1、母子公司管控体系制度 汇编 之浙 江 天 能 集 团 公 司下 属 子 公 司母 子 公 司 管 控 重 大 会 议 汇 编指 导 说 明服务单位: 上海华彩管理咨询有限公司二零零六年五月母子公司管控会议指导说明本报告仅 供客户内部使用,未经华彩公司书面许可,其他任何机构不得擅自传阅、引用或复制目录第一章 总 则 1第二章 月度会议 .1第三章 季度会议 .2第四章 年度会议 .3第五章 附则 .3母子公司管控会议指导说明-1-第一章 总 则一一一 为了加强天能集团公司（下称公司总部）对下属子公司在重要事项上的沟通和管理，特制定本制度。一一一 本规定适用于天能集团公司对子公司进行管控的相关重要
2、会议，包括财务专题会、经营分析会、部门工作总结会、子公司高管人员述职会、子公司业绩与预算偏差分析会、子公司中高层述职会。一一一 会议视不同情况分别以公司总部或子公司为主体召开，分为月度、季度和年度三种。第二章 月度会议一一一 子公司每月应召开财务专题会。（一）时间安排在次月初，在子公司举行；（二）由子公司财务经理召集，子公司总经理、主管副总、相关 财务人员参加，公司总部委派财务中心经理参加；（三）会议主要内容：子公司财务经理汇报本月子公司的财务状况，并作出实事求是的分析，并说明将要采取的改善措施和需要的支持，子公司总经理提出要求和指示，公司总部财务中心经理代表总部提供意见和建议。一一一 子公司
3、每月应召开经营分析会。（一）时间安排在月底，在子公司举行；（二）由子公司总经理召集，子公司副总经理、各部 门经理参加，公司 总部主管母子公司管控会议指导说明-2-副总、财务总监参加，必要时总裁参加；（三）会议主要内容：子公司业务部门汇报本月的销售情况，并作出实事求是的分析，并说明将要采取的改善措施和需要的支持，财务经理和其他部门经理提供补充意见，子公司总经理提出要求和指示，公司总 部主管副总、 财务总监代表总部提供意见和建议。一一一 子公司每月应召开部门工作总结会。（一）时间安排在月底，在子公司举行；（二）由子公司总经理召集，子公司副总经理、各部 门经理参加；（三）会议主要内容：子公司各部门、
4、各副总分别向总经理汇报本部门或主管领域的工作进展情况，并作出实事求是的分析，并 说 明将要采取的改善措施、需要的支持以及下月计划，子公司总经理提出质询、要求和指示；（四）子公司办公室负责将会议纪要报送公司总部总经办备案。第三章 季度会议一一一 公司总部每季度应召开子公司高层述职会。（一）时间安排在季末，在公司总部举行；（二）由公司总部总裁办召集，子公司总经理（述职人）、总部相关副总、 财务总监、人力 资源总监参加；（三）会议主要内容：子公司总经理汇报本季度子公司的经营业绩、财务状况和管理状况，并作出实事求是的分析，并说明将要采取的改善措施、需要的支持和下季度的工作计划，并回答公司总部人员提出的
5、质询，并听取后者的意见和建母子公司管控会议指导说明-3-议。子公司总经理离场后，总部总经理听取在场人员的意见并决定对述职人的业绩评估结果。（四）会后，公司总部人力资源中心总监将述职评估结果告知述职人，并传达总部的意见。一一一 子公司每季度应召开业绩与预算偏差分析会。（一）时间安排在季初，在子公司举行；（二）由子公司总经理召集，子公司副总经理、各部 门经理参加，公司 总部相关副总、财务总监参加，必要时总裁参加；（三）会议主要内容：子公司业务部门和财务部分别汇报本季度的销售情况和预算执行情况，并对出现的偏差作出实事求是的分析，并说明将要采取的改善措施和需要的支持，子公司副总和其他部门经理提供补充意
6、见，子公司总经理提出要求和指示，公司总部相关副总、 财务总监代表总部提供意见和建议；（四）会后，子公司办公室将会议纪要报送公司总部总裁办。一一一 子公司每季度应召开中高管理层考核会。（一）时间安排在季初，在业绩与预算偏差分析会举行之后，在子公司举行；（二）由子公司总经理召集，子公司副总经理、各部 门经理参加，公司 总部人力资源总监参加；（三）会议主要内容：子公司各副总、各部门经理分别向总经理汇报主管领域或本部门在上季度的工作完成情况，并作出实事求是的分析，并说明将要采取的改善措施、需要的支持以及下季度工作计划，然后回答其他人员提出的质询，最后子公司总经理提出质询、要求和指示，人力资源总监代表总部发表意见并转达总部的期望和要求；母子公司管控会议指导说明-4-（四）子公司办公室负责将会议纪要报送公司总部人力资源中心备案。第四章 年度会议一一一 上述月度和季度的重要会议同样需要在年度终了前后在子公司或总部分别进行，遵照同样 的内容和程序。第五章 附则一一一一 本制度由集团总裁办公室负责制订、修改并解释，经公司总经理办公会议批准后发布执行，此前有关公司对控（参）股公司管理的规定，凡与本制度有抵触的，均依照本制度执行。一一一一 本制度未尽事宜，执行国家有关法律、法规和公司总部的有关规定。一一一一 本制度从下发之日起执行。
