1、会计电算化 8-2 成本管理系统初始设置第8 章成本管理8.2 成本管理系统初始设置章节?目录 1学习要求 1.掌握成本管理系统初始设置的内容与方法 2.掌握期初数据初始的基本方法 3.掌握产品结构定义的重要性章节?目录 2教学内容8.2.1 基础资料准备工作8.2.2 基础档案设置8.2.3 系统参数设置8.2.4 定义成本中心8.2.5 定义产品属性8.2.6 定义费用明细与总账接口8.2.7 定义分配率8.2.8 定义分配范围章节8.2.9 定额管理?目8.2.10 建账期初余额?录 38.2 成本管理系统初始设置成本管理系统的初始设置主要是完成基础资料设置、系统参数设置和初始数据录入工
2、作，为成本管理各类业务提供所必需的各种要素。在进行正常的成本核算之前，首先要进行系统参数的定义，然后进行成本中心、产品、定额、费用明细、分配率、建账余额的设置工作。当完成这些初始设置章后，就可以进行正常的成本核算工作。节?目录 48.2.1 基础资料准备工作基础资料准备工作是系统应用的前提条件，需要从企业管理的实际需求出发进行基础数据的整理工作，成本管理系统的基础资料准备工作主要有以下两个方面的工作：（1）公共基础档案章（2）期初数据节?目录 58.2.2 基础档案设置成本管理系统需要设置的基础档案较多，特别与其他子系统集成使用时，需要确保基础档案设置的完整与全面。存货分类、存货档案等基础资料
3、的设置方法前几章已经进行了阐述，此处主要介绍一下仓库档案和产品结构的设置方法与要求。章节?目录 68.2.2 基础档案设置 1.仓库档案存货一般是用仓库来保管的，对存货进行核算管理，首先应对仓库进行管理，因此进行仓库设置是存货管理的重要基础准备工作之一。章节?目录 78.2.2 基础档案设置 1.仓库档案仓库代码仓库名称出库计价方式 01 原料库全月平均法 02 半成品库全月平均法 03 成品库全月平均法章节?目录88.2.2 基础档案设置 2.产品结构产品结构是指产品的组成成分及其数量，即企业生产的产品由哪些材料组成。产品结构又称为物料清单（BillofMaterial） ，简称 BOM，是
4、成本管理系统进行成本计算的主线索。章节?目录 98.2.2 基础档案设置 2.产品结构 A1B2C1D2E3 章节?目录 108.2.2 基础档案设置企业产品结构及用料计划产品名称（父项）用料名称（子项）定额数量仓库名称用料车间轮圈 1 个材料库车轮总成轮胎 1 个材料库一车间辐条 30 根材料库大车架 1 个材料库独轮山地车车轮总成 1 个半成品库二车间包装袋 5 米材料库小车架 1 个材料库章儿童车车轮总成 1 个半成品库二车间节包装袋 3 米材料库?目录 118.2.3 系统参数设置系统参数设置主要用定义成本的核算方法、设置成本计算所需要的各类数据的来源。成本管理系统需要定义的系统参数包
5、括：成本核算方法数据精度人工费用来源制造费用来源折旧费用来源存货数据来源章其他费用来源节?目录 128.2.3 系统参数设置 1.系统参数设置基本步骤在【UFIDA ERP-U8】窗口，选择【基础设置】【业务参数】【管理会计】【成本管理】双击或选择【业务工作】【管理会计】【成本管理】【设置】【选项】双击，打开【选项】对话框。单击【编辑】按钮激活窗口，根据企业成本核算管理的实际情况，对各类参数进行合理选择章或设置后，单击【确定】按钮对设置进行保存。节?目录 138.2.3 系统参数设置 2.成本核算方法参数设置成本管理系统提供了品种法或分步法、完全分批法、部分分批法和分类法四种成本核算方法供选择
6、。章节?目录 148.2.3 系统参数设置 3.存货数据来源参数设置存货数据来源系统提供了两种方案：来源手工和来源于存货核算系统。章节?目录158.2.3 系统参数设置 4.人工费用来源参数设置提供了三种人工费用取数方式：来源于手工录入、来源于薪资管理、来源于总账系统。章节?目录 168.2.3 系统参数设置 5.制造费用来源参数设置在成本管理系统中，提供了制造费用的数据来源于手工输入和来源于总账系统两种方案。章节?目录 178.2.3 系统参数设置 6.折旧费用来源参数设置系统提供了折旧费用的数据来源于手工输入、来源于固定资产系统和来源于总账系统三种应用方案。章节?目录 188.2.3 系统
7、参数设置 7.其他费用来源参数设置系统提供了其他费用的数据来源于手工输入、来源于总账系统和无此数据项三种方案。章节?目录 198.2.4 定义成本中心定义成本中心的功能是确定哪些部门或工作中心参与成本核算，以及确定辅助生产成本中心的辅助服务。在确定成本中心时，首先要从在基础信息设置中定义的所有部门或工作中心中，确定这些部门或工作中心的属性，是基本生产成本中心还是辅助生产成本中心。对于辅助生产部门必须定义服务类型及其单位。章节?目录 208.2.5 定义产品属性对于属于成本核算范围的产品，即已在【产品结构或物料清单】或生产订单中定义的产品，需要进行产品属性的定义、产品大类的定义。定义产品属性的目
8、的在于确认每月成本核算系统的产品核算范围，定义产品的所属大类，实现在成本报表查询中，按产品的大类进行查询范围的细分。章节?目录 218.2.6 定义费用明细与总账接口如果在系统参数设置时，选择了制造费用、其他费用、折旧、人工费用的数据来源于总账系统，则需要定义与总账接口的公式。各类费用与总账接口的公式的基本格式为：函数名(“科目编码”,期间,“借贷方向”,“账套号”,年度,“部门或项目编码”)。例：取 2009 年 186账套“510102 制造费用折旧”科目的“101 一车间”的借方发生额，章公式可定义为：FS(;510102;,月,;借节;,;186;,2009,;101;)。?目录 22
9、8.2.7 定义分配率所谓费用分配率，其实质是计算的“权重” ，指某一待分配费用，在各个负担对象中应分摊的比例。目前，在成本管理系统中提供了六大类、共 16 种分配方法，其中包括一种自定义分配方法，企业在具体应用时可以根据需要进行选择，并可随时进行修改。章节?目录238.2.7 定义分配率 1.费用分配规则对于各类费用的分配在处理机制上大同小异，此处以制造费用分配为例来阐述各种分配方法的分配规则。 （1）平均分配假设一车间发生的制造费用为 100，该车间当月生产 C、D 两种产品，则分配算法为 100/2，C、D 各负担 50。章节?目录 248.2.7 定义分配率（2）按实际工时假设一车间发
10、生的制造费用为 100，该车间当月生产 C、D 两种产品，C 产品实际工时 20 小时，D 产品实际工时 30小时，则分配算法为 100/（20+30） ，C 负担 2*20=40 费用，D 负担 100-40=60费用。章节?目录 258.2.7 定义分配率（3）按定额工时假设一车间的制造费用为 100，该车间当月生产 C、D 两种产品，C 产品单位定额工时 2 小时，当月产量 100，D 产品单位定额工时 4 小时，当月产量 50，则分配算法为 100/（2*100+4*50） ，C负担 2*100*0.25=50 费用，D 负担 100-50=50 费用。章节?目录 268.2.7 定义
11、分配率（4）按产品产量假设一车间发生的制造费用为 100，该车间当月生产 C、D 两种产品，C 产品当月产量 100，D 产品当月产量 300，则分配算法为 100/（100+300） ，C 负担 100*0.25=25 费用，D 负担 100-25=75 费用。章节?目录 278.2.7 定义分配率（5）按产品权重系数假设一车间发生的制造费用为100，该车间当月生产 C、D 两种产品，C 产品当月产量 100，产量约当系数1，D 产品当月产量 100，产量约当系数 3，则分配算法为 100/（100*1+100*3） ，C 负担 100*1*0.25=25 费用，D 负担 100-25=75
12、 费用。章节?目录 288.2.7 定义分配率（6）按材料定额假设一车间发生的制造费用为 100，该车间当月生产 C、D、E 三种产品，C 产品当月产量 100，D 产品当月产量50，E 产品当月产量 200，同时在“定额管理”中制定的材料定额为：C 产品单位消耗 A 为 2，D 产品单位消耗 A 为 4，E 产品不消耗 A 材料。则分配算法为100/（100*2+50*4） ，C 负担 100*2*0.25=50 费用，D 负担 100-50=50 费用，E产品因为未消耗 A 材料，章所以不参与分配。节?目录 298.2.7 定义分配率（7）自定义分配率企业可以根据自身的分配要求选择适当的分
13、配标准或定义分配标准计算公式。章节?目录 308.2.7 定义分配率 2.分配率定义成本管理系统需要定义的分配率有共用材料分配率、直接人工分配率、制造费用分配率、在产品成本分配率、辅助费用分配率等内容。章节?目录 318.2.8 定义分配范围共用材料及公共费用可以在选定成本对象范围内进行分配，适用更广泛的业务场景，以进一步满足成本计算准确性要求，如包装材料只在最终产成品之间分摊。章节?目录 328.2.9 定额管理企业为了核算或考核的需要，一般均制定了产品的各种定额（计划）指标数据，包括产品的定额单位生产工时、产品的定额单位材料消耗数量等等，这些数据可以作为成本费用的分配依据、成本预测的数据基
14、础。在成本管理系统中，定额管理功能可以用于制定产品的定额工时和定额材料数据。章节?目录 338.2.9 定额管理例：彬彬童车厂各产品定额工时如表所示。序号产品名称定额工时 1 儿童车 12 独轮杂技车 23 车轮总成 1.5 章节?目录 348.2.10 建账期初余额期初余额的录入记账是成本管理系统核算的起点，成本管理系统的期初余额是指上一期间的在产品成本，所录入的期初余额必须还原为明细成本费用的消耗数据，如果车间有剩余的材料，需要先办理假退料或计算摊入在产品成本。章节?目录 358.2.10 建账期初余额章节?目录 36练习思考题 1、成本管理系统可以和哪些系统集成应用？举例说明系统集成应用时，哪些基础设置是必须的？2、简述成本管理系统期初数据录入处理的基本流程？章节?目录 37
