1、第五章 公有、私营企业和其他不同形式的组织与SOWT分析法 第一节 合营企业与跨国公司 一、合营企业【一般出选择题】 （一）合营企业的内涵 1.合营企业的定义一个或一个以上的外国合营者（企业、其他经济组织或个人）与国内合营者（企业或其他经济组织）联合所构成的业务关系形式，包括合营资产联合管理、分担风险、分享收益等内容，共同从事生产经营，提供产品或服务，可以采取合股经营方式或非合股经营方式，我国法律所规定的合营企业包括中外合资经营企业与中外合作经营企业两类。 2.合营的内容1）合营资产的联合管理（共同or委托一方or聘请第三方）2）分担风险3）分享收益（出资比例or合同约定or产品分成）4）共同
2、从事生产经营，提供产品或服务,3.合营企业的经营方式1）合股经营方式2）非合股经营方式 4.合营企业的类型1）中外合资经营企业2）中外合作经营企业 5.法人的定义享有民事权利能力和民事行为能力，能以自己名义享有民事权利和负担民事义务的团体。这个定义包括三个层次：1）法人首先是个团体；2）法人享有独立的民事行为能力；3）法人可以自己的名义享有民事权利和承担民事义务。,6.中外合资经营企业的定义：指根据中华人民共和国中外合资经营企业法，经过中国政府批准，在中国境内设立，取得中国法人地位的一种国际性的联合经营企业，它是由中外各方在商定的期限内共同投资、共同经营，受中国法律管辖的有限责任公司。 7.中
3、外合作经营企业的定义：指根据中华人民共和国中外合作经营企业法，按照平等互利原则，由中方与外方合营者在中国境内共同举办的、建立在合同制基础上的契约式或非股权式的合作性企业，它可以是具有单独法人资格的企业，也可以是不具有单独法人资格的企业。 （二）中外合资经营企业与中外合作经营企业的比较1. 中外合资经营企业1）中外合资经营企业是中国法人（1）中外合资经营企业是在中国境内设立，经中国政府批准，在中国工商行政管理部门登记注册，并领取营业执照，是依法成立的企业。（2）中外合资经营企业以合营各方的出资额组成自己独立的财产，并对自身财产拥有占有、使用、处分和收益的权利。（3）中外合资经营企业有自己的名称、
4、权力机关、管理机构和自己的场所。（4）中外合资经营企业可以用自己的名义在中国法院起诉，或应诉，独立承担民事责任。,2）中外合资经营企业为有限责任公司（1）中外合资经营企业采用股权式建立，但不采用公开募集股份和发行股票的方式，不是股份有限公司，而是有限责任公司。（2）中外合资经营企业是按合营各方出资比例来计算股权，按股权比例分配利润和承担风险。（3）中外合资经营企业对外以注册资本承担责任，合营各方只以其认缴的出资额，对中外合资经营企业的债务承担责任。（4）中外合资经营企业的股权不能在市场上自由买卖。若需转让股权时，须经合营各方同意，并报原审批机关批准，方为有效。 2. 中外合作经营企业1）中外合
5、作经营企业是建立在合同制基础上的契约式或非股权式的合作性企业（1）中外合作经营企业用合同约定中外双方的权利和义务。（2）中外合作经营企业用合同约定投资或者提供合作条件。2）中外合作经营企业可以是具有单独法人资格的企业，也可以是不具有单独法人资格的企业（1）具有单独法人资格的企业一般为有限责任公司；（2）不具有单独法人资格的企业是合作者之间联合经营、共同管理的经济组织，合作各方对中外合作经营企业的债务承担无限连带责任。,3. 中外合资经营企业与中外合作经营企业的共同点1）都由两个或两个以上的合营者组成一定结构关系的经营组织；2）都有外资参加；3）都有约定的合营条件，分别提供必要的技术设备或其他无
6、形资产；4）合营双方都有按规定分配利润的权利。 4. 中外合资经营企业与中外合作经营企业的不同之处1）法律地位不同（1）中外合资企业中外合资企业必须是中国法人；（2）中外合作企业而中外合作企业则不完全是。 2）投资方式不同（1）中外合资企业中外合资企业的投资方式限定较严，各方出资必须作价，以货币计算投资比例；（2）中外合作企业中外合作企业的投资方式比较灵活，各方投资可以作价，也可以不作价，或仅提供合作条件。,3）经营管理方式不同（1）中外合资企业中外合资企业按规定设立董事会，实行董事会领导下的总经理负责制；（2）中外合作企业中外合作企业按规定设董事会或联合管理机构，可以按合同规定实行总经理负责
7、制，或者双方协商委托一方负责管理，或者双方出资聘请第三方管理等形式。4）收益分配方式不同（1）中外合资企业中外合资企业按合营各方的资本比例分配利润、分担风险；（2）中外合作企业中外合作企业按合同的约定分配收益，承担风险或亏损，也可以按合同规定以产品分成等其他形式进行分配。5）财产处理与投资回收不同（1）中外合资企业中外合资企业在期满或提前解散时，应办理清算，然后再按各方投资人的投资比例进行分配，同时明确规定中外合资企业的注册资本在合营期内不得减少；,（2）中外合作企业中外合作企业则在合同中约定了期满后资产的归属办法及合作期内先行回收投资的办法，中外合作者应当依照有关法律的规定和合作企业合同的规
8、定对合作企业的债务承担责任。6）税收管理和财务制度等方面的不同（1）税收管理不同A、中外合资企业法人所得税B、中外合作企业法人所得税或个人所得税（2）财务制度不同A、中外合资企业根据中外合资经营企业法实施条例第十八条规定，中外合资企业有权根据中外有关法律和财务会计制度的规定，结合本企业的情况，自行制定财务会计制度，但须报当地财政部门、说务机关备案。,B、中外合作企业根据中外合作经营企业法第十五条规定，中外合作企业必须在中国境内设置会计帐簿，依照规定报送会计报表，并接受财政税务机关的监督。 （三）建立中外合营企业的积极意义与应当注意的问题 1. 建立中外合营企业的积极意义1）利用外资，弥补国内资
9、金不足；2）引进技术，缩小与国际先进水平的差距；3）学习先进的经营管理经验；4）扩大产品出口；5）增加资金积累；6）提供就业机会；7）培养国际经营管理人才。 2. 建立中外合营企业应当注意的问题1）保持外汇收支平衡；2）正确利用国内与国际两种资金；3）沟通与协调国内与国际两个市场；,4）着眼于产业结构与产品结构的合理化5）做好设备估价、环境保护、技术消化工作，保护民族利益，维护国家安全。 （四）中外合营企业的实例 二、跨国公司【一般出选择题】 （一）跨国公司的内涵1.跨国公司的定义：通过对外直接投资，在其他国家和地区拥有和控制子公司，从事跨国生产经营活动的企业，其利润中有相当比例来自国外，政策
10、制定也是基于全球视野，在世界范围内转移产品、资本、技术、与技能，实现整体利益最大化。2.跨国公司的组织1）跨国公司，最开始都是由在公司中所设立的出口部和进口部演变而来；2）随后，公司开始实行事业部制组织形式。如，欧洲事业部，亚洲事业部等；在事业部制下，一般来说，总部按照世界各地的共同情况制定总体目标；各事业部按照地区具体情况设定各自的具体目标。,3.跨国公司的特征1）全球配置资源；2）全球化生产；3）本土化经营；4）跨文化管理。 4. 跨国公司的利润构成跨国公司的利润有相当比例来自国外；5. 跨国公司实行国际化经营1）跨国公司的政策制定基于全球视野，在全世界范围内捕捉市场机会、转移产品、资本、
11、技术及技能；2）跨国公司在全球范围内，以最适宜的方式在最适宜的地区进行生产、销售或其他经营活动，实现全球性的经营战略目标和整体利益最大化。 （二）跨国公司的实例,【2003原题19】对跨国公司最佳描述的是：A、从海外进口原材料的公司B、在一个以上的国家中设有自己的生产基地的公司C、向海外顾客出口最终产品的公司D、许可一家海外公司在海外制造本公司产品的公司【简析】本题选择 B 项。跨国公司是指通过对外直接投资，在其他国家和地区拥有和控制子公司，从事跨国生产经营活动的企业。,第二节 影响合营企业与跨国公司的国际协定 一、国际贸易协定 1.国际组织的类型1）论坛型国际组织各成员国讨论共同关心的问题的
12、机构，通常没有独立的或代表成员国利益执行决议的权利，使成员国可以聚集在一起，讨论并解决一些主要问题。 例如，关税与贸易总协定、世界贸易组织、石油输出国组织、经济合作与发展组织、国际开发协会、国际商品协定等。2）独立权威机构型国际组织以独立的多国的权威管理机构完成单个国家无法完成的职能。 例如，国际货币基金组织、世界银行、亚洲开发银行、国际劳工组织、国际复兴开发银行等。 3）多国联合型国际组织统合成员国部分政治和经济活动的组织。 例如，欧洲联盟、东南亚国家联盟、上海合作组织、国际自然与自然资源保护联盟等。,2.关税与贸易总协定1）关税与贸易总协定的概念以市场经济为基础，以贸易自由化和促进国际化为
13、宗旨的国际性条约，共4个部分，38项条款，于1948年生效，总部设在日内瓦。2）关税与贸易总协定的基本原则（1）非歧视性原则（2）最惠国待遇原则（3）公平贸易原则（4）互惠原则（5）关税减让原则（6）透明度原则（7）一般禁止数量原则 3.关税与贸易总协定的作用1）削减关税、减少贸易壁垒，促进世界贸易的发展2）解决贸易纠纷、汇总贸易统计、促成各国经贸谈判与对话,二、世界贸易组织WTO（World Trade Organization） 1.WTO简介世界贸易组织（WTO）是一个独立于联合国的永久性国际组织。它于1995正式取代关贸总协定，成为处理国际贸易全球规则的唯一国际组织。该组织主要通过实施
14、市场开放、非歧视和公平贸易等原则，来达到推动实现世界贸易自由化的目标。 2.WTO目标1）最终目标：建立一个繁荣、安全和负责任的经济世界。2）具体目标（即宗旨）（1）提高生活水平，保证充分就业，大幅度稳步地提高实际收入和有效需求；（2）扩大货物、服务的生产和贸易；（3）坚持走可持续发展之路，各成员应促进对世界资源的最优利用、保护和维护环境，并以符合不同经济发展水平下各成员需要的方式，加强采取各种相应的措施；（4）积极努力以确保发展中国家，尤其是最不发达国家，在国际贸易增长中获得与其经济发展水平相应的份额和利益。,3.WTO组织机构：四层。（如上图）1）第一层是成员方部长级会议称为WTO部长会议
15、，由各成员方主管外经贸部的部长、副部长组成，是WTO最高权力机构，有立法权和WTO内部司法权，每两年召开一次会议。2）第二层机构是总理事会由全体成员代表组成，在部长会议闭会期间代行部长会议职能。WTO秘书处不是一层组织，实际上是总理事会的工作机构，由部长会选出的WTO总干事一名领导秘书处，进行WTO的日常工作。3）第三层机构是理事会现有三个：（1）货物贸易理事会；（2）服务贸易理事会；（3）与贸易有关的知识产权理事会。各理事会根据各自协定进行工作，所有WTO成员都可参加各理事会。4)第四层机构是专业委员会设在理事会下，如货物贸易理事会下设定的反倾销措施委员会、农业委员会等。此外，与总理事会在一
16、层的还有贸易政策审议机构和争端解决机构。直属部长会议还有五个专门委员会，如贸易与发展委员会等，在总理事会领导下进行日常工作,4、WTO原则及对企业的影响1）最惠国待遇原则世贸组织的1994年关贸总协定及其他协议在有关条款中规定了成员之间应相互给予最惠国待遇。即一成员对于原产于或运往其他成员的产品所给予的利益、优惠、特权或豁免都应当立即无条件地给予原产于或运往所有其他成员的相同产品。最惠国待遇要求在世贸组织成员间进行贸易时彼此不能搞歧视，大小成员要一律平等，只要其进出口的产品是相同的，则享受的待遇也应该相同，不能附加任何条件，并且是永久的。 例如，日本、韩国、欧盟都是世贸组织成员，则其相同排气量
17、的汽车出口到美国时，美国对这些国家的汽车进口要一视同仁地对待，不能在他们之间搞歧视。如果美国的进口汽车关税是5，则这几个国家的汽车在正常贸易情况下，美国均只能征收5的关税，不能对日本征收5，而对欧盟、韩国征收10或更高的关税。2）国民待遇原则该原则是指在贸易条约或协议中，缔约方之间相互保证给予对方自然人(公民)、法人(企业)和商船在本国境内享有与本国自然人、法人和商船同等的待遇。就是把外国的商品当作本国商品对待，把外国企业当作本国企业对待。其目的是为了公平竞争，防止歧视性保护，实现贸易自由化。 例如，世贸组织成员对本国产品和进口产品均可以征收消费税，但是，该成员不能对进口产品征收高于国产品的消
18、费税。,3）无歧视待遇原则 无歧视待遇原则又叫无差别待遇原则，是WIO最重要的原则之一。它规定缔约方一方在实施某种限制或禁止措施时，不得对其他缔约方实施歧视待遇。无歧视待遇的原则要求每个缔约方在任何贸易活动中，都要给予其他缔约方以平等待遇，使所有缔约方能在同样的条件下进行贸易。 4）互惠原则 互惠是指两国或多国之间在贸易利益或特权方面的相互或相应让与。互惠原则体现在关税、运输、非关税壁垒方面削减和知识产权方面的相互保护等。 5）关税减让原则 关税和非关税措施是国家管制进出口贸易的两种常用方式。与名目繁多的非关税措施相比，关税的最大优点是它具有公开性和可计量性，能够清楚地反映关税对国内产业的保护
19、程度。在WTO中，关税是惟一合法的保护方式。不断地降低关税是WTO最重要的原则之一。目前，关税的总体水平，发达国家大约在4以下，发展中国家约为10左右。,6）取消数量限制原则 数量限制是非关税壁垒中最常用的方法，是政府惯用的手段，常被用来限制进出口数量。WTO倡导贸易自由化，主张取消任何非关税壁垒。 数量限制的主要形式是：配额、进口许可、自动出口约束和禁止。 7）透明度原则 贸易自动化和稳定性是WTO的主要宗旨，而实现这一宗旨，有赖于增强贸易规章和政策措施的透明度。因此，WTO为各缔约方的贸易法律、规章、政策、决策和裁决规定了必须公开的透明度原则。其目的在于防止缔约方之间进行不公平的贸易。透明
20、度原则已经成为各缔约方在货物贸易、技术贸易和服务贸易中应遵守的一项基本原则，它涉及到贸易的所有领域。,5.成立世界贸易组织的意义1）WTO是具有法人地位的国际贸易组织关贸总协定从法律上讲不是一个具有法人地位的正式组织，只是一个临时使用的“契约”，故而对缔约方不具有严格的法律约束力，使其在组织上具有“软弱性”和“分散性”。而WTO是一个具有法人地位的国际贸易组织，为世界经济贸易持续、均衡、稳健发展而努力。成立以来已在国际经贸领域发挥了积极作用。2）关贸总协定规则仅适用于货物贸易，而WTO规则则除了适用于货物贸易外，还涵盖了服务贸易及与贸易有关的知识产权领域。3）虽然关贸总协定是一个多边体制，但到
21、了上世纪80年代，出现了许多仅适用于数各成员的所谓“简单多边协议”，从而使关贸总协定成为具有自愿选择性质的体制，而构成WTO的协定于协议几乎都是多边的，全体成员均受其约束。,三、志愿组织 1.国际志愿组织国际商会1）国际商会的概念国际商会是所有商业领域的世界性组织。2）国际商会的宗旨（1）永远代表商业；（2）为国际企业实践起协调和统一标准作用；（3）给成员和国际企业界提供实质性的服务；（4）帮助不同经济制度的国家建立联系以及不同兴趣的经济部门提供活动场所。3）国际商会的贡献（1）发展了商业跟单信用证、统一惯例和国际贸易术语解释通则；（2）创办了解决争端的论坛和国际仲裁院；（3）与联合国及其组织
22、进行联络，表达各部门的意见。,2.中国志愿组织行业协会行业协会对企业经营的影响1）沟通信息包括对内对外两个各方面。2）协调关系（1）协调成员之间的关系；（2）协调协会与政府关系；（3）协调协会与社区的关系等。3）服务活动例如，咨询、证明、展览、培训、调解等。4）自律规范（1）设定标准；（2）缔结公约；（3）共同承诺；（4）维护秩序等。,第三节 SWOT分析法 一、SWOT分析法，常常被用于制定公司发展战略和分析竞争对手情况，在战略分析中是最常用的方法之一。【一般出分析题、问答题】 1.SWOT分析法的定义SWOT分析法法最早是由旧金山大学的管理学教授于20世纪80年代初提出来的。所谓SWOT分
23、析，即态势分析，就是将与研究对象密切相关的各种主要内部优势、劣势、机会和威胁等，通过调查列举出来，并依照矩阵形式排列，然后动用系统分析的思想，把各种因素相互匹配起来加以分析，从中得出一系列相应的结论，而结论通常带有一定的决策性。 2.SWOT的内涵SWOT是由“S”、“W”、 “O”、“T”4个英文字母组成的，它们分别代表着一个单词，也就是说SWOT实际上是由个方面组成的。1）S: Strength,优势是组织所拥有的有利方面，是企业持续成功的基础。例如，产品质量优势、品牌优势、市场优势等。企业应当维护和发挥自己的优势。,2）W: Weakness，劣势是指在竞争中相对不利的方面，是阻碍企业成
24、长和成功的因素。企业应当审视自己的弱势，认真对待，争取克服劣势。3）O: Opportunity，机会即外部环境（通常指宏观市场）提供的比竞争对手更容易获得的机会，而这种机会往往可以比较轻松地带来收益。例如一个城市要转移它的繁华地带，而我们是这个城市中的房地产商，拥有一定的经济实力，毫无颖问，在未来的繁华地带拥有一两片土地的开发权将意味着一个绝好的发展机会。企业应当辨识并抓住机会。4）T: Threat，威胁主要指一些不利的趋势和发展带来的挑战，一般指一种会影响销售、市场利润的力量。企业应当辨识、回避并控制威胁。,3.SWOT分析需考虑的因素1）分析内部环境包括内部优势 S 和内部劣势 W，应
25、考虑的因素。从企业的各个职能中去分析。(1）生产：企业机器设备的先进与否，技术的领先与否，企业产品质量的优劣，生产效率的高低等;（2）营销：销售额增长率，市场占有率，企业的品牌效应，顾客满意度等；（3）人事：员工绩效的高低，员工素质高低，员工的流动率等；（4）财务：财务资源的充足与否，成本收益率和利润率等；（5）管理：管理者的水平和管理方式等。2）分析外部环境包括外部机会 O 和外部威胁 T,应考虑的因素:用 PEST 分析法来分析之。,4、优势劣势机会威胁矩阵或模型 （Strengths-Weaknesses-Opportunities-Threats Matrix）：SWOT矩阵是帮助战略
26、管理者制定如下四类战略的重要匹配工具： （1）SO战略； （2）WO战略； （3）ST战略； （4）WT战略。SWOT矩阵是一种广泛使用的战略分析和制定方法。在用SWOT矩阵方法制定战略时，要对企业内部的优劣势和外部环境的机会威胁进行综合分析，尤其需要将这些因素与竞争对手加以比较，只有这样，才能制定出有价值的企业战略方案。 1）优势机会（SO）战略： (1) SO战略是一种发挥企业内部优势而利用企业外部机会的战略。 (2) 所有的企业都希望处于这样一种状况，即可以利用自己的内部优势去抓住和利用外部事件变化中所提供的机会。 例如，现在市场上油价高，消费者倾向于购买节油车，这是企业的外部机会，此时
27、，企业正好有生产节油车的技术和人力，这是企业的内部优势，则，企业应当发挥内部优势，上马节油车生产线，以抓住有利的节油车市场机会。,2）劣势机会（WO）战略： （1）WO战略是通过利用外部机会来弥补内部弱点的战略。 （2）适用于这一战略的基本情况是：存在一些外部机会，但企业有一些内部的弱点妨碍着它利用这些外部机会。 例如，市场对可以控制汽车引擎注油时间和注油量的电子装置存在着巨大需求（机会），但某些汽车零件制造商可能缺乏生产这一装置的技术（弱点）。 【简析】（1）一种可能的WO战略是通过与在这一领域有生产能力的企业组建合资企业而得到这一技术。（2）另一种WO战略可以是聘用所需人才或培训自己的人员
28、，使他们具备这方面的技术能力。 3）优势威胁（ST）战略： （1） ST战略是利用本企业的优势回避或减轻外部威胁影响的战略。 （2）一个采用ST战略的案例是，德州仪器公司靠一个出色的法律顾问部门（一种优势）挽回了由于九家日本及韩国公司分割本公司半导体芯片专利权（威胁）而造成的近7亿美元的损失。 （3）在很多产业中，竞争对手的公司模仿本公司计划、创新及专利产品构成对企业的一种巨大威胁。 4）弱点威胁（WT）战略： （1）WT战略是旨在减少内部弱点、同时回避外部环境威胁的防御性战略。 （2）一个面对大量外部威胁和具有众多内部弱点的企业的确处于不安全和不确定的境地。 （3）实际上，这样的公司正面临着
29、被并购、收缩、宣告破产或结业清算，因而不得不为自己的生存而奋斗。,SWOT提供了四种战略（如图）：,【2003原题23】结合案例，运用SWOT分析法分析飞龙公司目前的市场地位(10分) 【简析】从案例中，我们发现飞龙公司的内部优、劣势和外部机会与威胁如下： （1）内部优势 S：1）市场地位稳固；2）有产品出口；3）强有力的领导；4）质量管理小组提高了生产率 （2）内部劣势 W：1）内部信息沟通不够；2）员工参与质量小组的程序参差不齐；3）高的员工流动率；4）高旷工率 （3）外部机会 O：1）同行两家大公司衰弱；2）利率即将下调；3）年底将降低销售税 （4）外部威胁 T：海外市场增长慢为此，我们
30、可以制定如下策略：,SWOT分析 S（内部优势） W（内部劣势）1）市场地位稳固； 1）内部信息沟通不够；2）有产品出口； 2）员工参与质量小组的程序参差不齐3）强有力的领导； 3）高的员工流动率；4）质量管理小组提高了生产率 4）高旷工率O（外部机会） S-O战略 W-O战略1）同行两家 1）巩固并提高市场份额； 1）组织员工学习行业状况，使员工大公司衰弱； 2）适当贷款，扩大生产。 优势到公司的优势及作为公司一2）利率即将 分子的自豪感；下调； 2）鼓励员工，并制定合适的绩效考3）年底将降 核制度，让员工觉得在公司大有低销售税 前景。T（外部威胁） S-T战略 W-T战略海外市场 1）扩大面向国内市场 1）加强内部沟通；增长慢。 对生产； 2）简化统一员工参与质量小组的程2）增加国内市场的销 序；售力度。 3）制定合理的绩效考评制度，激励员工；4）进行海外市场促销，找出并生产海外消费者喜欢的产品。,
