1、1运城市有限公司2008 年会计报表注释单位：人民币元注 释 一 、 公 司 简 介包括企业名称、注册地、企业性质、注册资金、法定代表人、经营范围及企业重大变更过程有限公司(以下简称本公司)是经山西省 工商行政管理局批准成立，由共同出资组建，注册资本人民币 万元。其中：出资 万元，占注册资本 %； 出资 万元，占注册资本比例 %； 出资 万元，占注册资本比例 %； 出资 万元，占注册资本比例 %；、 出资 万元，占注册资本比例 %；和自然人 出资 万元，占注册资本比例 %。公司于 年在运城市 成立，取得 号企业法人营业执照，法人代表， 。经营范围： 注释二、不符合会计核算前提的说明本年度无不符
2、合会计核算前提。注释三、主要会计政策、会计估计的说明1、会计制度公司执行企业会计准则和企业会计制度及其补充规定。2、会计年度公司以 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。3、记账本位币公司以人民币为记账本位币。4、记账基础和计价原则公司会计核算以权责发生制为基础，资产的计价遵循历史成本原则。5、外币业务核算方法公司会计年度涉及外币的经济业务，按业务实际发生日人民币市场汇价（中间价）折合为人民币记账，年末对货币性项目按年末的市场汇率进行调整，所产生的汇兑损益列入本年损益。26、现金等价物的确定标准公司对所持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额、价值变动风险很小的投资等视为现金等
3、价物。7、短期投资核算方法及跌价准备短期投资是指公司购入的能够随时变现，并且持有时间不准备超过一年的投资。短期投资成本按实际支付的全部价款入账，但不包括已宣告尚未领取的股利和已到期尚未领取的债券利息。短期投资按实际收到的股利和债券利息入账，除冲减购入时已计入应收现金股利和利息外，其余的作为投资成本的回收冲减短期投资的账面价值。期末，短期投资采用成本与市价孰低计价，市价低于成本的数额按单项投资计提短期投资跌价准备。8、坏账损失的核算方法（1）坏账的确认标准对确实无法收回的应收款项报经董事会批准后确认为坏账，确认标准如下： 债务人破产或者死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项； 债
4、务人在较长时间内未履行偿债义务，且具有明显特征表明无法收回或收回的可能性极小的应收款项确认为坏账。（2）坏账损失的核算方法采用备抵法。（3）坏账损失的计提方法和计提比例按应收款项（包括应收账款和其他应收款）期末余额的账龄分析计提坏账准备，计提比例如下：账 龄 1年 以 内 12年 23年 34年 45年 5年 以 上计 提 比 例 % 0.5 0.5 0.5 0.5 0.5 0.5如果预付账款有确凿的证据表明其不符合预付账款性质，或因供货单位破产、撤销等原因已无望再收到所购货物的，应将原计入预付账款的金额转入其他应收款，并计提相应的坏账准备。公司对与关联方发生的应收款项不全额计提坏账准备；对债
5、务单位的财务状况严重恶化，现金流量严重不足或逾期五年以上且收回的可能性极小的应收款项全额计提坏账准备。9、存货核算方法及存货跌价准备3（1）存货分类存货分为原材料、辅助材料、在产品、产成品等。（2）存货取得和发出的计价方法原材料、在产品、产成品等按实际成本核算，其发出采用先进先出法计价；低值易耗品采用一次摊销法摊销；辅助材料采用计划成本核算，发出材料按月结转应负担的材料成本差异，将计划成本调整为实际成本。（3）存货实行永续盘存制。（4）存货跌价准备的确认标准及计提方法期末，存货按照成本与可变现净值孰低计量，成本高于可变现净值的部分计提存货跌价准备。可变现净值是指在正常生产经营过程中，以存货的估
6、计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税金后的金额，对由于存货毁损、全部或部分陈旧过时或售价低于成本等原因，使存货成本高于可变现净值，按可变现净值低于存货成本部分计提存货跌价准备。提取时，按单个存货项目的成本低于可变现净值的差额确定。在下列情况下，计提存货跌价准备： 市场持续下跌，并且在可预见的未来无回升的希望； 企业使用该项原材料生产的产品成本大于产品的销售价格； 企业因产品更新换代，原有库存原材料已不适应新产品的需要，而该原材料的市场价格又低于其账面成本； 因企业所提供的商品和劳务过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化，导致市场价格逐渐下跌； 其他足以证明该项存货实
7、质上已经发生减值的情况。当存在以下一项或者若干项时，将存货的账面价值全部转入当期损益 已霉烂变质的存货； 已过时且无转让价值的存货； 生产中已不需要，并且已无使用价值和转让价值的存货； 其他足以证明已无使用价值利转让价值的存货。存货跌价准备采用备抵法核算。10、长期投资核算方法及长期投资减值准备（1）长期股权投资长期股权投资在取得时按照初始投资成本入账，公司对被投资单位的股权投资占该单位有表决权资本总额 20以下，或对其他单位的投资虽占该单位有表决权资本总4额 20以上，但不具有重大影响，采用成本法核算；公司对其他单位的股权投资占该单位有表决权资本总额 20或以上，或虽投资不足 20但具有重大
8、影响，采用权益法核算。收益确认方法采用成本法核算的，在被投资单位宣告发放现金股利时确认投资收益；采用权益法核算的，在每会计期末按分享或分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额确认投资收益，并调整长期股权投资的账面价值。股权投资差额在合同规定的投资期限内平均摊销，合同没有规定投资期限的，按 10 年平均摊销。（2）长期债权投资长期债权投资按取得时的全部价款（包括税金、手续费等相关费用）减去已到付息期但尚未领取的债券利息，作为初始投资成本（3）长期投资减值准备期末，长期投资按照账面价值与可收回金额孰低计量。公司对长期投资的账面价值定期逐项进行检查。对被投资单位由于市价持续下跌或经营状况恶化
9、等原因导致其可收回金额低于账面价值，或有证据表明该项投资实质上已不可能给企业带来经济利益的情况下，按可收回金额低于长期投资账面价值的差额计提长期投资减值准备。11、固定资产计价及其折旧方法及固定资产减值准备（1）固定资产标准使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等；不属于生产、经营主要设备的，单位价值在 2,000元以上并且使用年限在两年以上的物品确认为固定资产；（2）固定资产按取得时的实际成本计价。外购固定资产的成本包括买价、增值税、进口关税等相关税费以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出，如场地整理
10、费、运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等；自行建造的固定资产，按建造该项资产达到预定可使用状态前发生必要支出，作为入账价值。与固定资产有关的后续支出，如果使可能流入企业的经济利益超过了原先的估计，如延长了固定资产的使用寿命，或者使产品质量实质性提高，或者使产品成本实质性降低，则计入固定资产帐面价值，其增计的金额不超过该固定资产的可收回金额摈规5定计入固定资产帐面价值以外的后续支出，确认为费用。（3）固定资产的分类房屋建筑物、机器设备、运输设备、办公设备（4）固定资产折旧采用直线法平均计算，并按各类固定资产的原值和估计的使用年限扣除残值 5%制定其折旧率，分类折旧率如下：资 产 类 别 使
11、用 年 限 年 折 旧 率 %房 屋 建 筑 物 20 4.75机 器 设 备 10 9.5运 输 工 具 5 19办 公 设 备 5 19公司定期对固定资产的使用寿命进行检查，如果固定资产的使用寿命的预期数与原先估计数有重大差异时，相应调整固定资产折旧年限。固定资产达到预定可使用状态时开始计提折旧，如果尚未办理竣工结算手续的，应当按照估计价值暂估入账，并计提折旧；待办理竣工结算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，同时调整原已计提的折旧。已计提减值准备的固定资产，应按固定资产的账面价值，以及尚可使用寿命重新计算确定折旧率和折旧额。已全额计提减值准备的固定资产不再计提折旧。（5）固定资产减值
12、准备期末由于市价持续下跌或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致可回收金额低于其账面值的，按单项固定资产账面价值高于可回收金额的差额计提固定资产减值准备。可回收金额是指资产的销售净价与预期从该资产的持续使用和使用寿命结束时的处置中形成的现金流量的现值两者之中的较高者。如发现存在下列情况，计算固定资产的可回收金额，以确定是否发生减值：固定资产市价大幅度下跌，其跌幅大大高于因时间推移或正常使用预计的下跌，并且预计在近期内不肯恢复； 企业所处的经营环境，如技术、市场、经济或法律环境，或者产品营销市场在当期发生或在近期发生重大变化，并对企业产生负面影响； 同期市场利率等大幅度提高，进而很可能影响企业计算固
13、定资产可回收金额的6折现率，并导致固定资产可回收金额大幅度降低； 固定资产陈旧过时或发生实体损坏等； 固定资产预计使用方式发生重大不利变化，如企业终止或重组该资产所属的经营业务、提前处置资产等情形，从而产生负面影响； 其他有可能表明资产已发生减值的情况。在下列情况下，全额计提固定资产减值准备： 长期闲置不用，在可预见的未来不再使用，且已无转让价值的固定资产； 由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； 虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； 已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； 其他实质上已经不能再给企业带来经济效益的固定资产。12、在建工程核算办法及在建
14、工程减值准备（1）在建工程按实际成本计价，在工程达到预定可使用状态时转为固定资产。当存在下列情况之一时，可认为所购建的固定资产已达到预定的可使用状态: 固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成； 已经过试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或者能够稳定生产出合格产品时，或者试运行结果表明能够正常运行或营业时； 该项建造的固定资产上的支出金额很少或几乎不再发生； 所购建的固定资产已经达到的设计或合同要求，或与设计或合同要求相符或基本相符，即使极个别地方与设计合同要求不相符，也不足以影响其正常使用。（2）如果在建工程长期停用并且预计未来 3 年内不会重新开工，或所
15、建项目在性能上、技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性，或其他足以证明在建工程发生减值的情形的，将其可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备。在建工程减值准备按单项工程计提。13、无形资产计价和推销方法及无形资产减值准备的确认标准及计提方法（1）无形资产在取得时按取得时实际成本计量，在有效使用期限内平均摊销。矿山资源开采权按收益期限平均摊销，土地使用权按使用年限平均摊销。（2）当存在下列一项或若干项情况时，计提无形资产的减值准备： 某项无形资产已被其他新技术等所代替，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；7 某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内
16、预期不会恢复； 其他足以证明无形资产实质上已经发生了减值的情形。（3）如果无形资产的可回收金额低于其账面价值，按可回收金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备，计入当期损益。（4）无形资产减值准备按单项资产计提。14、长期待摊费用摊销办法长期待摊费用按实际支出计量，在收益期内平均摊销。公司筹建期间发生的开办性质的费用，在生产经营的当月起一次计入开始生产经营当期的损益。15、借款费用的资本化确认原则、资本化期间及资本化金额的计算方法（1）为购建固定资产的专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在以下条件同时具备的情况下，开始资本化，计入该项资本的成本： 资产支出已经发生； 借款费用已
17、经发生； 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。其他的借款费用均于发生当期确认为费用，直接计入当期费用。（2）因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预期可使用状态前之前发生的，予以资本化；以后发生的于发生当期确认为期间费用。对于金额较小的辅助费用，于发生当期直接确认为费用。（3）当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化，以后发生的借款费用于发生当期确认为期间费用。（4）因专门借款而发生的每一会计期间利息的资本化金额，根据至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数乘以资本化率确定。16、收入确认原则（1）销售商品的收入，在下列条件均能满足时予以
18、确认： 企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； 企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制； 与交易相关的经济利益能够流入企业； 相关收入和成本能可靠地计量。（2）提供劳务的收入，在下列条件均能满足时予以确认：8 在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入； 劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按完工百分比确认相关的劳务收入；（3）他人使用公司资产，在下列条件均能满足时予以确认收入： 与交易相关的经济利益能够流入企业； 收入的金额能够可靠地计量。12、收入确认原则商品房销售：本公司已
19、将开发产品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，不再对该开发产品实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，并且与销售该开发产品有关的收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。提供劳务：在确认劳务收入时，以劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量为前提。13、所得税的会计处理方法本企业所得税的会计处理采用应付税款法。14、合并会计报表的编制方法（1）合并范围的确定原则公司对其他单位投资占被投资单位有表决权资本总额 50（不含 50）以上，或虽不足 50但有实际控制权的，纳入合并范围。（2
20、）合并会计报表所采用的会计方法合并会计报表根据财政部合并会计报表暂行规定 （财会字199511 号）以母公司和纳入合并范围的子公司的会计报表及其他有关资料为依据，在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有者权益中母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后编制而成。（3）本年纳入合并会计报表范围的子公司基本情况序号 子 公 司 名 称持 股 比例 注 册 资 本（ 万 元 ） 备 注投 资 额（ 万 元 ） 级 次企 业类 型审 计 意见 类 形9注：企业类类型：1 、境内非金融子企业 2、境内金融子企业 3、境外子企业 4、事业单位 5、基建单位审计意见类型：0 、未经审计 1、标准无保
21、留意见 2、带强调事项段的无保留意见 3、保留意见 4、无法表示意见（4）本年合并范围的变更及理由注释四、税项按国家和地方有关规定缴纳1、流转税及附加营业税率 5%；附加的城建税税率 7%，教育费附加费率 3%，山西省企业附加的价格调节基金费率 1.5%。2、所得税所得税税率 33%。注 释 五 、 关 联 方 关 系 及 其 交 易（ 一 ） 关 联 方 关 系1、存在控制关系的关联方法 定 代 表 人关 联 方 关系 性 质 经 济 性 质企 业 名 称 注 册 地 址 主 营 业 务2、存在控制关系关联方注册资本及其变化增 加 数 减 少 数0.000.000.000.000.00年 末
22、 数企 业 名 称 年 初 数 本 年3、存在控制关系关联方所持股份及其变化10增 加 比 例 减 少 比 例 0.000.000.000.000.00年 末 所 持 股 份比 例 企 业 名 称年 初 所 持 股 份比 例 本 年4、不存在控制关系的关联方关系的性质备 注企 业 名 称 注 册 资 本 持 股 比例 与 本 企 业 的 关系（二）关联交易1、采购货物（1）定价政策会计报表所涉及的采购物资的关联交易，在业务发生的当期均以市场价作为交易价格（2）向关联方采购货物明细表上 年关 联 方 名 称 采 购 内 容 本 年2、销售货物（1）定价政策会计报表所涉及的销售货物的关联交易，在业
23、务发生当期均以市场价作为交易价格11上 年关 联 方 名 称 交 易 内 容 本 年（三）关联方往来余额备 注关 联 方 名 称 会 计 科 目 年 末 余 额注 释 六 、 报 表 重 要 项 目 说 明（一）货币资金年 末 年 初现 金 人 民 币银 行 存 款 人 民 币其 他 货 币 资 金 人 民 币合 计 0.00 0.00项 目 币 种 汇 率 账 面 余 额（二）短期投资年 末 年 初中 国 建 设 银 行 建 信 优 选 基 金 200,000.00项 目 账 面 余 额（三）应收款项1、应收账款年 末 占 比 例 年 初 占 比 例 1 1年 以 内 （ 含 1年 ） 14
24、,547,044.67 100.00 18,200,000.00 100.002 12年 （ 含 2年 ）3 23年 （ 含 3年 ）4 3年 以 上合 计 14,547,044.67 100.00 18,200,000.00 100.00账 龄 结 构 账 面 余 额序号应收账款客户12年 末 年 初1234合 计 0.00序号 客 户 类 别账 面 余 额坏账准备详释1年 以 内12年23年3年 以 上合 计 0.00 0.00期 末 数合 计项 目 期 初 数 本 期 增 加本 期 转 回 （ 减 少 ） 数资 产 价 值 回升 其 他 原 因2、其他应收款年 末 占 比 例 年 初 占
25、 比 例 1 1年 以 内 （ 含 1年 ） #DIV/0! #DIV/0!2 12年 （ 含 2年 ） #DIV/0! #DIV/0!3 23年 （ 含 3年 ） #DIV/0! #DIV/0!4 3年 以 上合 计 0.00 #DIV/0! 0.00 #DIV/0!账 龄 结 构 账 面 余 额序号其他应收款主要客户年 末 年 初123456合 计 0.00 0.00客 户 类 别 账 面 余 额序号坏账准备详释131年 以 内 0.0012年 0.0023年 0.003年 以 上 0.00合 计 0.00 0.00期 末 数合 计项 目 期 初 数 本 期 增 加本 期 转 回 （ 减
26、少 ） 数资 产 价 值 回升 其 他 原 因3、预付账款年 末 占 比 例 年 初 占 比 例 1 1年 以 内 （ 含 1年 ） #DIV/0! #DIV/0!2 12年 （ 含 2年 ） #DIV/0! #DIV/0!3 23年 （ 含 3年 ）4 3年 以 上合 计 0.00 #DIV/0! 0.00 #DIV/0!账 龄 结 构 账 面 余 额序号预付账款主要客户年 末 年 初1234合 计 0.00序号 客 户 类 别账 面 余 额（1）本年度无坏账准备转回；（2）本年度实际核销的应收款项（3）本年度无逾期应收票据转入应收账款；（4）本年度无预付账款转入其他应收款。（四）存货1、存
27、货14序号 项 目 年 初 账 面 余 额 本 年 增 加 额 本 年 减 少 额 年 末 账 面 余 额1 原 材 料2 库 存 商 品 0.003 低 值 易 耗 品 0.004合 计 0.00 0.00 0.00 0.00（五）固定资产及累计折旧项 目 年 初 账 面 余 额 本 年 增 加 本 年 减 少 年 末 账 面 余 额1、 固 定 资 产 原 价 0.00 0.00 0.00 0.00其 中 ： 房 屋 建 筑 物 0.00机 器 设 备 0.00运 输 设 备 0.00办 公 设 备 0.002、 累 计 折 旧 0.00 0.00 0.00 0.00其 中 ： 房 屋 建
28、 筑 物 0.00机 器 设 备运 输 设 备 0.00办 公 设 备 0.003、 减 值 准 备 累 计 金 额4、 账 面 价 值 0.00 0.00 0.00 0.00（1）本年增加的固定资产，其中由在建工程转入元；（2）本年增加的累计折旧，其中本年计提的折旧费用元；（3）本年出售的固定资产原值元，累计折旧元；（4）本年报废的固定资产原值元，累计折旧元；（5）年末已提足折旧继续使用的固定资产原值元，累计折旧元；（6）年末用于抵押和担保的固定资产原值元，累计折旧元；（7）2007 年 12 月 31 日未发现固定资产减值的情形，所以未计提减值准备。（六）无形资产1、各类无形资产的披露15
29、转 出 摊 销0.000.00合 计 0.00 0.00 0.00 0.00期 末 数种 类 期 初 数 本 期 增 加 本 期 减 少实 际 成 本（七）短期借款和长期借款1、借款年 末 年 初 年 末 年 初1 抵 押 借 款短 期 借 款 账 面 余 额 长 期 借 款 账 面 余 额项 目序 号（八）应付款项1、应付账款年 末 占 比 例 年 初 占 比 例 1 1年 以 内 （ 含 1年 ） #DIV/0! #DIV/0!2 12年 （ 含 2年 ） #DIV/0! #DIV/0!3 23年 （ 含 3年 ） #DIV/0! #DIV/0!4 3年 以 上 #DIV/0! #DIV/
30、0!合 计 0.00 #DIV/0! 0.00 #DIV/0!账 面 余 额序号 项 目应付账款主要客户年 末 年 初12345678合 计 0.00序号 客 户 类 别账 面 余 额2、预收账款16年 末 占 比 例 年 初 占 比 例 1 1年 以 内 （ 含 1年 ） #DIV/0! #DIV/0!2 12年 （ 含 2年 ） #DIV/0! #DIV/0!3 23年 （ 含 3年 ） #DIV/0! #DIV/0!4 3年 以 上 #DIV/0!合 计 0.00 #DIV/0! 0.00 #DIV/0!账 面 余 额项 目序号预收账款主要客户年 末 年 初123合 计 0.00序号 客
31、 户 类 别账 面 余 额3、应付职工薪酬（1）应付职工薪酬披露序 号 项 目 年 初 账 面 余 额 本 年 增 加 额 本 年 支 付 额 年 末 账 面 余 额1 工 资 、 奖 金 、 津 贴 和 补 贴 0.002 职 工 福 利 费 0.003 三 、 社 会 保 险 费 0.00 0.00 0.00 0.004 1、 医 疗 保 险 费 0.005 2、 基 本 养 老 保 险 费 0.006 3、 年 金 缴 费 0.007 4、 失 业 保 险 费 0.008 5、 工 伤 保 险 费 0.009 6、 生 育 保 险 费 0.0010 四 、 住 房 公 积 金 0.001
32、1 五 、 工 会 经 费 0.0012 六 、 职 工 教 育 经 费 0.0013 七 、 非 货 币 性 福 利 0.0014 八 、 因 解 除 劳 动 关 系 给 予 的 补 偿 0.0015 九 、 其 他 0.0016 其 中 ： 以 现 金 结 算 的 股 份 支 付 0.00合 计 0.00 0.00 0.00 0.004、应交税费17年 末 年 初123456780.00 0.00合 计序 号 项 目 账 面 余 额5、其他应付款年 末 占 比 例 年 初 占 比 例 1 1年 以 内 （ 含 1年 ） #DIV/0! #DIV/0!2 12年 （ 含 2年 ） #DIV/
33、0! #DIV/0!3 23年 （ 含 3年 ） #DIV/0! #DIV/0!4 3年 以 上合 计 0.00 #DIV/0! 0.00 #DIV/0!项 目 账 面 余 额序号其他应付款主要客户年 末 年 初1234合 计 0.00序号 客 户 类 别账 面 余 额（九）其他流动负债1、预提费用年 末 年 初1期 末 余 额 原 因序 号 项 目 账 面 余 额（十）实收资本18金 额 比 例 金 额 比 例 周 丽 萍 #DIV/0! 0.00 #DIV/0!邓 秀 丽 #DIV/0! 0.00 #DIV/0!合 计 0.00 #DIV/0! 0.00 0.00 #DIV/0!年 初 账
34、 面股 东 名 称 年 末 账 面本 期 增 加本公司原注册资本 200 万元，经山西省运城光大会计师事务所有限公司审验，于 2001 年 10 月 15 日出具运光会审验字（ 2001）第 53 号验资报告；2002 年 4 月增加注册资本 600 万元，经山西省运城光大会计师事务所有限公司审验，于 2002 年 4月 9 日出具运光会审验字（2002 ）第 27 号验资报告； 2004 年 3 月增加注册资本 400万元，经运城光大会计师事务所有限公司审验，于 2004 年 3 月 4 日出具运城光大变验20040003 号验资报告； 2006 年 1 月增加注册资本 1,380 万元，经
35、运城光大会计师事务所有限公司审验，于 2006 年 1 月 9 日出具运城光大变验20060001 号验资报告。2007 年 12 月 27 日增加注册资本 7,420 万元，经运城智信会计师事务所审验，于2007 年 12 月 27 日出具运城智信变验 20070003 号验资报告。（十一）资本公积序 号 项 目 年 初 账 面 本 期 增 加 本 期 减 少 年 末 账 面1 资 本 （ 股 本 ） 溢 价 0.002 接 收 捐 赠 非 现 金 资 产 准 备 0.000.00 0.00合 计（十二）盈余公积序 号 项 目 年 初 账 面 本 期 增 加 本 期 减 少 年 末 账 面1
36、 法 定 盈 余 公 积 0.00（十三）未分配利润19年 末 年 初年 初 未 分 配 利 润本 年 净 利 润本 年 减 少 数 0.00 0.00本 年 提 取 盈 余 公 积本 年 分 配 现 金 股 利转 增 资 本本 年 年 末 数 0.00 0.00账 面 余 额项 目 备 注（十四）收入1、营业收入数 量 单 位 金 额 数 量 单 位 金 额1 一 、 主 营 业 务 收 入 0.00 0.00 0.00 0.002 1、3 2、4 3、5 4、6 5、7 二 、 其 他 业 务 收 入 0.00 0.00 0.00 0.008 1、9 2、合 计 0.00 0.00 0.0
37、0 0.00序号 项 目本 年 发 生 额 上 年 发 生 额2、投资收益 1 中 国 建 设 银 行 建 信 优 选 基 金上 年 发 生 额 备 注序号 项 目 本 年 发 生 额3、营业外收入1 处 置 固 定 资 产 净 收 益2 罚 款 净 收 入合 计 0.00 0.00上 年 发 生 额 备 注序号 项 目 本 年 发 生 额（十五）成本费用201、营业成本数 量 单 位 金 额 数 量 单 位 金 额1 一 、 主 营 业 务 成 本 0.00 0.00 0.00 0.002 1、3 2、4 3、5 4、6 5、7 二 、 其 他 业 务 支 出 0.00 0.00 0.00
38、0.008 1、9 2、合 计 0.00 0.00 0.00 0.00序号 项 目本 年 发 生 额 上 年 发 生 额2、主营业务税金及附加序 号 项 目 计 税 基 数 计 税 比 例 % 本 期 上 年 同 期1 营 业 税 5 0.003 城 市 维 护 建 设 税 7 0.004 教 育 费 附 加 3 0.000.00 0.00合 计3、销售费用1 工 资2 福 利 费5 办 公 费6 低 值 易 耗 品 摊 销9 广 告 费18 其 他0.00 0.00上 年 发 生 额 备 注合 计序号 项 目 本 年 发 生 额4、管理费用211 工 资2 福 利 费3 工 会 经 费4 教
39、 育 经 费5 办 公 费6 差 旅 费7 会 议 费8 修 理 费9 折 旧10 低 值 易 耗 品 摊 销11 无 形 资 产 摊 销12 劳 动 保 护 费13 董 事 会 费14 聘 请 中 介 机 构 费15 咨 询 费16 诉 讼 费17 业 务 招 待 费18 土 地 使 用 税19 计 提 坏 帐 准 备20 其 他合 计 0.00 0.00上 年 发 生 额 备 注序号 项 目 本 年 发 生 额5、财务费用利 息 支 出减 ： 利 息 收 入加 ： 金 融 机 构 手 续 费合 计 0.00 0.00项 目 本 年 发 生 额 上 年 发 生 额 备 注6、营业外支出22序
40、 号 项 目 本 年 发 生 额 上 年 发 生 额1 罚 款 支 出2 捐 赠 支 出3 价 格 调 节 基 金合 计 0.00 0.00注 释 十 一 、 现金流量表1、将净利润调节为经营活动现金流量1、 将 净 利 润 调 节 为 经 营 活 动 现 金 流 量 ： 1净 利 润 2加 ： 资 产 减 值 准 备 3固 定 资 产 折 旧 、 油 气 资 产 折 耗 、 生 产 性 生 物 资 产 折 旧 4无 形 资 产 摊 销 5长 期 待 摊 费 用 摊 销 6处 置 固 定 资 产 、 无 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 的 损 失 （ 减 ： 收 益 ） 7固 定 资
41、产 报 废 损 失 8公 允 价 值 变 动 损 失 9财 务 费 用 （ 收 益 以 “ ”号 填 列 ） 10投 资 损 失 （ 收 益 以 “ ”号 填 列 ） 11递 延 所 得 税 资 产 减 少 （ 增 加 以 “ ”号 填 列 ） 12递 延 所 得 税 负 债 增 加 （ 减 少 以 “ ”号 填 列 ） 13存 货 的 减 少 （ 增 加 以 “ ”号 填 列 ） 14经 营 性 应 收 项 目 的 减 少 （ 增 加 以 “ ”号 填 列 ） 15经 营 性 应 付 项 目 的 增 加 （ 减 少 以 “ ”号 填 列 ） 16其 他 17经 营 活 动 产 生 的 现 金
42、 流 量 净 额 18 0.00 0.00补 充 资 料 行 次 本 年 金 额 上 年 金 额1、将净利润调节为经营活动现金流量（续表）232、 不 涉 及 现 金 收 支 的 投 资 和 筹 资 活 动 19债 务 转 为 资 本 20一 年 内 到 期 的 可 转 换 公 司 债 券 21融 资 租 入 固 定 资 产 223、 现 金 及 现 金 等 价 物 净 变 动 情 况 23现 金 期 末 余 额 24减 ： 现 金 的 期 初 余 额 25加 ： 现 金 等 价 物 的 期 末 余 额 26减 ： 现 金 等 价 物 的 期 初 余 额 27现 金 及 现 金 等 价 物 净
43、 增 加 额 28 0.00 0.00补 充 资 料 行 次 本 年 金 额 上 年 金 额2、现金及现金等价物一 、 现 金 0.00 0.00其 中 ： 库 存 现 金可 随 时 用 于 支 付 的 银 行 存 款可 随 时 用 于 支 付 的 其 他 货 币 资 金二 、 现 金 等 价 物其 中 ： 三 个 月 内 到 期 的 债 券 投 资三 、 期 末 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 0.00 0.00其 中 ： 母 公 司 或 集 团 内 子 公 司 使 用 受 限 制 的 现 金 及 现 金 等 价 物项 目 年 末 数 年 初 数注 释 十 二 、 资产负债表日后事项
44、的说明截止财务会计报告报出日，公司无需要披露的资产负债表日后事项中的非调整事项。注 释 十 三 、 重 要 资产转让及其出售的说明本年度无重 要 资产转让及其出售行为。注 释 十 四 、 企 业 合 并 、 分 立 、 破 产 等 事 项 说 明垣曲中条山东风铜矿于 2007 年 3 月底破产程序终结。注 释 十 五 、 非 货 币 性 交 易 和 债 务 重 组 的 说 明截止 2007 年 12 月 31 日公司无 非 货 币 性 交 易 和 债 务 重 组 事 项 。注 释 十 六 、 在 本 年 度 损 益 中 消 化 以 前 年 度 潜 亏 和 挂 账 情 况24（1）集团公司全资子
45、公司垣曲中条山东风铜矿破产清算，本年核销应收款项6,276,820.85 元；（ 2） 集 团 公 司 全资子公司山西中条山矿区商业公司破产清算，本年核销应收款项 11,352,510.61 元。注 释 十 七 、 会 计 政 策 、 会 计 估 计 变 更 及 重 大 会 计 差 错 更 正 的 说 明根 据 中 共 山 西 省 委 、 山 西 省 人 民 政 府 关 于 加 快 晋 西 北 、 太 行 山 革 命 老 区开 发 的 决 定 （ 晋 发 200617 号 ） 及 国 务 院 办 公 厅 关 于 中 部 六 省 比 照 实 施 振兴 东 北 老 城 区 等 老 工 业 基 地
46、和 西 部 大 开 发 有 关 政 策 范 围 的 通 知 （ 国 办 函20072 号 ） 文 件 规 定 ,公 司 在 2010 年 以 前 ， 减 按 15 税 率 征 收 企 业 所 得 税 。公 司 所 得 税 税 率 从 2006 年 1 月 1 日 起 由 33 调 整 为 15 。注 释 十 八 、 或 有 事 项 说 明（1）集团公司与中信机电制造公司签订融资互保协议，金额 7,000 万元，担保期限 12 个月；（2）集团公司为控股子公司北方铜业股份有限公司在银行综合授信提供担保，金额 102,000 万元，担保期限 12 个月。注 释 十 九 、 其 他 重 要 事 项根据 2007 年 3 月 29 日、 12 月 28 日中条山集团、韩国株式会社、北方 铜 业 股 份有限公司三方签订的增资扩股合同书及补充协议书的规定，韩国株式会社拟增资北方铜 业 股 份 有限公司股份 21,420 万股，占注册资本的 45。增资完成后北方 铜 业 股份 有限公司总股本将达到 47,600 万股。注 释 二 十 、 企 业 财 务 会 计 报 告 的 批 准2007 年财务会计报告已经集团公司董事会批准。
