1、实验一 会计软件安装与基础信息一、实验目的1.掌握用友 ERP-U8 软件的安装；2.掌握用友 ERP-U8 管理系统中有关系统管理和基础设置的内容；3.理解系统管理在整个系统中的作用和基础设置的重要性。二、实验内容1.安装用友 ERP-U8 软件；2.增加和减少用户（操作员）3.建立会计核算账套；4.进行财务分工；5.输入基础信息；6.备份账套数据。三、实验资料（一）有关账套信息1.账套号：0012.账套名称：北京市维达股份有限公司（简称:维达公司）启用日期：2008 年 01 月 01 日3.会计期间设置：01 月 01 日12 月 31 日4.地址：北京复兴门内大街 32 号，法定代表人
2、：王靖，邮政编码：100031，联系电话及传真： 60456789。本币名称：人民币（代码：RMB） ，企业类型：工业，行业性质：新会计制度（建账时按行业性质预置会计科目） 。5.分类编码方案如下：存货、客户、供应商均分类，无外币核算。科目编码级次：42222，存货分类编码级次： 223，客户和供应商分类编码级次：223，部门编码级次： 22， 其余采用系统默认值，存货数量、存货单价及换算率的小数位数均为 2。（二）财务人员及其权限1.账套主管001 张川（口令：1）拥有软件操作和管理的所有权限。2.会计002 于方（口令：2）拥有总账系统、工资管理和固定资产的所有操作权限。3.出纳003 李
3、民（口令：3）拥有总账系统中填制凭证、出纳签字和出纳的全部权限。4.操作员004 王管（口令：4）负责采购业务，具有公共目录设置、应收款、应付款、总账、采购、销售库存管理系统和存货核算的全部权限。5.操作员005 李管（口令：5）负责销售业务，具有公共目录设置、应收款、应付款、总账、采购、销售库存管理系统和存货核算的全部权限。（三）机构设置1.部门档案： 编号 名称 部门属性 负责人01 综合部 管理 王靖02 财务部 财务 张川03 生产部 生产 何军0301 一车间 生产 王义0302 二车间 生产 尹杰04 市场部 供应及销售 陈杰0401 供应处 供应 李丁0402 销售处 销售 王一
4、2.职员档案：职员编号 职员名称 所属部门101 王靖 综合部102 张川 财务部103 于方 财务部104 李民 财务部105 王管 财务部106 李管 财务部107 何军 一车间108 王义 一车间109 王杰 二车间110 陈杰 供应处111 李丁 销售处112 王一 供应处（四）客户分类及客户档案1.客户分类：客户分类编码 客户分类名称01 长期客户02 中期客户03 短期客户2.客户档案：编号 名称 简称 分类 税号 开户银行 账号01 大连胜利公司 胜利 01 444444444444 工行大连分行 34567802 保定金辉公司 金辉 02 555555555555 工行保定分行
5、 56789103 烟台宝乐公司 宝乐 03 666666666666 工行烟台分行 498212（五）供应商分类及供应商档案1.供应商分类：供应商编码 供应商分类名称01 东北地区02 华北地区03 华东地区1. 供应商档案：编号 名称 简称 分类 税号 开户银行 账号01 辽宁海特公司 海特 01 1111111111111 工行沈阳分行 1357902 河北九华公司 九华 02 2222222222222 工行保定分行 2468003 杭州亚龙公司 亚龙 03 3333333333333 工行杭州分行 12345四、实验要求1. 掌握用友 U8 管理软件的安装2. 明确系统管理员和账套主
6、管的权限范围。3. 掌握不同层次权限的赋权方法。4. 理解设置编码档案的意义和作用。5. 掌握数据输出的方法。实验二 总账系统及日常业务处理一、实验目的l. 掌握用友 ERP-U85 管理软件中总账管理系统初始设置的相关内容。2. 理解总账管理系统初始设置的意义。3. 掌握总账管理系统初始设置的具体内容和操作方法。二、实验内容1. 总账管理系统基础设置2. 基础档案设置：会计科目、凭证类别、外币及汇率、结算方式、辅助核算档案等。3. 期初余额录入。4. 处理经济业务5. 凭证管理：填制凭证、审核凭证、凭证记账的操作方法。6. 出纳管理：出纳签字、现金、银行存款日记账和资金日报表的查询。 7.
7、账簿管理：总账、科目余额表、明细账、辅助账的查询方法8. 银行对账。9. 自动转账。10. 对账。11. 结账。三、实验资料（一）实验系统准备引入“实验一”账套数据。其操作步骤如下：(1) 以系统管理员的身份注册进入系统管理，执行“账套 ”“引入”命令，打开“引入账套数据”话框。(2) 在“查找范围”下拉列表框中，选择实验一账套数据所在的磁盘驱动器，下拉列表框中显示该磁盘驱动器中所包含的所有文件夹，双击存放账套数据的文件夹，找到 账套文件“UfErPAct-Lst”，单击“打开 ”按钮，系统弹出信息提示对话框， 请用户确认账套引入路径，如果无须修改账套引入路径，单击“否”按钮。如果系统内己存在
8、该账套号账套，统会弹出信息提示对话框，要求用户确认是否覆盖已存在信息，单击“是”按钮选择覆盖，单击“否”按钮不覆盖。（二）实验资料1.总账控制参数选项卡 参数设置凭证制单序时控制支票控制赤字控制：资金及往来科目允许修改、作废他人填制的凭证可以使用应收款、应付款科目凭证编号方式采用系统编号打印凭证页脚姓名凭证审核控制到操作员出纳凭证必须由出纳签字选择现金流量科目必录现金流量选项外汇核算采用固定汇率进行预算控制账簿账簿打印位数、每页打印行数按标准设定明细账打印按年排页明细账查询权限控制到科目会计日历 会计日历为 1 月 1 日-12 月 31 日其他 数量小数位和单价小数位设置为 2部门、个人、项
9、目按编码方式排序2. 北京市维达股份有限公司资料（1）北京市维达股份有限公司 2008 年 1 月会计科目及期初余额表如下: 科目编码 科目名称 方向 辅助核算 期初余额1001 库存现金 借 日记账 2900.001002 银行存款 借 日记账、银行账 297544.00100201 工行存款 借 日记账、银行账 297544.001012 其他货币资金1121 应收票据 借 客户往来 436801122 应收账款 借 客户往来 87360.001123 预付账款 借 33900.001131 应收股利 借1132 应收利息 借1221 其他应收款 借 个人往来 8736.001231 坏账
10、准备 贷 500.001401 材料采购 借1403 原材料 借 174,800.001405 库存商品 借 168,200.001411 周转材料 借 79700.00141101 包装物 借 74700.00141102 低值易耗品 借 5000.001501 持有至到期投资 借1503 可供出售金融资产 借 140000.001511 长期股权投资 借1601 固定资产 借 873000.001602 累计折旧 贷 160160.001604 在建工程 借 167000.001606 固定资产清理 借1701 无形资产 借 43680.001801 长期待摊费用 借1901 待处理财产损
11、溢 借190101 待处理流动资产损溢 借190102 待处理固定资产损溢 借2001 短期借款 贷 81800.002201 应付票据 贷 供应商往来2202 应付账款 贷 供应商往来 87360.002203 预收账款 贷2211 应付职工薪酬 贷 39000.00221101 应付工资 贷 28000.00221102 应付福利费 贷 10000.002221 应交税费 贷 36400.00222101 应交增值税 贷22210101 进项税额 贷22210105 销项税额 贷22210109 转出多交增值税 贷22210103 转出未交增值税 贷222102 未交增值税 贷 21840
12、.00222106 应交所得税 贷 14560.002241 其他应付款 贷 3000.002231 应付利息 贷 8000.002232 应付股利 贷2241 其他应付款 贷2501 长期借款 贷 80000.002502 应付债券 贷 300000.004001 股本 贷 1500000.004002 资本公积 贷4101 盈余公积 贷4103 本年利润 贷4104 利润分配 贷410401 提取法定盈余公积 贷410402 提取任意盈余公积 贷410403 未分配利润 贷5001 生产成本 借 174720.00500101 基本生产成本 借 174720.0050010101 直接材料
13、 借 项目核算 101920.0050010102 直接人工 借 项目核算 46592.0050010103 制造费用 借 项目核算 26208.005105 制造费用 借6001 主营业务收入 贷6051 其他业务收入 贷6111 投资收益 贷6301 营业外收入 贷6401 主营业务成本 借6402 其他业务成本 借6403 营业税金及附加 借6601 销售费用 借6602 管理费用 借660201 工资费用 借 部门核算660202 办公费用 借 部门核算660203 折旧费用 借 部门核算660204 其他费用 借 部门核算6603 财务费用 借660301 利息支出 借660302
14、其他 借6711 营业外支出 借6801 所得税费用 借6901 以前年度损益调整 借（2） “应收票据（1121） ”辅助账期初余额表:日期 凭证号数 客户 摘要 方向 金额 业务员 票号 票据日期2007.12.28 记32 胜利 销售商品 借 43680 李丁 K47（3） “应收账款（1122） ”辅助账期初余额表:日期 凭证号数 客户 摘要 方向 金额 业务员 票号 票据日期2007.12.28 记46 金辉 销售商品 借 87360 李丁 Y103（4） “其他应收款（1221） ”辅助账期初余额表: 日期 凭证号数 部门名称 个人名称 摘要 方向 金额2007.12.28 记25
15、 综合部 王靖 出差借款 借 8736（5） “应付账款（2202） ”辅助账期初余额表: 日期 凭证号数 供应商 摘要 方向 金额 业务员 票号 票据日期2007.11.18 记17 亚龙 购买材料 贷 37360 陈杰 C512007.12.31 记20 九华 暂估入账 贷 50000 陈杰 H32（6）直接材料、直接人工、制造费用的金额为 11 号项目金额（7）结算方式结算方式编号 结算方式名称 是否票据管理1 现金结算 否2 支票 否201 现金支票 是202 转账支票 是3 汇兑 否301 信汇 否302 电汇 否4 银行汇票 否5 银行本票 否6 委托收款 否7 托收承付 否（8）
16、数据权限管理操作员“李管”只具有应收账款、应付账款、其他应收款 3 个科目的明细账的查询权限，还具有所有部门的查询和录入权限。3.经济业务如下：.2008 年 1 月北京市维达股份有限公司发生以下经济业务:（1）6 日，采购部购买 200 元的办公用品，以现金支付，附单据一张。借：销售费用 200.00贷：库存现金 200.00（2）7 日，市场部（王一）交来辽宁海特公司开具的增值税专用发票一张，发票列明材料1200 公斤，单价 25 元/公斤，增值税 5100 元，材料已验收入库。电汇价税款 35100 元。借： 原材料 30000.00应交税费应交增值税进项税额 5100.00贷： 银行存
17、款 35100.00（3）8 日，上月从河北九华公司购进的 2500 公斤材料账单已到，单价 21 元/公斤，货款尚未支付。借： 原材料 52500.00应交税费应交增值税进项税额 8925.00贷：应付账款（九华） 61425.00（4）10 日，车间为生产产品领用原材料 26000 元。借：生产成本基本生产成本直接材料 26000.00贷：原材料 26000.00（5）15 日，综合部王靖出差归来，报销差旅费 8736.00 元借：管理费用 8736.00贷：其他应收款 8736.00（6）根据供货合同销售给烟台宝乐公司一批货物，成本为 75000 元，售价为 120000 元（增值税税率
18、为 17%） 。全部价税款已办理托收承付手续。借： 应收账款 140400.00贷：主营业务收入 120000.00应交税费应交增值税销项税额 20400.00（7）24 日，收到保定金辉公司汇来的前欠货款 87360 元。借：银行存款 87360.00贷：应收账款（金辉） 87360.00（8）31 日，分配本月工资。其中，综合部人员工资 4200 元，财务部人员工资 3600 元，生产部管理人员工资 4600 元，生产部工人工资 13000 元，市场部人员工资 2600 元。借：生产成本基本生产成本直接人工 13000.00管理费用 7800.00制造费用 4600.00销售费用 2600
19、.00货：应付职工薪酬应付工资 28000.00三、实验要求1.以“张川”的身份进行初始设置,账套的会计科目、录入期初余额并进行试算平衡（在设置会计科目时，只针对所给资料在已预置的会计科目中进行补充或修改，而系统所设置的其他会计科目则不必删除） 。2.指定“1001 库存现金”为现金总账科目；“1002 银行存款”为银行总账科目。3.由用户(张川)填制记账凭证， 4.由用户(李民)对涉及“库存现金”及“银行存款”的凭证进行签字，进行银行对账。5.假设本月无完工产品。月末由用户(于芳) 设置并生成“ 制造费用”结转、已销产品成本结转、按 25%税率计算所得税的自定义转账凭证及期间损益结转账凭证。
20、5.由财务主管(张川)审核凭证并记账，在会计期末进行对账。实验三 工资管理系统一、实验目的1.掌握用友 ERP-U852 管理软件中工资管理系统的相关内容。2.掌握工资系统初始化、日常业务处理工资分摊及月末处理的操作。二、实验内容1.工资管理系统初始化设置。2.工资管理系统日常业务处理。3.工资分摊及月末处理。4.工资系统数据查询。三、实验资料利用以上实验的相关数据。资料：（1）北京市维达股份有限公司工资类别有两个：正式人员和临时人员；核算币别：人民币；工资管理代扣个人所得税；进行扣零处理（扣零至元） ；人员编码：3 位。（2）部门档案如下：编号 名称 部门属性 负责人01 综合部 管理 王靖
21、02 财务部 财务 张川03 生产部 生产 何军0301 一车间 生产 王义0302 二车间 生产 尹杰04 市场部 供应及销售 陈杰0401 供应处 供应 王一0402 销售处 销售 李丁（3）职员档案如下正式职工：职员编号 职员名称 性别 年龄 所属部门 银行账号101 王靖 男 32 综合部 100001102 张川 男 30 财务部 100002103 于方 女 23 财务部 100003104 李民 男 40 财务部 100004105 王管 女 30 财务部 100005106 李管 女 26 财务部 100006107 何军 男 45 生产部 100007108 王义 男 38
22、一车间 100008109 王杰 男 40 二车间 100009110 陈杰 男 43 供应处 100010111 李丁 女 29 销售处 100011112 王一 男 32 供应处 100012临时职工：职员编号 职员名称 性别 年龄 所属部门 银行账号201 临时 1 男 40 一车间202 临时 2 男 30 一车间203 临时 3 男 30 二车间204 临时 4 男 30 二车间（4）人员类别：管理人员、生产人员、营销人员。（5）工资项目（正式职工）：项目名称 类 型 长度 小数位数 增减项基本工资 数值型 8 2 增项岗位工资 数值型 8 2 增项奖 金 数值型 8 2 增项副食补
23、贴 数值型 8 2 增项应发工资 数值型 10 2 其他请假天数 数值型 8 0 其他请假扣款 数值型 8 2 减项代扣税 数值型 10 2 减项扣款合计 数值型 10 2 减项实发工资 数值型 10 2 其他其中：请假扣款=请假天数30 元（6）正式人员工资类别设置如下：部门设置：市场部。人员档案如上，全部为中方人员，计税。设置银行名称：工商银行北京市支行。工资项目：基本工资、岗位工资、奖金、请假天数、请假扣款、代扣税、应发工资、扣款合计、实发工资。工资计算公式同上。（7）月初正式人员工资如下：姓 名 基本工资 岗位工资 奖金王靖 4200.00 500.00 800.00张川 3000.0
24、0 400.00 800.00于方 2200.00 200.00 800.00李民 1800.00 400.00 800.00王管 2000.00 300.00 800.00李管 1600.00 400.00 800.00何军 3200.00 500.00 2000.00王义 3000.00 400.00 2000.00王杰 2800.00 400.00 2000.00陈杰 3000.00 500.00 800.00李丁 2200.00 400.00 800.00王一 1700.00 300.00 800.00（8）本月工资变动：本月李丁请假 3 天。本月李管请假 2 天。生产部人员岗位工资在
25、原有基础上增加 500.00 元，综合部副食补助增加 800.00 元。临时职工实行计件工资：一车间的计件单价为 50 元/工时，二车间的计件单价为 60 元/ 工时。（9）月末分摊工资应付工资总额=基本工资+ 岗位工资+ 奖金福利费、工会经费、职工教育经费以应付工资总额为基数计提。工资分摊如下：部 门 人员类别 工 资 应付福利费（ 14%）工会经费（2%）综合办公室 管理人员 660201 221101 660204 221102 660204 2241财务部 管理人员 660201 221101 660204 221102 660204 2241一车间 生产人员 50010102 221
26、101 50010102 221102 660204 2241二车间 生产人员 50010102 221101 50010102 221102 660204 2241供应处 供应人员 660201 221101 660204 221102 660204 2241销售处 营销人员 6601 221101 6601 221102 660204 2241四、实验要求1以“张川”的身份进行工资核算处理。2建立工资账套，进行系统初始设置，进行正式人员工资类别初始设置。3进行工资日常处理。实验四 固定资产管理系统应用一、实验目的1.掌握用友 ERP-U852 管理系统的子系统固定资产管理系统的内容2.掌握
27、固定资产系统初始化3.掌握日常业务处理4.掌握月末处理的操作。二、实验内容1.固定资产系统参数设置、原始卡片的录入2.固定资产日常业务处理：资产增加、资产减少、资产变动、资产评估、生成凭证、账表查询。3.月末处理：计提减值准备、计提折旧、对账和结账。三、实验资料（一）根据下列内容设置账套参数启用日期：2008-1；计提折旧主要折旧方法：平均年限法；汇总分配期间：1 个月，当（月初已计提月份=可使用月份-1 ）时，将剩余折旧全部提足；类别编码：2-1-1-2，手工编码，序号长度：5 位；与账务系统对账，固定资产对账科目：“1601 固定资产” ；累计折旧对账科目：“1602 累计折旧” 。（二）
28、基础设置1.账套选项选择业务发生后立即制单，缺省科目：1601，1602。2.部门对应折旧科目部门编码 部门名称 折旧科目01 02 0301 0302 0401 0402 综合部财务部一车间二车间供应处销售处6602036602035101510166020366013.固定资产类别类别编码 类别名称 计提属性 折旧方法 净残值率01 房屋及建筑物 正常计提 平均年限法 4%011 厂房 正常计提 平均年限法 4%02 专用设备 正常计提 平均年限法 4%021 数控车床 正常计提 平均年限法 4%03 通用设备 正常计提 平均年限法 4%031 铣床 正常计提 平均年限法 4%04 交通运
29、输设备 正常计提 平均年限法 4%041 小车 正常计提 平均年限法 4%05 电气设备 正常计提 平均年限法 4%06 其它 正常计提 平均年限法 4%4.增减方式增加方式 减少方式编码 方式 对应科目 编码 方式 对应科目101 直接购入 100201 201 出售 1606102 投资者投入 4001 202 盘亏 190102103 捐赠 4002 203 投资转出 1511104 盘盈 190102 204 捐赠转出 6711105 在建工程转入 1604 205 报废 1606106 融资租入 2701 206 毁损 16064.录入原始卡片名称 原值 部门 累计折旧 月累计率 年
30、限 开始日期办公楼 400000.00 综合部 192000.00 0.5% 16 1999.12.20铣床 23000.00 生产部 1380.00 0.5% 16 2006.12.18小车 200000.00 销售处 0 1% 8 2007.12.20数控车床 200000.00 生产部 6000.00 1% 8 2007.09.25计算机 50000.00 财务部 1580.00 1% 8 2007.09.26系统默认固定资产卡片项目、卡片样式，并根据上述资料设置固定资产类别，并完成固定资产原始卡片的录入工作。（二）2008 年 1 月份发生固定资产业务如下：1.1 月 31 日，财务部
31、购入计算机 1 台，价值 20000.00 元，预计使用 8 年，净残值率为4%。2.1 月 31 日，对办公楼进行资产评估，评估结果为原值 430000.00，累计折旧为 151200.00元。3.1 月 31 日，计提本月折旧费用。4.1 月 31 日，财务部一台价值 50000.00 元的计算机毁损。四、实验要求1.完成固定资产账套的初始设置2.完成账套的基本信息设置3.处理日常经济业务4.月末处理。实验五 会计报表系统设置与应用一、实验目的1.理解报表编制的原理及流程。2.掌握报表格式定义、公式定义的操作方法；掌握报表单元公式的用法。 3.掌握报表数据处理的操作。4.掌握如何利用报表模
32、板生成一张报表。二、实验内容1.自定义一张报表。2.利用报表模板生成报表。三、实验资料1.货币资金表(l) 报表格式货币资金表单位名称： 年 月 日 单位：元项目 行次 期初数 期末数库存现金 1银行存款 2合计 3制表人：说明如下：表头：标题“货币资金表”设置为黑体、14 号、居中；单位名称和年、月、日应设置为关键字。表体：表体中文字设置为楷体、12 号、居中。表尾：“制表人：”设置为宋体、10 号、第 3.4 栏右对齐。(2) 报表公式库存现金期初数：C4=QC（“1001” ，月）库存现金期末数：D4=QM （“1001” ，月）银行存款期初数：C5=QC（“1002” ，月）银行存款期末数：D5=QM （“1002” ，月）期初数合计：C6=C4+C5期末数合计：D6=D4+D52.资产负债表和利润表利用报表模板生成资产负债表、利润表。3.现金流量表主表利用报表模板生成现金流量表主表。
