分摊构成设置计提类型名称部门名称人员类别项目借方科目贷方科目人事部 企业管理人员 管理费用一工资(550203) 应付工资(2151)财务部 企业管理人员 管理费用一工资(550203) 应付工资(2151)供应部 采购人员 营业费用(5501) 应付工资(2151)销售部 销售人员 营业费用(5501) 应付工资(2151)应付
4、工资加工车间 车间管理人员 制造费用(4105) 应付工资(2151)人事部 企业管理人员 管理费用一工资(550203) 应付福利费(2153)财务部 企业管理人员 管理费用一工资(550203) 应付福利费(2153)供应部 采购人员 营业费用(5501) 应付福利费(2153)销售部 销售人员 营业费用(5501) 应付福利费(2153)应付福利费 加工车间 车间管理人员 制造费用(4105) 应付福利费(2153)人事部 企业管理人员 管理费用一工资(550203) 其它应付款(2181)财务部 企业管理人员 管理费用一工资(550203) 其它应付款(2181)供应部 采购人员 营业
5、费用(5501) 其它应付款(2181)销售部 销售人员 营业费用(5501) 其它应付款(2181)工会经费加工车间 车间管理人员 制造费用(4105) 其它应付款(2181)实验指导1修改个人收入所得税的计提基数 操作步骤：(1)使用操作员 001 在“用友 ERP U8 门户”中，双击“财务会计”中的“工资管理”，打开“工资”系统并出现“工资管理”对话框。(2)单击“确定”按钮，打开“在岗人员”工资套。(3)单击“业务处理”/“扣缴所得税”，系统提示“本月未进行工资变动功能或数据有变化，请先进入工资变动重新计算数据，否则数据可能不正确”。(4)单击“确定”按钮，出现“栏目选择”对话框。(
6、5)单击“确认”按钮。打开“个人所得税申报表”窗口。(6)单击“税率”按钮，出现“个人所得税申报表一税率表”对话框。(7)在“个人所得税申报表一税率表”对话框中，在基数栏录入“1200”。(8)单击“确认”按钮，系统提示“调整税率表后，个人所得税需重新计算。 是否重新计算个人所得税”。(9)单击“否”按钮。返回“个人所得税申报表”窗口。单击“退出”按钮，退出。提示：由于系统按操作员编号识别操作员，如果操作员编号所对应的操作员姓名不同则提示“制单人名与当前操作员名不一致，将使用当前操作员”。如果认可则可以单击“确定”按钮确定。个人所得税应在“工资变动”后进行，但是，个人所得税的计提基数的初始设置
7、是 800 元，而本例中是1200 元，所以应在先调整个人所得税计提基数再进行工资变动。如果先进行工资变动再修改个人所得税的计提基数就应该在修改了个人所得税的计提基数后再进行一次工资变动，否则工资数据将不正确。“个人所得税申报表”是个人纳税情况的记录，系统提供对表中栏目的设置功能。个人所得税申报表栏目只能选择系统提供的项目，不提供由用户自定义项目。系统默认以“实发合计”作为扣税基数。如果想以其它工资项目作为扣税标准，则需要在定义工资项目时单独为应税所得设置一个工资项目。如果单位的扣除费用及税率与国家规定的不一致，可以在个人所得税扣缴中报表中单击“税率”按钮进行修改。在“工资变动”中，系统默认以
8、“实发合计”作为扣税基数，所以在执行完个人所得税计算后，需要到“工资变动”中，执行“计算”和“汇总”功能，以保证“代扣税”这个工资项目正确地反映出单位实际代扣个人所得税的金额2.录入并计算 1 月份的工资数据操作步骤：(1)单击“业务处理”/“工资变动”，打开“工资变动”窗口。(2)在“工资变动”窗口中，分别录入工资项目内容。(3)单击“计算”按钮，计算全部工资项目内容。（4）并根据提示进行汇总，最后单击“退出”按纽。提示：第一次使用工资系统必须将所有人员的基本数据录入系统。工资数据可以在录入人员档案时直接录入，需要计算的内容再在此功能中进行计算。也可以在工资变动功能中录入，当工资数据发生变动
9、时应在此录入。如果工资数据变化较大可以使用替换功能进行替换。在修改了某些数据、重新设置了计算公式、进行了数据替换或在个人所得税中执行了自动扣税等操作，必须调用“计算”和“汇总”功能对个人工资数据重新计算，以保证数据正确。如果对工资数据只进行了“计算”的操作，而未进行“汇总”操作，则退出时系统提示“数据发生变动后尚未进行汇总，是否进行汇总?”如果需要汇总则单击“是”，否则，单击“否”即可。3扣缴所得税操作步骤：(1)单击“业务处理”/“扣缴所得税”，打开“栏目选择”对话框(2)单击“栏目选择”对话框中的“确认”按钮，打开“个人所得税扣缴申报表”窗口。提示：可以对“个人所得税扣缴申报表”中的“基数
10、”和“税率”进行调整，而调整后必须重新计算个人所得税，否则个人所得税数据将发生错误。4查看银行代发一览表操作步骤：(1)单击“业务处理”/“银行代发”，打开“银行文件格式设置”窗口。(2)单击“确认”按钮，系统提示“确认设置的银行文件格式?”。(3)单击“是”按钮，打开“银行代发一览表”窗口。4)单击“退出”按钮。提示：银行文件格式可以进行设置。并且可以分别以 TXT、DAT 及 DBF 文件格式输出。5分摊工资设置操作步骤：(1)单击“业务处理”/“工资分摊”，打开“工资分摊”窗口。(2)单击“工资分摊设置”按钮，打开“分摊类型设置”对话框。(3)单击“增加”按钮，打开“分摊计提比例设置”对
11、话框。(4)在计提类型名称栏录入“应付工资”。(5)单击“下一步”按钮，打开“分摊构成设置”对话框。(6)在“分摊构成设置”对话框中，分别选择分摊构成的各个项目内容。(7)单击“完成”按钮。返回到“分摊类型设置”对话框。(8)单击“增加”按钮，在计提类型名称栏录入“应付福利费”，在分摊比例栏录入“14”。(9)单击“下一步”按钮，打开“分摊构成设置”对话框，在“分摊构成设置”对话框中分别选择分摊构成的各个项目内容。(10)再单击“完成”按钮。返回到“分摊类型设置”对话框。依此方法继续设置“工会经费”的分摊设置。(11)单击“取消”按钮，暂时不进行分摊的操作。提示：所有与工资相关的费用及基金均需
12、建立相应的分摊类型名称及分类比例。不同部门、相同人员类别可以设置不同的分摊科目。不同部门、相同人员类别在设置时，可以一次选择多个部门。6分摊工资并生成转账凭证操作步骤：(1)单击“业务处理”/“工资分摊”，打开“工资分摊”窗口。(2)分别单击“应付工资”、“应付福利费”及“工会经费”前的复选框，并单击选中各个部门。(3)单击“确定”按钮，打开“应付工资一览表”。(4)分别选择相应的借贷方会计科目，单击“合并科目相同、辅助项相同的分录”前的复选框。 (5)单击“制单”按钮，生成应付工资分摊的转账凭证。选择凭证类别为“转账凭证”，单击“保存”按钮。(6)单击“退出”按钮，返回“应付工资一览表”。(
13、7)单击“类型”栏下三角按钮，选择“应付福利费”，分别选择相应的借贷方会计科目，并单击“合并科目相同、辅助项相同的分录”前的复选框。(8)单击“制单”按钮，生成应付福利费分摊的转账凭证。选择凭证类别为“转账凭证”，单击“保存”按钮。(9)依此方法继续分摊“工会经费”并生成相应的转账凭证。提示：工资分摊应按分摊类型依次进行。在进行工资分摊时，如果不选择“合并科目相同、辅助项相同的分录”，则在生成凭证时将每一条分录都对应一个贷方科目；如果单击“批制”按缸，可以一次将所有本次参与分摊的“分摊类型”所对应的凭证全部生成。8月末处理操作步骤：(1)单击“业务处理”/“月末处理”，打开“月末处理”对话框。
14、(2)单击“确认”按钮，系统提示“月末处理之后，本月工资将不允许变动!继续月末处理吗?”。（3）单击“是”按钮。系统提示“是否选择清零项？”。（4）单击“否”按钮。系统提示“月末处理完毕”。（5）单击“确定”按钮。提示：月末处理只有在会计年度的 1 月至 11 月进行。如果处理多个工资类别，则应打开工资类别，分别进行月末处理。如果本月工资未汇总，系统将不再允许变动。月末处理功能只有帐套主管才能执行。在进行月末处理后，如果发现还有一些业务或其它事项要在已进行月末真的月份进行账务处理，可以由账套主管使用反结账功能，取消已结账标记。有下列情况之一不允许反结账。总账系统已结账；汇总工资类别的会计，与反
15、结账的会计月相同，并且包括反结账的工资类别。本月工资分摊、计提凭证传输到总账系统，如果总账系统已审核并记账，做红字冲销后，才能反结账；如果总账系统未做任何操作，只需删除此!即可。如果凭证已由出纳签字或主管签字，应在取消出纳签字或主管签字删除该张凭证后才能反结账。9账套备份操作步骤：(1)在 D 盘中“850 账套备份”文件夹中新建“(3-2)工资业务处理”文件夹。将账套输出至“(3-2)工资业务处理”文件夹中。实验三 工资业务数据统计分析实验准备已经完成了第四章实验二的操作。可以引入已完成第四章实验二“(3-2)工资业务处理 ”的账套备份数据。 将系统日期修改为“2006 年 1 月 31 日
16、”，注册进入“工资”系统。实验要求1查看工资发放条2查看部门工资汇总表3按部门进行工资项目构成分析4查询 1 月份工资核算的记账凭证5账套备份 实验指导1查看工资发放条操作步骤：(1)单击“统计分析”/“账表”/“工资表”。打开“工资表”对话框。(2) 在“工资表”对话框中，单击选中“工资发放条”。(3)单击“查看”按钮，打开“工资发放条”对话框。(4)单击选中各个部门，并单击“选定下级部门”前的复选框。（5）单击“确认”按钮，打开“工资发放条”窗口。（6）单击“退出”按钮，退出。提示：工资业务处理完成后，相关工资报表数据同时生成，系统提供了多种形式的报表反映工资核算的结果。如果对报表的格式不
17、满意还可以进行修改。系统提供的工资表主要包括“工资发放签名表”、“工资发放条”、“部门工资汇总表”、“人员类别汇总表”、“部门条件汇总表”、“条件统计表”、“条件明细表”及“工资变动明细表”等等。2查看部门工资汇总表操作步骤（1） 单击“统计分析“/”账表“/“工资表”。打开“工资表“对话框。（2） 单击选中“部门工资汇总表”。（3）单击“查看”按钮，打开“部门工资汇总表-选择部门范围对话框。（4）单击选中各个部门，并单击“选定下级部门“前的复选框。（5）单击“确认”按钮，打开“部门工资汇总表”窗口，再单击“确认”按钮。（6）打开“部门工资汇总表”，单击“退出”按钮，退出。3对财务部门进行工资
18、项目构成分析操作步骤（1）单击“统计分析”/“工资分析表“。打开“工资分析表”对话框。（2）单击“确认“按钮，打开“选择分析部门”对话框。（3）在“选择分析部门”对话框中，单击选中各个部门。(4)单击“确认”按钮，打开“分析表选项”对话框。(5)在“分析表选项”对话框中，单击“”按钮，选中所有的工资项目内容。(6)单击“确认”按钮，打开“工资项目分析表(按部门)”窗口。(7)单击部门栏下三角按钮，选择“财务部”。(8)单击“退出”按钮，退出。提示对于工资项目分析，系统仅提供单一部门的分析表。用户在分析界面可以单击部门栏下三角按钮，选中已选中部门中的某一部门，查看该部门的工资项目分析表。4查询
19、1 月份计提“工会经费”的记账凭证操作步骤：(1)单击“统计分析”/“凭证查询”。打开“凭证查询”对话框。(2)在“凭证查询”对话框中，单击选中“工会经费”所在行。(3) 单击“凭证”按钮，打开计提工会经费的转账凭证。(4)单击“退出”按钮，退出。提示： 工资系统中的凭证查询功能可以对工资系统生成的转账凭证进行查或冲销。而在总账系统中，对工资系统中传递过来的转账凭证可以过审核或记账等操作，而不能进行修改或删除。在凭证查询功能中单击“单据”按钽，可以查看该张凭证所对应的如果要进行工资数据的上报或采集或者进行不同工资类别之间的人员变动在“工资数据维护”功能中完成。在“工资数据维护”功能中还可以进行人员信息复制及“汇总工资类别” 的操作。5账套备份操作步骤：(1)在 D 盘中“850 账套备份”文件夹中新建“(3-3)工资数据统计分析”文件夹。(2)将账套输出至“(3-3)工资数据统计分析”文件夹中。
