1、现代商业银行信用风险的测定与管理措施 徐波 中信银行股份有限公司上海分行 摘 要： 金融风险作为经济发展的伴生物, 特别是在进入经济快速发展期, 其扩张速度与经济发展速度是同步加大的。当前, 我国正处于经济转型期间, 我国商业银行将面临更为艰难的市场环境, 市场竞争加剧注定将提升金融风险。所以更应该加强金融风险的防范意识, 建立有序健康的金融环境。关键词： 银行信用; 信用风险; 风险管理; 1 银行信用风险的产生及类型1.1 银行信用风险的产生信用是借贷资金有条件让渡的特定经济行为, 商业银行信用中借贷资本的让渡实质上是用利息的价格交换了它增值的使用价值。商业银行作为债权人有按期收回本金和收
2、取利息的权力, 但是, 现实生活是错综复杂的, 商业银行的这种权力要受到各种风险因素的影响和制约。在各种风险因素中, 影响最大的是信用风险。所谓商业银行信用风险指银行不能及时满足客户需要, 或者由于借款企业不能到期偿还本金和支付利息而使商业银行遭受损失的可能性。1.2 银行信用风险的类型1.2.1 银行贷款信用风险指借款人无法偿还银行本息导致商业银行坏账的可能性。1.2.2 银行自身信用风险银行自身信用风险也叫作流动性风险, 商业银行无法提供资金来满足储户体现的需求, 也无足够资金提供借款者贷款而给自身带来损失的可能性。信贷资产安全是商业银行信用风险管理的重要目标, 为达到这个目标, 就要加强
3、对信贷业务的风险管理。借鉴西方商业银行的管理经验, 特别是在信贷风险管理方面的原则为我所用, 已成为保证商业银行在业务快速发展的同时, 兼顾稳健经营、安全运营的一个重要课题。2 现代商业银行贷款信用风险的测定2.1 基本概念2.1.1 贷款风险度主要为度量贷款资产风险的标准。2.1.2 风险收益主要指在银行放贷过程中, 自身成功避免风险而带来的收益。2.1.3 风险损失主要指银行在放贷过程中, 借款人无法按期偿还本息导致银行规避风险失败, 从而带来的损失。2.2 信用风险衡量模型的建立2.2.1 信用风险收益模型贷款风险与一般风险成正比, 即两者为同方向变化。如用 X 表示贷款风险, 用Y 表
4、示风险收益, 风险乘数为 a, 为贷款风险的风险弹性系数, 则风险收益模型可表示为:2.2.2 信用风险损失模型风险损失与贷款风险度为正比, 假定 X 表示贷款风险, Z 表示风险损失, b 表示风险乘数, 表示 X 的风险弹性系数, 得到风险损失模型:2.2.3 信用风险度模型信用风险收益与信用风险损失之间的差额即为信用风险值, 如用 W 表示信用风险, 则:2.2.4 贷款临界风险度贷款临界风险度就是理论上, 商业银行可以接受的最高风险度。贷款临界风险度应该是风险收益等于风险损失时的贷款风险度, 即:2.3 商业银行信用风险的测定对信用风险的评估, 国际银行业使用的方法多是巴塞尔协议规定的
5、保守风险加权法, 在我国即为贷款风险度法。贷款风险度法的表达方式为:贷款风险度= 贷款加权风险权重额/ 贷款金额其中:贷款加权风险权重额=贷款加权风险权重贷款金额贷款加权风险权重=变换系数基础系数由贷方款式的不同决定基础系数决定分为 0、10%、20%、50%、100%五档。变换系数根据借款者信用等级 (AAA、AA、A、BBB、BB、B) 决定, 具体方法是先根据借款者信用拟定评分表给借款者打分, 再依照打分结果确定变换系数见表 1 和表 2。表 1 借款者信用拟定评分 下载原表 表 1 借款者信用拟定评分 下载原表 表 2 信用者信用得分对应的风险系数 下载原表 对于单笔贷款而言, 贷款风
6、险度等于基础系数与变换系数之积, 所以根据上述方法算出贷款风险度与贷款临界风险度比较, 可掌握贷款违约风险的程度。一般贷款风险度应控制再贷款临界风险度之内, 超过临界风险度视为高风险区, 应尽量避免。3 银行自身信用风险的管理措施银行自身信用风险是由不合理的资产负债结构、银行自有资本比重过低等因素引起的, 因此针对这些因素, 所采取的对策的基本思路是:规定一个合适的自有资本比例, 不断调整不合理的资产负债结构, 使之趋于合理化, 从而减少甚至消除银行自身信用风险的发生。3.1 提升银行资本充足率, 避免信用风险银行业主要是利用财政注资、内部积累及外部融资增加资本金等方式提高资本充足率, 控制资
7、本金不足的风险。3.2 优化资产负债结构, 预防信用风险银行资产负债的各影响因素在一定适度条件下, 可以有限降低风险, 也可能提升风险。这种适度条件就要从资产负债率的总体出发, 寻求安全性、流动性与营利性的共存。3.2.1 资金流动性的指标(1) 贷款净值与存款总和之比。该指标在 40%80%为流动性正常, 不得超过80%。(2) 流动资产与存款总和之比。流动性资产越多, 银行资产的流动性越大, 但过多的流动性资产将会影响到总体营利性, 故该指标应在一定适度量值。(3) 活期存款与存款总和之比。如银行活期存款角度, 银行面临的体现风险越大, 从而流动性风险增加。3.2.2 贷款资金营利性的指标
8、(1) 税前利润与资产总值之比。税前利润占资产总值越大, 说明银行资产的营利性较高。(2) 税前利润与银行资本之比。根据对大量数据观察, 此项指标在 7%32%浮动较为正常。(3) (税前利润+当年呆账准备金) 与净销账额之比。该指标越大, 说明贷款资金营利性较高。3.2.3 反映安全性的指标(1) 资本总额与资产总额之比。资本总额越大表示银行弥补亏损的能力越高。(2) 资本总值与生利性资产总值之比。该指标为适度指标, 通常在 6.5%左右为正常水平。(3) 资本总额与存款总额之比。该指标为适度指标。通常在 7%左右为正常水平。4 结论防范银行信用风险除文章前述的各种方法、策略外还应从我国现有
9、经济体制上找原因, 主要表现在以下方面:(1) 逐步完善金融法律法规, 建设完整的金融制度体系, 使金融社会法制化。(2) 提升央行金融监管地位, 从而实现对金融机构的系统化监管管理。同时, 加强央行职能部门与业务部门的协同合作, 互助互利, 完善监管体系。利用信息化手段, 逐步实现通过业务系统的联网监管, 进而实现非现场监控的有效性。(3) 提升产融结合度, 使两者在共同领域发挥更大的效果。金融的发展必然在产业发展的基础上, 产业的提升必然有金融的支持, 两者缺一不可, 否则将会造成两者发展的泡沫。可通过产业基金、引导基金等多样的形式, 通过推进产融结合。(4) 提升直融工具使用比重。可通过
10、不同形态的资产获得途径, 完善整个金融体系的融资多样化, 进而减轻银行信贷资金间接融资的比例, 减小银行信用风险, 进而达到金融脱媒的最终目的。参考文献1Lawrence G., Goldberg.The structureperformance relationship for European bankingJ.Journal of banking and finance, 1996, 20 (4) . 2李晓刚.金融控股公司的风险防范J.金融纵横, 2002 (2) . 3彭绪军, 万晓春.关于贷款五级分类管理工作的调查与思考J.武汉金融, 2002 (6) . 4李晓西.21 世纪中国银行业风险与防范M.广州:广东经济出版社, 1999. 5王华庆.中国银行业监管制度研究M.北京:中国金融出版社, 1996.
