1、1,会计信息化实验,重庆工商大学会计学院,Informatization of Accounting Experiment,2,第1章 系统应用基础,3,会计信息化是现代信息技术与会计的融合。具体地说, 会计信息化是全面运用以计算机、网络和通信为主的信息技术对伴随企业经营过程发生的原始数据进行获取、加工、传输、存储、分析等处理,为企业经营管理、控制与决策提供及时、准确的信息。会计信息化是企业管理信息化的一部分。,会计信息化,4,1.1 用友通管理软件简介,1.1.1 功能概述 关注小企业会计信息管理的现状和需求 以“精细管理，卓越理财”为产品核心理念 以财务核算为主轴 业务管理为导向 面向成长
2、型企业开发设计的管控信息平台 实现实时企业随时管理,5,1.1 用友通管理软件简介,1.1.2 功能结构 功能结构就是指系统由哪些子系统组成，每个子系统完成怎样的功能，以及各子系统之间的相互关系 用友通主要包含：总账管理（含往来管理、现金银行、项目管理）、财务报表、工资管理、固定资产管理、财务分析、采购管理、销售管理、库存管理和核算管理功能模块， 此外，还集成了老板通、票据通、出纳通几个方便的管理工具,6,1.1 用友通管理软件简介,1.1.3 数据关联,7,1.2 教学系统安装,1.2.1系统技术架构用友通管理软件采用三层架构体系，即分为数据服务器、应用服务器和客户端采用三层架构设计，可以提
3、高系统效率与安全性，降低硬件投资成本,8,1.2 教学系统安装,1.2.2 系统运行环境,9,1.2 教学系统安装,1.2.2 系统运行环境,10,1.2 教学系统安装,1.2.3 SQL Server 2000数据库的安装 用友通管理软件要求以SQL Server 2000作为后台数据库。SQL Server 2000有个人版、标准版、企业版、专业版等多种版本，建议服务器上安装SQL Server 2000标准版；客户端视其安装的操作系统安装SQL Server 2000标准版或个人版 安装SQL Server 2000个人版操作步骤详见教材,11,1.2 教学系统安装,1.2.4 用友通管
4、理软件安装 注意事项： （1）安装前，请用系统管理员或具有同等权限的人员登录(用户ID属于Administrators组)，进行安装 （2）安装产品的计算机名称中不能带有“-”或者用数字开头 （3）用友通不能和用友其他版本的软件安装在同一个操作系统中 （4）安装产品之前关闭防火墙和实时监控系统,12,1.2 教学系统安装,1.2.4 用友通管理软件安装 用友通管理软件安装操作步骤如下： (1) 打开光盘上的“用友通标准版”目录，双击执行“Setup.exe”文件，进入用友通安装欢迎界面 (2) 单击“下一步”按钮，打开“许可证协议”对话框 (3) 单击“是”按钮，接受许可证协议，打开“选择目的
5、地位置”对话框,13,1.2 教学系统安装,1.2.4 用友通管理软件安装 (4) 默认系统安装路径或单击“浏览”选择安装路径后，单击“下一步”按钮，打开“安装类型”对话框 (5) 选择“全部安装”，单击“下一步”按钮，系统进入安装状态 (6) 稍候，系统安装完成，选择“是，立即重新启动计算机”，单击“完成”按钮 (7) 重新启动计算机后，系统自动创建移动商务数据库、系统数据库、演示账套等工作。完成后系统弹出“现在是否建立新账套？”对话框，单击“否”按钮，结束用友通的安装,14,第2章 系统管理与基础档案设置,15,2.1 系统管理,软件安装完成后，正式开始处理企业业务之前，还需要在系统中完成
6、必须的一些基础性工作，就是本章将介绍的两部分内容：系统管理和基础档案设置 用友通管理软件由多个子系统组成，各个子系统服务于企业的不同层面，为不同的管理需要服务。子系统本身既具有相对独立的功能，彼此之间又具有紧密的联系，它们共用一个企业数据库，拥有公共的基础信息、相同的账套和年度账，共同完成一体化的财务核算与管理工作,16,2.1 系统管理,2.1.1 功能概述 系统管理是用友通管理系统为各个子系统提供的公共管理平台，用于对整个系统的公共任务进行统一管理，如企业账套及年度账的建立、修改、删除、备份和恢复，操作员及权限的集中管理、系统安全运行的管理及控制等，其他任何产品的独立运行都必须以此为基础。
7、,17,2.1 系统管理,2.1.1 功能概述 1账套管理 账套是一组相互关联的数据 在用友通管理系统中，可以为多个企业（或企业内多个独立核算的部门）分别立账，且各账套数据之间相互独立，互不影响 账套管理功能一般包括建立账套、修改账套、删除账套、备份/恢复账套等,18,2.1 系统管理,2.1.1 功能概述 2年度账管理 年度账与账套是两个不同的概念，在用友通管理系统中不仅可以建立多个企业账套，而且每个账套中可以存放不同年度的会计数据，不同年度的数据存放在不同的数据库中，称为年度账 年度账管理包括年度账的建立、恢复、备份和结转上年数据，清空年度数据,19,2.1 系统管理,2.1.1 功能概述
8、 3系统操作员及操作权限的集中管理 为了保证系统及数据的安全与保密，系统管理提供了操作员及操作权限的集中管理功能。通过对系统操作分工和权限的管理，一方面可以避免与业务无关的人员进入系统，另一方面可以对系统所包含的各个子产品的操作进行协调，以保证各负其责，流程顺畅 操作权限的集中管理包括设置操作员、分配功能权限,20,2.1 系统管理,2.1.1 功能概述 4设立统一的安全机制 对企业来说，系统运行安全、数据存储安全是必须的，为此，每个应用系统都无一例外地提供了强有力的安全保障机制 包括设置对整个系统运行过程的监控机制、清除系统运行过程中的异常任务等,21,2.1 系统管理,2.1.1 功能概述
9、 5系统启用 系统启用是指设定在用友通管理系统中各个子系统开始使用的日期 只有启用后的子系统才能进行登录,22,2.1 系统管理,2.1.2 比较相关概念 1. 账套备份和恢复 账套备份功能是指将所选的账套数据输出到指定存储介质 恢复账套功能是指将系统外某账套数据导入到本系统中。恢复账套是备份账套的对应操作,23,2.1 系统管理,2.1.2 比较相关概念 2. 系统管理员与账套主管： 允许以两种身份注册进入系统管理 系统管理员负责整个系统的总体控制和数据维护工作，他可以管理该系统中所有的账套。以系统管理员身份注册进入，可以进行账套的建立、恢复和备份；设置操作员；指定账套主管；设置和修改用户的
10、密码及其权限等 账套主管负责所选账套的维护工作。主要包括对所选账套参数进行修改、对年度账的管理(包括年度账的建立、清空、恢复、备份和结转上年数据)，以及该账套操作员权限的设置,24,2.1 系统管理,2.1.3 建立新年度核算体系 新年度到来时，应设置新年度核算体系，即设置新年度的账簿并将上年余额过渡到新年度，以便开始新的一年的核算 年度账的管理工作由账套主管全权负责，因此需要以账套主管的身份注册进入系统管理,25,2.1 系统管理,2.1.3 建立新年度核算体系 新年度建账流程如下： (1) 年度账备份 (2) 建立新年度账 (3) 结转上年数据 (4) 调整相关事项 (5) 新年度日常业务
11、,26,2.2 基础档案设置,2.2.1 基础档案整理 用友通是财务业务一体化管理系统，基础数据不仅涉及财务部门，还会涉及业务部门，因此数据收集、整理的工作量很大 计算机信息处理的特点主要表现在： 数据处理速度快 精确度高 分析统计汇总方便等，而基础档案是计算机汇总统计的依据,27,2.2 基础档案设置,2.2.2 基础档案录入 用友通由多个子系统构成，如总账、工资、固定资产、购销存系统等等 这些子系统有很多信息是公用的，如部门、职员、会计科目等 另外也有一些基础信息为部分模块所特有，如收发类别、仓库档案等为购销存系统所特有,28,实验一 系统管理,29,实验二 基础档案设置,30,第3章 总
12、账管理,31,3.1 总账管理系统概述,3.1 总账管理系统概述 总账管理系统是用友通管理软件的核心子系统，适合于各行各业进行账务核算及管理工作 总账管理系统既可独立运行，也可同其他系统协同运转,32,3.1 总账管理系统概述,3.1 总账管理系统概述 3.1.1 总账系统功能概述 总账系统的任务就是在建立的会计科目体系的基础上，通过填制凭证反映企业发生的各项经济业务，对凭证进行审核、记账，输出各种账簿 按照处理流程划分，主要分为初始设置、凭证管理、账簿管理、辅助核算管理和期末处理等,33,3.1 总账管理系统概述,3.1 总账管理系统概述 3.1.1 总账系统功能概述 1. 初始设置 由用户
13、根据本企业的具体需要建立账务应用环境，将用友通总账管理系统变成适合本单位实际需要的专用系统 主要工作包括设置各项业务参数、明细账权限的设定和期初余额的录入等,34,3.1 总账管理系统概述,3.1 总账管理系统概述 3.1.1 总账系统功能概述 2. 凭证管理 通过严密的制单控制保证填制凭证的正确性。提供资金赤字控制、支票控制、预算控制、外币折算误差控制以及查看最新余额等功能，加强对发生业务的及时管理和控制 包括完成凭证的录入、审核、记账、查询、打印，以及出纳签字、常用凭证定义等,35,3.1 总账管理系统概述,3.1 总账管理系统概述 3.1.1 总账系统功能概述 3. 账簿管理 强大的查询
14、功能使整个系统实现总账、明细账、凭证联查，并可查询包含未记账凭证的最新数据 可随时提供总账、余额表、明细账、日记账等标准账表的查询,36,3.1 总账管理系统概述,3.1 总账管理系统概述 3.1.1 总账系统功能概述 4. 辅助核算管理 总账管理系统除了提供总账、明细账、日记账等主要账簿数据的查询外，还提供以下辅助核算管理：个人往来核算、部门核算、往来管理、现金管理和项目管理,37,3.1 总账管理系统概述,3.1 总账管理系统概述 3.1.1 总账系统功能概述5. 月末处理 灵活的自定义转账功能、各种取数公式可满足各类业务的转账工作 自动完成月末分摊、计提、对应转账、销售成本、汇兑损益、期
15、间损益结转等业务 进行试算平衡、对账、结账、生成月末工作报告,38,3.1 总账管理系统概述,3.1 总账管理系统概述 3.1.2 总账管理系统与其他系统的主要关系,39,3.1 总账管理系统概述,3.1 总账管理系统概述 3.1.3 总账管理系统的业务流程 启动总账系统 初始设置 日常处理 期末处理,40,3.2 总账管理系统初始设置,从原有系统（手工系统或计算机系统）过渡到新系统并不是完全照抄照搬，而是需要有一个重新设计的过程。总账初始化就是结合企业的具体管理需求和用友通管理软件的特点确定针对企业的业务流程及解决方案，具体体现为设置总账管理系统运行的各项参数及录入初始数据,41,3.2 总
16、账管理系统初始设置,3.2.1 选项设置 首次使用总账管理系统时，需要确定反映企业具体核算要求的各种参数。通过选项设置定义总账管理系统的输入控制、处理方式、数据流程、输出格式等 总账管理系统中按控制内容将总账选项归并为凭证、账簿、会计日历和其他四类内容,42,3.2 总账管理系统初始设置,3.2.2 明细账权限 系统管理中对操作员已做了功能权限的授权，但仅限于系统功能菜单一级，不能提供更明确的权限区分。当需要对操作员的权限做进一步的细化，如希望制单权限控制到科目、凭证审核权限控制到操作员、明细账查询控制到科目等，就要在设置选项时对以上选项作选中标记，再到“明细权限”功能中进行设置,43,3.2
17、 总账管理系统初始设置,3.2.3 期初余额 为了保证业务处理的连续性，初次使用总账管理系统时，应将经过整理的总账启用日期前一个月的手工账余额数据录入计算机，以此为起点继续未来的业务处理。在总账管理系统中主要输入各科目余额，包括明细科目余额和辅助账余额，总账科目余额自动计算,44,3.2 总账管理系统初始设置,3.2.3 期初余额 在输入期初数据的过程中，需要注意以下问题： 1不同性质科目的余额输入 2关于科目的余额方向 3期初试算平衡,45,3.3 总账日常业务处理,在总账系统中，当初始设置完成后，就可以开始进行日常业务处理了。 日常业务处理主要包括 填制凭证、审核凭证、记账 查询和打印输出
18、各种凭证、日记账、明细账、总账和各种辅助账,46,3.3 总账日常业务处理,3.3.1凭证管理 1填制凭证 2出纳签字 3审核凭证 4查询凭证 5科目汇总 6记账 7常用摘要和常用凭证,47,3.3 总账日常业务处理,3.3.2 账簿管理 企业发生的经济业务，经过制单、审核、记账等程序后，就形成了正式的会计账簿。账簿管理包括账簿的查询和打印。在用友通管理系统中，账簿： 1.基本会计核算账簿 2.辅助核算账簿,48,3.3 总账日常业务处理,3.3.3 现金管理 现金管理是总账系统为出纳人员提供的一套管理工具，主要包括现金日记账和银行存款日记账的管理、支票登记簿的管理以及银行对账功能，并可对银行
19、长期未达账提供审计报告,49,3.3 总账日常业务处理,3.3.4 往来管理 往来账款主要发生在赊销应收往来和赊购应付往来。往来管理主要包括： 1.往来账管理方式 2.往来记录与核销 3.往来账簿查询 3.3.5 项目管理 项目管理提供了按项目查询总账、明细账和进行项目统计的功能,50,3.4 总账期末处理,期末处理主要包括 自动转账、对账、月末处理及年末处理。与日常业务相比，数量不多，但业务种类繁杂且时间紧迫。 在计算机环境下，由于各会计期间的许多期末业务具有较强的规律性，且方法很少改变，如费用计提，分摊的方法等， 由计算机来处理这些有规律的业务，不但节省会计人员的工作量，也可以加强财务核算
20、的规范性,51,3.4 总账期末处理,3.4.1自动转账 转账分为外部转账和内部转账 外部转账是指将其他专项核算子系统生成的凭证转入总账系统中，外部转账一般由系统自动完成自动转账包括：转账定义和转账生成,内部转账是指在总账系统内部把某个或某几个会计科目中的余额或本期发生额结转到一个或多个会计科目中,52,3.4 总账期末处理,3.4.2 对账 对账是对账簿数据进行核对，以检查记账是否正确，以及账簿是否平衡。它主要是通过核对总账与明细账、总账与辅助账数据来完成账账核对,试算平衡就是将系统中设置的所有科目的期末余额按会计平衡公式“借方余额=贷方余额”进行平衡检验，并输出科目余额表及是否平衡信息 当
21、对账出现错误或记账有误时，系统允许“恢复记账前状态”，进行检查、修改，直到对账 正确,53,3.4 总账期末处理,3.4.3 结账 每月月底都要进行结账处理，结账实际上就是计算和结转各账簿的本期发生额和期末余额，并终止本期的账务处理工作 在电算化方式下，结账工作与手工相比简单多了，结账是一种成批数据处理，每月只结账一次，主要是对当月日常处理限制和对下月账簿的初始化，由计算机自动完成,54,实验三 总账系统初始设置,55,实验四 总账管理日常业务处理,56,实验五 总账管理期末处理,57,第4章 报表管理,58,4.1 报表管理系统概述,会计作为一个以提供财务信息为主的管理信息系统 目的是向企业
22、内外的信息使用者提供相关会计信息 表现形式为财务报告及各类管理报表,59,4.1 报表管理系统概述,4.1.1 报表的分类 会计信息使用者 国家宏观管理部门 企业的投资者和债权人 企业的管理者、职工及其他 企业有相关利益关系的群体 不同的会计信息使用者对会计信息的关注重点是有区别的,60,4.1 报表管理系统概述,4.1.2 报表管理系统的基本功能 报表管理系统的基本功能就是按需求设计报表的格式、编制并输出报表，并对报表进行审核、汇总、挖掘数据的价值，生成各种分析图表。具体分为以下几项： 1文件管理功能 2格式设计功能 3公式设计功能 4数据处理功能 5图表功能,61,4.1 报表管理系统概述
23、,4.1.3 报表编制的基本概念及基本原理 1.报表结构 ：标题、表头、表体和表尾 2.格式状态和数据状态 3.二维表和三维表 4.报表文件及表页,5.单元及单元属性 6.区域与组合单元 7.固定区及可变区 8.关键字,62,4.1 报表管理系统概述,4.1.4 报表编制的基本流程 1.进入报表管理系统 2.新建报表进行格式设计或打开已有报表 3.数据处理 4.报表输出,63,4.2 财务报表编制,编制报表时分为两种情况 如果报表此前已定义，直接打开报表文件进入数据处理状态生成报表即可 如果是第一次利用报表管理系统编制报表，就需要从格式设计开始 根据报表是对外财务报表还是内部管理报表，又分为两
24、种处理方式： 利用报表模板编制报表 自定义会计报表,64,4.2 财务报表编制,4.2.1 自定义会计报表 1.报表格式定义 设置表尺寸 设置组合单元和报表标题 设置表头定义关键字 设计表栏，定义行高列宽,画表格线 定义单元属性 输入表内其他汉字项目及表尾内容 设定报表公式,65,4.2 财务报表编制,4.2.1 自定义会计报表 2.数据处理 账套初始 录入关键字 生成报表 报表汇总,66,4.2 财务报表编制,4.2.2 利用模板快速编制财务报告 在财务报表系统中，一般都预置了分行业的常用会计报表格式，称为报表模板，企业可以以系统提供的报表模板为基础，实现财务报告的快速编制 1.套用格式 2
25、.报表模板 3.自定义模板,67,4.2 财务报表编制,4.2.3 报表公式定义 由于各种报表数据之间存在着密切的逻辑关系，所以，报表中各种数据的采集、运算和勾稽关系的检测就用到了不同的公式。 主要有计算公式、审核公式和舍位平衡公式 计算公式必须要进行设置 审核公式和舍位平衡公式则根据实际需要进行设置,68,4.2 财务报表编制,4.2.3 报表公式定义 1.计算公式 账务函数 统计函数 本表他页取数函数 从其他报表取数计算 2.审核公式 3.舍位平衡公式,69,4.2 财务报表编制,4.2.4 编制现金流量表 现金流量的编制与资产负债表和利润表不同。 资产负债表和利润表的数据直接来自总账科目
26、，或是余额，或是发生额。 而现金流量表上的数据与账簿上的科目没有直接对应关系,70,4.3 报表输出,4.3.1 报表查询 报表查询是最常用的数据输出形式。利用计算机系统存储容量大、快速检索等优势，可以方便地实现对机内报表数据的查询 1.查找表页 2.账证联查,71,4.3 报表输出,4.3.2 图表分析 图表是财务报表系统提供的对报表数据的一种直观展示方式，方便对报表数据进行深入分析 图表是根据报表文件中的数据生成的，不能脱离报表数据独立存在。报表数据发生变化时，图表也随之动态地变化 财务报表系统提供了直方图、圆饼图、折线图、面积图四类图形格式。,72,实验六 财务报表管理,73,第5章 工
27、资管理,74,5.1 工资管理概述,5.1.1 工资管理的主要功能 工资核算的任务是以职工个人的工资原始数据为基础，计算应发工资、扣款和实发工资等，编制工资结算单； 按部门和人员类别进行汇总，进行个人所得税计算； 提供对工资相关数据的多种方式的查询和分析，进行工资费用分配与计提，并实现自动转账处理,75,5.1 工资管理概述,5.1.1 工资管理的主要功能 工资管理系统的主要功能包括以下几个方面： 1. 工资类别管理 2. 人员档案管理 3. 工资数据管理 4. 工资报表管理,76,5.1 工资管理概述,5.1.2 工资管理系统与其他系统的关系 工资管理系统将工资分摊的结果生成转账凭证，传递到
28、总账系统； 工资管理系统向成本核算系统传送相关费用的合计数据,77,5.1 工资管理概述,5.1.3 工资管理系统操作流程 启动工资管理系统 设置工资账参数 设置所涉及到的部门、所有工资项目、人员类别、银行名称和账号长度 建立第一个工资类别，选择所管理的部门 录入人员档案 选择第一个工资类别所涉及的工资项目并设置工资计算公式,78,5.1 工资管理概述,5.1.3 工资管理系统操作流程 录入工资数据 建立第二个工资类别并选择所管理的部门 录入人员档案或从第一个人员类别中复制人员档案 选择第二个工资类别所涉及的工资项目并设置工资计算公式 录入工资数据 建立第三个工资类别并选择所管理的部门,79,
29、5.2 工资管理系统初始化,使用计算机处理日常业务之前，必须对通用工资系统进行必要的基础设置，如对部门、人员类别、工资项目、计算公式等进行定义 工资管理系统初始包括 建立工资账套 基础信息设置,80,5.2 工资管理系统初始化,5.2.1 建立工资账套 工资账套与系统管理中的账套是不同的概念 系统管理中的账套是针对整个核算系统 而工资账套是针对工资子系统 要建立工资账套，前提是在系统管理中首先建立本单位的核算账套 建立工资账套时可以根据建账向导分四步进行：即参数设置、扣税设置、扣零设置、人员编码,81,5.2 工资管理系统初始化,5.2.2 基础信息设置 1部门设置 2人员类别设置 3人员附加
30、信息设置 4工资项目设置 5银行名称设置,82,5.2 工资管理系统初始化,5.2.3 工资类别管理 工资系统是按工资类别来进行管理 每个工资类别下有职工档案、工资变动、工资数据、报税处理、银行代发等等 对工资类别的维护包括建立工资类别、打开工资类别、删除工资类别、关闭工资类别和汇总工资类别 1人员档案 2设置工资项目和计算公式,83,5.2 工资管理系统初始化,5.2.4 录入期初工资数据 第一次使用工资系统前必须将所有人员的基本工资数据录入计算机，作为工资计算的基础数据,84,5.3 工资管理系统日常业务处理,工资管理系统的日常业务主要包括： 对职工档案的维护 职工工资变动数据的录入及计算
31、 个人所得税计算与申报 银行代发工资处理等,85,5.3 工资管理系统日常业务处理,5.3.1 工资变动 由于职工工资与考勤、工作业绩等各项因素相关，因此，每个月都需要进行职工工资数据的调整。 1筛选和定位 2页编辑 3替换 4过滤器,86,5.3 工资管理系统日常业务处理,5.3.2 个人所得税的计算与申报 鉴于许多企事业单位计算职工工资薪金所得税工作量较大，本系统特提供个人所得税自动计算功能，用户只需自定义所得税率，系统自动计算个人所得税 1.设置个人所得税税率表 2.计算与申报个人所得税,87,5.3 工资管理系统日常业务处理,5.3.3 工资分摊 工资是费用中人工费最主要的部分，还需要
32、对工资费用进行工资总额的计提计算、分配及各种经费的计提，并编制转账会计凭证，供登账处理之用,88,5.3 工资管理系统日常业务处理,5.3.4工资分钱清单 工资分钱清单是按单位计算的工资发放分钱票面额清单，会计人员根据此表从银行取款并发给各部门。系统提供了票面额设置的功能，用户可根据单位需要自由设置，系统根据实发工资项目分别自动计算出按部门、按人员、按企业各种面额的张数,89,5.3 工资管理系统日常业务处理,5.3.5 银行代发 银行代发业务处理，是指每月末单位应向银行提供银行给定文件格式的软盘 采用银行代发工资方式，需要进行银行代发文件格式设置和银行代发输出格式设置 银行代发文件格式设置是
33、根据银行的要求，设置向银行提供的数据表中所包含的项目的相关属性信息 银行代发输出格式设置是设置向银行提供的数据表以何种文件形式存放在磁盘上，文件中的各数据项目是如何存放和区分的,90,5.3 工资管理系统日常业务处理,5.3.6 工资数据查询统计 工资数据处理结果最终通过工资报表的形式反映，工资系统提供了主要的工资报表，报表的格式由系统提供，如果对报表提供的固定格式不满意，可以通过“修改表”和“新建表”功能自行设计 1工资表 2工资分析表,91,5.4 期末处理,5.4.1月末结转 月末处理是将当月数据经过处理后结转至下月。每月工资数据处理完毕后均可进行月末结转。由于在工资项目中，有的项目是变
34、动的，即每月的数据均不相同，在每月工资处理时，均需将其数据清为0，而后输入当月的数据，此类项目即为清零项目 月末处理功能只有主管人员才能执行,92,5.4 期末处理,5.4.1月末结转 月末结转只有在会计年度的1月至11月进行，且只有在当月工资数据处理完毕后才可进行。若为处理多个工资类别，则应打开工资类别，分别进行月末结转。 若本月工资数据未汇总，系统将不允许进行月末结转。 进行期末处理后，当月数据将不允许变动,93,5.4 期末处理,5.4.2 年末结转 年末结转是将工资数据经过处理后结转至下年 进行年末结转后，新年度账将自动建立 只有处理完所有工资类别的工资数据，对多工资类别，应关闭所有工
35、资类别，然后在系统管理中选择“年度账”菜单，进行上年数据结转。其他操作与月末处理类似,94,5.4 期末处理,5.4.2 年末结转 年末结转只有在当月工资数据处理完毕后才能进行。若当月工资数据未汇总，系统将不允许进行年末结转。进行年末结转后，本年各月数据将不允许变动。若用户跨月进行年末结转，系统将给予提示 年末处理功能只有主管人员才能进行,95,实验七 工资管理,96,第6章 固定资产管理,97,6.1 固定资产管理系统概述,6.1.1 固定资产管理功能概述 用友通管理软件可以帮助企业进行固定资产日常业务的核算和管理，生成固定资产卡片，按月反映固定资产的增加、减少、原值变化及其他变动，并输出相
36、应的增减变动明细账，按月自动计提折旧，生成折旧分配凭证，同时输出一些同设备管理相关的报表和账簿,98,6.1 固定资产管理系统概述,6.1.2 固定资产管理系统与其他系统的主要关系 固定资产管理系统中资产的增加、减少以及原值和累计折旧的调整、折旧计提都要将有关数据通过记账凭证的形式传输到总账系统，同时通过对账保持固定资产账目与总账的平衡。财务报表系统也可以通过相应的取数函数从固定资产系统中提取分析数据,99,6.1 固定资产管理系统概述,6.1.3 固定资产管理系统的业务流程,100,6.2 固定资产管理系统初始化,固定资产管理系统初始化是根据用户单位的具体情况，建立一个适合的固定资产子系统的
37、过程。初始化设置包括建立固定资产参数设置、基础设置和输入期初固定资产卡片,101,6.2 固定资产管理系统初始化,6.2.1固定资产参数设置 在系统管理中已经建立了企业核算账套，在固定资产系统中还需要针对固定资产设置相应的控制参数，包括约定与说明、启用月份、折旧信息、编码方式、以及财务接口等。这些参数在初次启动固定资产管理系统时设置，其他参数可以在“选项”中补充,102,6.2 固定资产管理系统初始化,6.2.2 设置基础数据 1资产类别设置 2部门设置 3部门对应折旧科目设置 4增减方式设置 5折旧方法设置 6使用状况设置,103,6.2 固定资产管理系统初始化,6.2.3 输入期初固定资产
38、卡片 固定资产卡片是固定资产核算和管理的基础依据，为保持历史资料的连续性，必须将建账日期以前的数据录入到系统中。原始卡片的录入不限制必须在第一个期间结账前，任何时候都可以录入原始卡片。原始卡片上所记录的资产的开始使用日期一定小于固定资产系统的启用日期,104,6.3 固定资产日常业务处理,固定资产在日常使用过程中，很多原因会发生资产增减、各项因素的变动等情况，变动发生时应及时处理，每月应正确计算固定资产折旧，为企业的成本费用核算提供依据,105,6.3 固定资产日常业务处理,6.3.1 资产增减 资产增加是指购进或通过其他方式增加企业资产。资产增加需要输入一张新的固定资产卡片，与固定资产期初输
39、入相对应 资产减少是指资产在使用过程中，会由于各种原因，如毁损、出售、盘亏等退出企业，此时要做资产减少处理。资产减少需输入资产减少卡片并说明减少原因,106,6.3 固定资产日常业务处理,6.3.2 资产变动 资产的变动包括：原值变动、部门转移、使用状况变动、使用年限调整、折旧方法调整、净残值（率）调整、工作总量调整、累计折旧调整、资产类别调整、变动单管理。其他项目的修改，如名称、编号、自定义项目等的变动等可直接在卡片上进行 资产变动要求输入相应的“变动单”来记录资产调整结果,107,6.3 固定资产日常业务处理,6.3.3 卡片管理 卡片管理是对固定资产系统中所有卡片进行的综合管理，包括卡片
40、修改、删除、查询和打印 1.卡片查询 2.卡片修改与删除,108,6.3 固定资产日常业务处理,6.3.4 资产评估 随着市场经济的发展，企业在经营活动中，根据业务需要或国家要求需要对部分资产或全部资产进行评估和重估，而其中固定资产评估是资产评估很重要的部分,109,6.3 固定资产日常业务处理,6.3.5 生成凭证 固定资产系统和总账系统之间存在着数据的自动传输，这种传输是固定资产系统通过记账凭证向总账系统传递有关数据的。如：资产增加、减少、累计折旧调整以及折旧分配等生成的记账凭证。生成记账凭证可以采取“立即制单”或“批量制单”的方法实现,110,6.3 固定资产日常业务处理,6.3.6 账
41、簿管理 可以通过系统提供的账表管理功能，及时掌握资产的统计、汇总和其它各方面的信息 账表包括四类：账簿、折旧表、统计表、分析表 如果所提供的报表种类不能满足需要，系统还提供了自定义报表功能，可以根据实际要求进行设置,111,6.4固定资产系统期末处理,6.4.1计提减值准备 企业应当在期末或至少在每年年度终了，对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧等原因导致其可回收金额低于账面价值的，应当将可回收金额低于账面价值的差额作为固定资产减值准备，固定资产减值准备必须按单项资产计提,112,6.4固定资产系统期末处理,6.4.2计提折旧 自动计提折旧是固定资产系统的主要功能之一。可以
42、根据录入系统的资料，利用系统提供的“折旧计提”功能，对各项资产每期计提一次折旧，并自动生成折旧分配表，然后制作记账凭证，将本期的折旧费用自动登账,113,6.4固定资产系统期末处理,6.4.3 对账 当初次启动固定资产的参数设置或选项中的参数设置选择了“与账务系统对账”参数，才可使用本系统的对账功能 为保证固定资产系统的资产价值与总账系统中固定资产科目的数值相等，可随时使用对账功能对两个系统进行审查。系统在执行月末结账时自动对账一次，并给出对账结果,114,6.4固定资产系统期末处理,6.4.4月末结账 当固定资产系统完成了本月全部制单业务后，可以进行月末结账，月末结账每月进行一次，结账后当期
43、数据不能修改 如有错必须修改，可通过系统提供的“恢复月末结账前状态”功能反结账，再进行相应修改,115,6.4固定资产系统期末处理,6.4.4月末结账 由于成本系统每月从本系统提取折旧费数据，因此一旦成本系统提取了某期的数据，则该期不能反结账 本期不结账，将不能处理下期的数据；结账前一定要进行数据备份，否则数据一旦丢失，将造成无法挽回的后果,116,实验八 固定资产管理,117,第7章 购销存初始设置,118,7.1 购销存系统概述,购销存系统是用友通管理软件的重要组成部分,它突破了会计核算软件单一财务管理的局限,实现了从财务管理到企业财务业务一体化全面管理，实现了物流、资金流管理的统一 7.
44、1.1 购销存系统应用方案 购销存系统包括采购、销售、库存、核算四个模块,119,7.1 购销存系统概述,7.1.2 购销存系统业务处理流程,120,7.2 购销存系统初始化,购销存系统初始化包括： 购销存系统业务参数设置 基础档案信息设置 期初数据录入,121,7.2 购销存系统初始化,7.2.1 购销存系统业务参数设置 购销存系统各个模块间的关系密切，各模块在使用前需进行相应的参数设置 本节就对购销存系统采购、销售、库存、核算四个模块中涉及的主要参数进行介绍,122,7.2 购销存系统初始化,7.2.2 设置基础档案 本章之前设计的实验中，都有基础信息的设置，但基本限于与财务相关的信息。除
45、此以外，购销存系统还需要增设与业务处理、查询统计、财务连接相关的基础信息 1基础档案信息 2设置客户往来/供应商往来业务科目 3设置存货业务科目,123,7.2 购销存系统初始化,7.2.3 客户往来和供应商往来期初数据 客户往来期初数据和供应商往来期初数据需分别在销售模块和采购模块中输入,124,7.2 购销存系统初始化,7.2.4 购销存系统期初数据,125,实验九 购销存系统初始设置,126,第8章 采购管理,127,8.1 采购管理概述,8.1.1 功能概述 采购管理是用友通管理软件中的一个模块，它的主要功能包括以下几个方面 ： 1. 采购模块初始设置 2. 采购业务处理 3. 采购账
46、簿,128,8.1 采购管理概述,8.1.2 采购管理系统与其他系统的主要关系,129,8.2采购管理系统日常业务处理,8.2.1 采购订单管理 采购订单也称为采购合同，是企业与供应商之间签订的一种购销协议，主要内容包括：采购什么货物、采购数量、由谁供货、什么时间到货、到货地点、运输方式、价格、运费等 采购订单管理的内容包括订单的录入、审核、关闭、查询等,130,8.2采购管理系统日常业务处理,8.2.2 普通采购业务 按货物和发票到达的先后，将普通采购业务划分为： 1.单货同行 2.货到票未到（暂估入库） 3.票到货未到（在途存货）不同的业务类型相应的处理方式有所不同,131,8.2采购管理
47、系统日常业务处理,8.2.3采购退货业务 由于材料质量不合格、企业转产等原因，企业可能发生退货业务，针对退货业务发生的不同时机，软件中采用了不同的解决方法 1货虽收到，但未做入库手续 2从入库单角度来看，分为两种情况 3从采购发票角度来看，分为两种情况 4退货处理,132,8.2采购管理系统日常业务处理,8.2.4 现付业务 8.2.5 综合查询 灵活运用采购管理系统提供的各种查询功能，可以有效提高信息利用和采购管理水平 1单据查询 2账表查询,133,8.2采购管理系统日常业务处理,8.2.6 月末结账 月末结账是将当月的单据数据封存，结账后不允许再对该会计期的采购单据进行增加、修改、删除处
48、理,134,实验十 采购管理,135,第9章 销售管理,136,9.1 销售管理概述,9.1.1 功能概述 销售管理是用友通管理软件购销存系统的一个模块，它的主要功能包括： 1.销售订单管理 2.销售业务管理 3.销售账簿及销售分析,137,9.1 销售管理概述,9.1.2 销售管理与其他系统的主要关系,138,9.2 销售管理日常业务处理,9.2.1 销售订货管理 销售订货是确认客户要货需求的过程。客户的要货需求通过销售订单的形式反映，企业根据销售订单组织货源，并对订单的执行进行管理、控制和追踪 1. 录入销售订单 2. 审核销售订单 3. 关闭销售订单 4. 销售订单查询统计,139,9.
49、2 销售管理日常业务处理,9.2.2 普通销售业务 按销售发货的业务处理模式不同，普通销售业务分为“先发货后开票”和“开票直接发货”两种模式，企业只能选择其中一种，不同销售模式其相应的业务处理流程也不同 1. 先发货后开票 2. 开票直接发货,140,9.2 销售管理日常业务处理,9.2.3 销售退货业务 销售退货是指客户因质量、品种、数量不符合规定要求而将已购货物退回 1. 先发货后开票销售业务模式下的退货处理 2. 开票直接发货销售业务模式下的退货处理,141,9.2 销售管理日常业务处理,9.2.4 现收业务,142,9.2 销售管理日常业务处理,9.2.5 代垫运费业务 在销售业务中，有的企业随货物销售有代垫费用的发生，例如，代垫运杂费、保险费等 代垫费用属于需要向客户收取的费用项目 在销售系统中仅对代垫费用的发生情况进行登记，收款核销由应收款核算系统完成,143,9.2 销售管理日常业务处理,9.2.6 综合查询 灵活运用销售管理系统提供的各种查询功能，可以有效提高信息利用和销售管理水平 ： 1. 单据查询 2. 账表查询,144,9.2 销售管理日常业务处理,9.2.7 月末处理 月末结账是将当月的单据数据封存，结账后不允许再对该会计期的销售单据进行增加、修改、删除处理,
