1、国有企业产权改革的基本思路22 深圳大学学报人文社会科学服1991 年国有企业产权改革的基本思路内容提要本文从产权改革方句、产权改革设想和产权管理休制等三个方面作了比较系统的论述，提出了产权改革的基本思路是按照商品经济的本性改革公有制，在承认产权以个人权利为基础的前提下，实行股份制，使公有制人络化，使产权真正落实到每个劳动者。本文还提出了国有企业产权改革的设计、步骤、方法和措施，论述了产权改革中设立企业股的现实可能性和必妥性。同时，就产权管理体制的基本架构及其相互关系，从而实现;两权;分开、政企分开、政劳分开作了分析，试图去开辟一条具有中国持色的社会主义国有企业发展的新路。关键词产权，公有制，
2、商品经济，股份制在我国，生产资料所有制结构的改革，已经有了一个良好的开端。当前产权制度的改革，也已进入一个关键性的时刻。下-步的改革能不能走下去，能不能走顺当，能不能走成功，对实现党中央提出的今后十年发展规划，对社会主义四个现代化建设事业的成败，关系极为重大。本文拟就产权改革方向、产权改革设想和产权管理体制等三个问题，谈些想法，以求抛砖引玉，进而取得共识。一、产权改革方向笔者认为，产权制度改革的基本思路，应是按照社会主义商品经济的客观环境和条件来改革生产资料公有制的产权形式方面吸收资本主义经营方式中的文明成份，另一方面又要逐步确立有中国特色的社会主义企业发展道路。这就产生了一个公有制和商品经济
3、能否直接结合的问题。笔者认为，商品经济的实质是承认产权以个人权利为基础，脱离个人产权这个基础，经营者与动劳者的独立人格就不存在，法人产权就无法实现。在资本主义商品经济条件下的企业，所以能够在高度续密的计划下不断推动生产经营的发展，很大程度上取决于该产权的私有化，亦即马克思称之为资本的人格化。生产资料公有制则公开宣称，其产权属于社会主义全体劳动者共同占有。公有制是通过企业的形式，体现国家的根本利益，为国家创造财富，努力实现社会主义的本文于 1991 年 8 月收到.作者系我校行政学系讲师.第四期叶铺诚国有企业产权改革的基本思路 23 生产目的。而能使公有制和商品经济结合在一起的唯一基础，就是实现
4、公有制的人格化，亦即马克思称的;重建个人所有制;。只有这样，才能有效地克服当前产权制度上存在的种种弊端。如全民所有制实际上被架空在各组政府部门，无法具体落实到每个劳动者，由此必然出现国有资产;跑、冒、i 商、漏;、流失浪费与无人负责、吃;大锅饭;等现象。只有使公有制和商品经济两者结合在一起，才能促使公有制的立展走上正常的轨道，才能较好地克服企业劳动者是生产资料所有者的形式化而成为企业的真正主人，才能使企业获取最佳效益 F 使国家财富充分涌流。产权制度改革的基本目标，应该是在保证国有资产保值、增殖的条件干，使企业成为充满活力的生命共同体。在社会主义商品经济条件下，国家、企业和劳动者个人，都应被视
5、为具有独立人格的实体。因此，在承认产权以个人权利为基础的前提下，实行股份制，应是产权制度改革的基本方向，它体现了生产社会化和当今;资本;社会化的客观要求。二、产权改革的设想在全民所有制企业中逐步推行股份制，最大量也是最基础的工作，就是对国有资产造行全面的清理、核实，按现值帐面净值进行统计，切实摸清;家底防止;跑、冒、滴、漏确保国有资产的安全、完整、不受损失。由国家按照大、中、小型企业确定一个大体统一的倍加式的股份资金含贵标准(例如每股 400 元、200 元、100 元的倍加式), 分别将各企业的国有资产总量进行折股.具体做法如下 z 第一，企业设立国家股(全体人民的代表)、企业股(独立经营者
6、代表)、职;工股(直接生产者个人代表)和社会股(包括各事业单位及社会各界的热心投资者代表人第二，将企业国有资产总量的 70 份以国家股的名义入股:而将其余的 30%以企业股的名义入股。国家股的 1益是作为国家财政收入的稳定来源;企业股的收益是作为现在的企业自留资金，除了其中一部分用于企业生产发展基金以外，归企业按生产经营的需要自行支配、使用，以使企业获得独立自主的经营能力和自我发展、自我应变的能力。在这里，产权是非常明确的，不论是国家股还是企业股，都属于国家(即全体劳动者共同)所有。分设国家股与企业股的主要目的，是承认国家和企业都是具有相对独立的人格化的经济实体，并通过分立设股，从而确定企业与
7、国家之间的分配关系。必须明确的一点是，企业股既不属于企业领导者个人所有，也不属于企业范围内的劳动者共同所有，它只表明国家产权的一部分转让给具有相对独立的人格化的生产经营者企业.第三 F 国有股份制企业股份额的比如 l 设计大体确定如下 z 国家控股占 55 侈，企业股占 24 伪，职工股占1G%(其中 6%为职务股，10 伪为员工股)，社会股占 5 畅。职工股中设立职务股是企业各级主管干部按照其职务高低分配应购的股份额(职务愈高的干部应购的股份额应相对多些)，以增强经营风险意识和加强工作责任心，用深圳人的话来说就是;逼着花钱买官做;这样，实行国有股份制企业的股东就包括国家、企业、各级干部和全体
8、员工以及社会上一部分热心投资者 p 企业经理(厂长)是企业全体 1 股东的法人代表.第四 F 对企业股的收益分配，国家只作如下界定 z企业每年必须将股权收益的 50%用24 深圳大学学报(人文社会科学版1991 年于企业扩大再生产发展基金，其中 30%转入国家股，20%转入企业股。另外 50%的股权收益由企业自行支配(应主要用于新产品开发和职工福利)。这样规定的目的，是为了有效地克服企业经营的短期化行为，以及企业领导人任意扩大企业股的倾向，并始终保证国家股的主导地位。第五，企业的折旧基金不再上缴，全部留给企业用于设备更新改造，以彻底改变目前企业普遍设备老化和技术带后的现象。如果无形磨损所造成的
9、损失考虑由国家财政拨付或企业自有资金补充，以保证国有资产有增无减，那么为了减少无形磨损所造成的损失和避免企业有意降低折旧率而形成虚盈实亏的现象，建议把折旧率提高到 10%或 10%以上。关于在实行国有股份制企业中，应不应该设立;企业股;的问题，我国的经济理论界有许多的争论，有的同志还明确表示不同意设立;企业股;。笔者认为，如果不设企业股，企业就会走老路，国家给多少钱，企业才能办多少事。企业将仍然被捆住手足，难于动作。这是真正违背商品经济运行规范的。在产权制度的改革中，设立企业股，不但是必要的，而且是可行的。理由是 2 第一，企业已成为事实上的相对独立的经营实体，它必须有自己独立的经济利益。从国
10、有资产中划转一部分给企业作为;企业股这实际上就是;放水养鱼;有利于企业增强;造血机能培植财橱，是企业生产经营自主权的保证和体现，这不是违背而是符合商品经济发展或运行规范的。第二，企业股本质上仍属于国家所有，它不是国家产权的失落或被侵害，它只是为了确立国家与企业的分配关系而划转一部分产权归具有独立人格化的企业，企业在享有对这部分产权收益的支配与使用权利的同时，也负有保值和增殖的义务。产权的这种明确化，永远不可能使企业股转变为私有化。第三，对于企业股的收益分配 F 坚持;五、三、二;原则 F 即用全部收益的 500 奋作为企业扩大再生产发展基金 F 而其中的 30%归入国家股，20%归入企业股。这
11、就会使;水涨船高;并保证国家股始终处于主导的地位，从而避免因企业股膨胀而可能导致国家对企业失去必要的监控的倾向。第四 P 对企业股产权的明确界窟，有利于促逗人员和资金的流动。企业不论招收或辞退人员，也不论企业倒闭或被兼并与否，个人利益都同国家股、企业股没有多大的关系 F 至于个人投资入股的股份的撤出(转让或买卖)，也同国家股、企业股不发生直接的关系。第五，由于企业股的产权实质上属于国家而不是属于企业经营人，这就使;两权;(所有权和经营权)实际上分开了。同时，国家一方面从拥有对国家股的产权中获得了稳定的财政收入 F 另一方面又从拥有对企业股的产权中;放水养鱼，培植了繁衍生息的;细胞;和取之不尽的
12、生财之源，直接或间接地获得了应有的利益。国家依赖所有权坐取收益和放权生财，这就为政企、政资分开创造了条件。显而易见，我们的;企业股;同南斯拉夫的;企业所有制;是完全不同的。前者的产权属于国家，后者的产权属于企业。在国家拥有的股权中，前者;国家股;始终占据控股的地位，而后者国家却无由控制的。因此，在我国也就能有效地避免国家对企业失去控制，引起经济生活混乱的危险倾向。我国产权制度的这种改革，是立足于把国家、企业、劳动者都当成独立的;个体;而第四期叶铺诚国有企业产权改革的基本思路 25 存在的，都尊重各自的股权收益，实行股东利益平等，都珍重股东的权利和义务，既参与对企业经营者的监督，又共同承担风险.
13、只有这样，才能把产权真正落实到每个劳动者，才真正是;重建个人所有制并使每个劳动者从中体会到自己是企业的真正主人，从而最大限度地发挥企业的优势，发挥生产经营者的积极性。三、产权管理体制在明确产权的基础上，建立一个行之有效的产权管理体制，将有利于实现;两权;分开、政企分开、政资分开，以保证国有资产的安全、保值和增殖;也有利于按照商品经济运行规范，充分运用企业的生产经营自主权，使企业始终充满生机和活力。笔者认为，国家设立国有资产管理局，直接代表国家，也代表社会主义全体劳动者共同占有全民所有制的生产资料，负有保护国有资产安全、进行立法和制定有关的方针政策、监督国有资产的保值和增殖、接纳国家股权的收益等
14、等权利和义务。国有资产管理局附属于人大还是国务院，笔者认为是无关紧要的。能不能使政企、政资真正分开，关键在于国有资产管理局与企业之间的中介环节的设立及赋予它的权利和义务是否妥当.因固有资产管理局同国家计委、财政部等有较多的关系，让附属于国务院似乎更便于协调.国家国有资产管理局拟在各省、市、自治区一级设立相应的国有资问管理机构，或跨省、市、自治区的专业公司、控股公司、企业集团，作为国家国有资严管理局的派出机构，主要执行国产局制定的有关方针政策，包括国家有关的产业政策，负责所辖范围内国有资产的统计、保值和增殖，负责中转或解缴各企业国家股的股权收益，负责按照国家产业政策确定投资方向，新建或扩展新的产
15、业或企业。这一层次的国有资产管理机构，因不直接从事经营而不应带有企业的性质。在地方国有资产管理机构或专业公司等同直接从事生产经营的企业之间般地说不应发生任何直接的联系，这中间只有一个小小的纽带，就是由企业各股东选举产生的董事会.国家股的股东代表，由地方国有资产管理机构或专业公司等派出;企业股的股东代表由企业职工代表大会选举产生的大会常设机构或工人管理委员会担任;职工股的股东代表可以由企业内车间、工段或班组一级的有代表性的工人轮流担任。由上述各类股东代表选举建立董事会机构。董事会的职权大致可以归纳为三个方面 z 一是决定企业的发展方向、经营方针和重大管理原则:二是决定企业经理(或厂长)人选及其报
16、酬和奖惩;三是审查、监督和批准股权收益的分配。董事会或董事长不参与企业日常经营管理活动，也不对企业的经营管理效果负责。经董事会聘任的经理(或厂长)是企业全体股东的唯一合法代表，并全权负责企业的生产经营活动，任何人不得加以干预.如果经理(或厂长)经营不善，董事会可将提前解聘，另举高明。凡给企业带来重大经济损失或严重后果的，应追究责任或绳之以法。最后，还要提到的一点是，产权改革以后的立法措施必须及时跟上。例如，保证股东权利平等，企业不得以任何借口有意压低国家股收益，少派息少分红，或不派息不分红;切实落实股东的权利，既要赋予股东参加股东大会、参与监督、参与重大决策的权利，又要承担投资风险的义务;健全
17、股份增殖机制，要在不断发展生产经营，创造良好经济效益 -26 深圳大学学 fEU 人文社会科学服1991 年的前提下，保障股东不但能获得股息收益，还要获得配股、获得股份分红:要允许职工股和社会股的转让和买卖，为职工调入调出、实行企业兼并或横向联合创造有利条件，等等。这显然是产权制度改革不可忽视的环节。The Basic Line for Ownership Reform of State-Owned Enterprises Ye Tincheng Abstrad: T.his paper m:lkes 9a reform and the system for its ma?nag 巳 ment
18、.The basic line put forth for the said reform is as follows: reforming th 巳 public ownelship system in acco dance with the nature of commercial economy, adop?ting a real s 巳 nseof his property right. The author also puts forth a 6view to blazing a new trail for the growth of th 巳socialist Sta te-owned en terprises w i th uniquc Chinesc characteristics. Key 、ordsproperty right, public owner3hip, commercial economy, joint-stock system
