1、国际保理业务及其在中国发展的必要性国际保理业务及其在中国发展的必要性口王旭东外贸出口在我国当前的经济发展中发挥着举足轻重的作用,为实现我国经济增长目标,我们有必要采取各种措施来进一步促进外贸出口的增长.除了要继续通过采取增强产品的竞争力等措施来扩大出口之外,我们还应通过采用新型的国际贸易结算方式来促进出口,而大力发展国际保理业务将会大大提高我国的出口商品在国际市场中的竞争力,从而推动外贸出口的增长.一,国际保理的起源,发展及其原因“保理 “是保付代理业务的简称,是继信用证,托收,汇款之后出现的一种新型的国际贸易结算方式,是保理商为国际贸易赊销方式提供的将买方资信调查,出口贸易融资,销售帐务处理
2、和收取应收账款融为一体的金融服务.保理业最早出现于 18 世纪的美国东海岸.以现代信息技术为特征的现代保理业是在上世纪五十年代起源于美国,六十年代逐渐传入欧洲,七十年代中期开始在亚太地区的一些国家,如日本,新加坡等运用.但是当时尚未被大多数人所接受,因此发展十分缓慢.直到八十年代后期,现代国际保理业才在许多国家有了广泛运用.据统计,1984 年全世界只有 274 家保理公司,营业额为 710 亿美元;到 1990 年,已增加到 500 余家,营业额达到 244o4z,美元; 而 1994 年全世界保理业务量进一步增为 2949 亿美元.国际保理业之所以发展如此迅速,主要有以下两点原因:第一,国
3、际保理业迅速发展首先是国际市场竞争日益激烈的结果.国际商品贸易的竞争,主要表现在产品质量,价格和付款方式三方面的竞争.由于生产技术更新和商业信息传递速度的加快,大多数产品的质量和价格等项的竞争余地不大,所以付款方式的竞争突出出来.出口商可供选择的付款方式有信用证(L/C),付款交单(D/P),承兑交单(D/A)和赊账方式(0/A).对出口商而言,最有利的方式为 c;而对进口商来说,c 最为不利,进口商常常会拒开信用证.D/P 付款方式对进口商相对优惠一些,但进口商仍需在付款后才能提取货物.因此,进口商常常坚持 0/A 或 D/A 支付方式 ,否则他可能转向其他卖主购买.而在这两种支付方式下,出
4、口商承担的风险太大.因此,能为出口商提供100%信用风险保障的国际保理服务深受欢迎.第二,国际保理业发展迅速也是顺应出口商扩大业务量,提高经济效益的内在需求.出口商在某一市场可能有众多客户,同时和每位客户有多笔贸易往来,如果每笔交易都要求通过 c 或 D/P 方式支付,不仅涉及的单据繁多,复杂,而且可能失去这些客户.在此情况下,出口商便可利用保理服务,因为保理公司对当地进口商了如指掌,加之其专业性,可以为出口商提供风险担保,帐务管理及账款追收等服务,可以使出口商接受D/A 甚至 0/A 付款方式,扩大业务并免除繁杂的帐务管理,提高经济效益.二,国际保理业务的基本程序及其功能国际保理业务的当事人
5、一般有四个,即出口商,出口保理公司,进口商,进口保理公司.保理公司一般都隶属于办理国际贸易结算的商业银行.国际保理业务的具体运作程序主要有以下几个步骤:1.出口商与出口保理公司签订保理协定.2.出口商通过出口保理公司向进口保理公司申请信用额度,即保理公司担保的进口商向出口商未付款的合同最高额.3.进口保理公司对进口商的商业资信进行调查和评估,确定进口商的信用额度,并立即通过出口保理公司通知出口商.信用额度经一次性申请后,可以循环使用,即除收到信用额度变化的通知,出口商可以依照所批准的额度连续发货,而不必逐次申请信用额度.4.出口商与进口商签订贸易合同,合同中注明采用保理方式进行结算.5.出口商
6、发运货物后,向出口保理公司提交转让应收账款所有权的通知书及全套装运单据.每笔应收账款的全部所有权及全套装运单据将由出口保理公司转让给进口保理公司,以便进口保理公司据此向进口商催收账款._.3E 舅 1.期定舅 95 其月6.进口保理公司接受转让的应收账款,进行管理,到期向进口商催款.7.保理期到后,进口商向进口保理公司付款,进口保理公司再将该款转付出口保理公司.如果进口保理公司在付款到期日后 90 天内仍未收到进口商的付款,进口保理公司应承担付款责任.8.出口保理公司收到进口保理公司付款后,为出口商结汇.出口商如果需要提前使用货款,则可以在发货后要求出口保理公司预付 80%左右的货款.待从进口
7、保理公司收回货款时,再由出口保理公司扣除预付货款,佣金及其它费用.从上述业务过程可以看出,在国际保理业务中,保理公司为出口商起到了以下作用:第一,对进口商的资信调查及评估.在出口商告知出口保理公司进口商的名称,地址后,出口保理公司转请进口保理公司代为进行资信调查及评估.由于进口保理公司和进口商在同一地区,保理公司较容易对进口商资信作出较为客观的评估,并根据资信情况批出信用额度.出口商可以根据额度决定与此进口商签订多大金额的合同,从而避免盲目性.第二,代收货款及应收账款管理.出口商以 0/A 方式签约后,如不采用保理业务,要花费很大精力从国外进口商收回货款,有时甚至收不回货款.而采用保理业务,由
8、进口保理公司向进口商收款,因而收款及时,成功率也相对较高.此外,出口商由于客户多,交易多,付款期限差异很大,使其应收账款管理显得很复杂.出口保理公司则可利用其计算机系统,电子数据交换手段和海外进口保理公司保持联系,能对应收账款进行管理和监控,定时向出口商提供应收账款现状的报告,从而为出口商节省了时间,提高了效率.第三,百分之百的风险担保.在保理公司对某进口商批出信用额度后,如果该进口商在付款到期日拒付货款,则保理公司在付款到期日后 90 天无条件地支付不超过其已批准的信用额度的货款部分.但对于货物品质,数量,交货期等方面的纠纷而导致的进 El 商不付款,保理公司不承担付款责任.第四,资金融通服
9、务.如果出口商要求,他可以在发运货物后,凭发票从出口保理公司获取 80%左右的货款预支,利率一般为正常的银行贷款利率.保理公司对出口商的付款无追索权,即若此后进口商倒闭不能付款,出口商也不退还其从保理公司预收的款项.三,国际保理业务在我国及其发展的必要性在我国,中国银行为适应外贸多元化和市场灏竞争的需要,积 l 极开发国际贸易结算赫品种.中彳亍 j 市分行 l988 年开始介绍,试办保理业务,选择了国际上最大的保理组织际荣蟹会舶会员作为这项!l 凼.伙伴.此后,陆续又有兀家中摸国国等国的 f5i 哩公司签署了保理但是由于国际保理业务的作用尚未被我国的许多:企业所认识,因而目前我国的保理业务鲎
10、:毫 I,开展的区域|也.十分有限.为了促进我国对外贸易的发展,我们有必要进一步推广和发展国际保理业务,这是因为:首先,这是国际市场竞争的需要.现在,国际市场竞争格局发生了新变化,国际贸易中“买方市场“ 的特征日益显着,出口商为赢得市场,会在出口贸易的各方面展开竞争.当别的竞争者通过使用保理公司的服务,向进口商提供优惠的付款方式nD/A,0/A,而我国出口公司坚持 L/C 支付方式,势必会在竞争中处于劣势.对于 D/A 或 0/A 等信用付款方式,由于对进口商资信情况缺乏了解,风险太大,多数外贸公司不敢使用.在国际市场的激烈竞争中,我们也因此而失去了许多贸易机会.由此可见,为在国际市场的竞争中
11、站稳脚跟,大力开展和推广国际保理业务是非常必要的.第二,近年来,我国出口企业面临的国际拖欠问题日益突出.据统计,我国每年出口额的 5%是逾期欠款,涉外企业的逾期未收外汇高达近百亿美元,给国家造成了巨大损失,许多企业也因此而陷入了重重困境.而近几年来,我国有权经营外贸业务的公司不断增加,将有更多的企业拥有外贸经营权.这些新开展外贸业务的企业,对国外买主了解不多,会在国际贸易中处于不利地位.利用保理公司的服务,则可避免受骗,而且还可在追收账款,资金融通等方面获得较多方便.第三,保理业务在国际上发展很快,外经贸部门和我国各专业银行凭其地位,名声和信息优势,配以计算机技术,能较容易开展和推广这项业务.而且国际保理业务的开展,不仅为我国扩大进出口贸易提供了便利,同时也能为国家创收大量外汇.总之,为了适应国际市场的变化,有效开拓国际市场,促进我国的外贸出口,我们有必要大力开展和推广国际保理业务.而随着我国改革开放的深入,对保理业进行管理的相应法律和政策的不断制定和完善,以及从事保理业的人员素质和专业知识的不断提高,国际保理业务也将为扩大我国的外贸出口,进而拉动我国的经济增长做出更大的贡献.(作者单位中国银行天津市分行)