1、浅析施工合同管理中的投资风险与防范 张可 河南省第一建筑工程集团有限责任公司 摘 要： 这里对施工合同管理中的风险进行了识别和分析, 提出了工程合同管理中的风险防范措施, 对企业合同管理要点进行了分析。关键词： 施工合同管理; 风险识别; 风险防范; 管理要点; 0 引言随着建设进程加深, 我国的工程项目管理逐渐与国际接轨。现在我国建设投资呈多元化, 国内的外资项目均按国际惯例进行管理。在经济体制改革的过程中, 合同管理体制是规范市场行为和防范投资风险的主要手段之一。1 合同管理中的风险识别与分析工程合同的风险主要来源于两大方面:一是合同条款中存在的陷阱。在执行合同时, 承包方或业主据此提出索
2、赔或反索赔;二是合同本身带来的风险。现在市场竞争激烈, 业主经常用较苛刻的合同条款把风险转移给承包方或承包方为了取得工程承包权主动提出优惠条件造成风险承担上的不平衡。1.1 采用固定价格合同带来的风险固定价格合同用于工期较短、工艺较简单的工程。双方在专用条款中约定合同价款包含的风险范围和风险费用的计算方式, 在约定风险范围内合同价款不再调整。业主较喜欢采用固定价格合同, 因为在执行合同过程中, 承包方索赔机会少, 业主承担的风险相对较小, 而且工程结算简单。这种合同形式, 承包方承担了大部分的风险。一是价格风险, 例如报价计算错误、漏报项目等。二是工程量风险, 因做标期时间太短, 投标单位无法
3、具体计算工程量, 只能依据经验或简单的数据估算。这使投标单位处于两难境地:算高了, 中标的机会不大;算低了, 自己要承担很大的风险和亏损。1.2 合同条款标准不明确带来的风险工程项目由于具有单件性、生产和技术复杂性, 决定了工程合同的复杂性。合同中涉及许多标准和细节问题。以工程质量为例, 若在专用条款中对于“约定标准”没有作出明确具体的解释或缺乏可操作性, 承包方很可能造成拆除重建的返工损失, 反过来说, 建设方也可能会造成永久的质量问题, 为以后的生产经营造成隐患。1.3 合同条款前后不一致所带来的风险无论是工程前期的招标和投标、中间过程中的变更, 还是工程的洽商, 这些方面的书面协议和文件
4、在合同文件中具有最高效力, 而且签署在后的高于签署在前的。假如在整个工程合同的执行过程中, 签署文件时出现了前后不一致的现象, 而且是不利于自己一方的条款, 那么会带来额外的损失。1.4 工程作业过程中设计变更带来的风险在工程作业过程中, 由于工程项目的工艺和技术的复杂性, 经常涉及工作量及其他方面的变更。这些变更必须经工程师的书面同意, 否则, 承包方擅自变更, 即使是合理的, 也要赔偿损失, 而且延误工期易导致业主的反索赔。1.5 工程款支付约定中的风险工程价款的支付可分为四个阶段:工程预付款、工程进度款、最终结算款和保留金。在合同实施过程中, 工程进度款的支付是甲乙双方矛盾存在的焦点,
5、进度款的拖欠或提前支付都会给双方带来一定的风险。此条款若是不明确, 会给日后合同的实施带来经济纠纷和困难。2 工程合同管理中的风险防范与措施在合同管理中进行风险分析的目的就是规避风险, 降低企业的投资风险, 减少风险损失。在合同的执行过程中, 可根据分析出的可能出现的风险制定措施, 进行针对性防范。2.1 做好合同签订前的招、投标工作, 完善专用条款目前国家已实行工程量清单计价模式。新的计价模式给予了企业发挥自身经营管理能力的舞台, 同时也使其承担着一定的竞争风险。清单计价模式存在的风险有:1) 清单有漏项的风险;2) 清单项目的特征存在描述不完整或不准确的风险;3) “综合单价”的确定必须考
6、虑工程的实际情况。由此可见企业若想降低清单计价模式下的潜在投资风险, 必须分析在此种模式下施工合同履行期间可能碰到的问题并认真进行研究, 把建设工程工程量清单计价规范渗透于确定合同条款的过程之中, 完善专用条款, 增加合同的约束力。2.2 利用专用条款, 避免工程结算时的风险在合同的执行过程中会存在以下几个影响工程结算问题:1) 工程量的变化设计变更会直接影响工程数量, 改变项目的内容, 演变出新的清单项目, 引起合同价格的变化。2) 计费基数的变化分部分项工程量的数量变化引起措施费因计算基数变化而改变。分部分项工程量的数量变化和措施费的变化还会引起规费和税金的改变。3) 材料价格的变化在工程
7、合同履行期间, 招标人自购材料价格发生变化, 或投标人报价中的材料价格发生变化, 或遇工程造价管理部门工布价格调整等, 均会引起承包价格的变化。分析这些变化因素发生的可能性, 制定相应的措施和解决办法。签订合同时, 将其列入专用条款, 加以约定“合同价款及调整”的变化范围、幅度以及调整的具体办法等, 从而避免结算时的损失风险。2.3 加强索赔管理, 把风险损失减少至最低。索赔源自合同, 终于合同在项目管理人员中树立索赔意识是非常重要的。在布满风险的投资市场中, 索赔是企业保护自身利益的一种方式, 是业主方、监理工程师和承包方之间一项正常且普遍存在的合同管理业务, 是一种以法律和合同为依据的正当
8、权利要求。2.3.1 合同条件对于索赔的重要性索赔的证据:第一是合同, 第二是书面证据, 第三是双方的关系。合同条件对于索赔十分重要, 如事先无明确规定的则依情况酌情处理, 这样有可能给企业带来工期损失。2.3.2 索赔的及时性任何事件的索赔都应在索赔事件发生之时而不是之后向对方进行索赔。现在国际上普遍采用的 FIDIC 合同对许多索赔都有具体的时间范围。例如对工期的索赔, 索赔一方应在 28 d 内向对方或其代表提出书面的索赔请求, 否则对方有权拒绝索赔要求。2.3.3 索赔程序的合理性当索赔事件发生时, 当事人必须在 28 天内向监理工程师提出书面的索赔申请。当索赔申请被批准后, 提出正式
9、的索赔报告, 并附有索赔资料和具体的索赔计算书。2.3.4 索赔资料的完整性只有实际发生了经济损失或工期延误, 一方才能向另一方提出索赔。提出索赔申请必须有确凿的证据, 索赔申请才能获得批准。所以工程管理人员必须注重原始资料的积累、汇总、分类、保管, 以便在索赔事件发生时能提供完整的资料。3 企业合同管理要点我国的各行各业都已面向市场, 竞争更加激烈, 项目竞争价格中包含的利润逐渐减少, 合同风险增大。市场竞争越激烈, 越要重视合同和合同管理, 才能减少企业的投资风险。建立企业的合同管理系统。作为建设单位, 必须建立合同专门管理机构, 对合同实行系统管理, 这个机构等同于企业三总室。各工程项目
10、部也应设立专职合同管理人员, 隶属于企业合同专门管理机构, 将合同管理系统分为公司级和项目级两级。制定完善可行的合同制度。包括合同的审查批准制度、合同使用登记制度、合同统计考查制度、合同信息管理制度。利用科学方法, 利用统计数字反馈合同的谈判成功率、合同的实际履行情况等, 通过这些数据为企业决策降低投资风险提供可靠的依据。做好合同签订时的管理工作, 为履行合同打好基础。工程项目具有投资大、工期长、机构复杂, 受环境影响大, 不可预见因素多等特点。这就要求在签订工程合同时, 合同内容完整、条款明确严密。合同的三要素是工期、质量、价格, 在制定这三大目标值时, 要考虑合同签订后企业的履行可行性, 减少合同履行的风险系数。4 小结实现规范化、制度化、标准化的合同管理必须以合同为核心实行全过程全方位的管理。在合同签订时, 每写一个条款都要想到将来的可操作性和其他情况的产生;合同当事人 (甲方和乙方) 都必须对合同文件是否齐全, 内容是否全面、合理, 条款是否完整、清楚、准确, 风险是否合理分担等进行全面审查;分析评价每一合同条款执行的法律后果以及隐含的风险, 有针对性的地采取保护措施。在合同履行过程中, 严格按照合同条文执行, 定期检查合同执行的情况, 避免合同管理不善给企业带来的风险。
