1、防洪楼建设项目绩效评价报告海南中执信会计师事务所二一七年九月2绩效评价结果评价准则 分值 得分项目决策 10 10项目管理 45 31项目绩效 45 15合计 100 56评定级别：90 分，优秀；80 分，良好；70 分，中等；60 分，合格。评价小组组长：林坚成员：谭秋香、洪峰、吕玉芬、马晓娜3项目关键信息表 1-1 项目关键信息项目名称 防洪楼建设项目项目资金总额 资金总额 395.89 万元【注 1】其中 : 市财政资金 350 万元项目负责单位 琼海市民政局项目组织实施单位项目施工单位：海南丰杰建筑工程有限公司、琼海环宇建筑有限公司、琼海朝阳建筑工程有限责任公司项目监理单位：福建安华
2、发展有限公司、广东华迪工程建设监理有限公司、海南恺晟项目管理有限公司项目目的为了进一步完善我市城乡灾害应急避难场所建设，确保灾区人民群众的生命财产安全。项目生效时间石壁镇南星村委会石壁洋村防洪楼：2016 年 11 月 8 日石壁镇南星村委会郭塘村防洪楼：2016 年 11 月 8 日塔洋镇红庄村委会水头村防洪楼：2016 年 9 月 12 日塔洋镇里文村委会排沟村防洪楼：2017 年 4 月 14 日塔洋镇加贤村委会加堆村防洪楼：2017 年 7 月 17 日项目建设周期石壁镇南星村委会石壁洋村防洪楼：开工日起 90 天内石壁镇南星村委会郭塘村防洪楼：开工日起 90 天内塔洋镇红庄村委会水头
3、村防洪楼：开工日起 180 天内塔洋镇里文村委会排沟村防洪楼：开工日起 150 天内塔洋镇加贤村委会加堆村防洪楼：尚未签订施工合同项目的要求石壁镇南星村委会石壁洋村防洪楼：2017 年 2 月 20 日前建设竣工并通过工程验收石壁镇南星村委会郭塘村防洪楼：2017 年 2 月 20 日前建设竣工并通过工程验收塔洋镇红庄村委会水头村防洪楼：2017 年 2 月 20 日前建设竣工并通过工程验收塔洋镇里文村委会排沟村防洪楼：2017 年 7 月 20 日前建设竣工并通过工程验收塔洋镇加贤村委会加堆村防洪楼：2017 年 2 月 20 日前建设竣工并通过工程验收项目实际完工情况石壁镇南星村委会石壁洋
4、村防洪楼：2017 年 4 月 20 日开工，尚未完工石壁镇南星村委会郭塘村防洪楼：2017 年 4 月 20 日开工，尚未完工塔洋镇红庄村委会水头村防洪楼：2016 年 11 月 11 日开工，尚未完工塔洋镇里文村委会排沟村防洪楼：2017 年 4 月 20 日开工，尚未完工塔洋镇加贤村委会加堆村防洪楼：尚未签订施工合同，尚未完工【注 1】本表项目投资总额 395.89 万元系根据琼海市发展和改革委员会关于上述 5 个子项目防洪楼建设实施方案的批复合计总投资额填列； 4执行摘要 概述项目背景、目标、投资额、活动内容和实施情况为了进一步完善我市城乡灾害应急避难场所建设，确保灾区人民群众的生命财
5、产安全。本项目建设规模与投资内容：石壁镇南星村委会石壁洋村防洪楼：一栋 3层，建筑面积 313.39 平方米，建设内容为主体、给排水及电气等。总投资76.9 万元，资金来源市级财政资金 70 万元，不足部分由镇政府自筹解决；石壁镇南星村委会郭塘村防洪楼：一栋 3 层，建筑面积 313.39 平方米，建设内容为主体、给排水及电气等。总投资 76.9 万元，资金来源市级财政资金 70 万元，不足部分由镇政府自筹解决；塔洋镇红庄村委会水头村防洪楼：一栋 3 层，总建筑面积 313.11 平方米，框构结构，主要建设内容为土建工程及安装工程等。总投资 77.55 万元，资金来源市级财政资金 70 万元，
6、不足部分由镇政府自筹解决；塔洋镇里文村委会排沟村防洪楼：一栋 3 层，总建筑面积 313.11 平方米，框构结构，主要建设内容为土建工程及安装工程等。总投资 82.27 万元，资金来源市级财政资金 70 万元，不足部分由镇政府自筹解决；塔洋镇加贤村委会加堆村防洪楼：一栋 3 层，总建筑面积 313.11 平方米，框构结构，主要建设内容为土建工程及安装工程等。总投资 82.27 万元，资金来源市级财政资金 70 万元，不足部分由镇政府自筹解决。石壁镇石壁村委会石壁洋村防洪楼于 2017 年 4 月 20 日开工；石壁镇南星村委会郭塘村防洪楼于 2017 年 4 月 20 日开工；塔洋镇红庄村委会
7、水头村防洪楼于 2016 年 11 月 11 日开工；塔洋镇里文村委会排沟村防洪楼于 2017 年 8 月11 日开工；塔洋镇加贤村委会加堆村防洪楼尚未签订施工合同；项目均未完工。绩效评价目的及实施过程本次绩效评价主要目的是：根据海南省财政厅关于开展 2017 年预算绩效5管理工作的通知（琼财绩20161703 号）和琼海市财政局关于开展琼海市2017 年财政预算绩效管理工作的通知（海财绩2017491 号）的要求，制定了琼海市 2016 年度重点项目绩效评价实施方案提高资金使用效益，加强财政支出管理，运用规范的绩效指标体系和科学的评价方法，对项目的决策、管理、绩效、影响力因素进行全面、客观、
8、公正地评价；评价总结防洪楼建设项目的经验和做法，分析存在的问题，为改造项目的管理和实施提供借鉴；培养绩效评价队伍，构建财政支出资金绩效考评机制。本次绩效评价过程主要分为六个阶段：分析研究项目，找出绩效评价特点和难点；收集案卷资料，熟悉掌握相关信息；开发绩效评价框架；与利益相关者沟通，提出关键问题；制定实施方案，合理分解安排任务；经过对指标的评判回答关键评价问题，依靠评价小组的专业判断进行准确的评级。 评价结论和绩效分析该项目绩效评价为 56 分。项目产出效益基本取得了阶段性的产出并取得了一定的效果（详见 3.1.3 项目绩效）；该项目资金按照行政单位会计制度、行政单位财务规则等制度要求执行，项
9、目实施单位未对该项目建立财务制度，在现行的行政单位相关财务制度下执行，总体能保证资金的专款专用。（详见 3.1.2 项目管理）。 经验教训和建议项目完成后有利于防御和减轻洪涝灾害，维护人民的生命和财产安全，保障社会主义现代化建设顺利进行。维护社会稳定，为经济社会可持续发展提供防汛安全保障。与国家政策和发展规划及当地的需求高度相关，确保了项目目标的实现和项目效果的可持续性。经验教训（1）财务管理制度不完备，没有制订项目资金管理和财务检查监控的相应制度规范。（2）项目资金支出较慢，由于项目实施进度慢，截止至 2017 年 8 月 31 日，支出数为 116.53 万元，资金支出使用率为 33.29
10、%。6（3）项目目前还未完工，未产生实施效益。（4）塔洋镇加贤村委会加堆村防洪楼在项目施工前未按照规定执行招投标和签订项目的施工合同、监理合同。5.2 建议（1）制订有关项目资金管理和财务检查监控制度，强化项目资金日常管理和财务监督检查工作。（2）抓紧项目的实施，按合同规定及时拨付项目工程进度款，加快资金支出进度，提高财政资金的使用效率。（3）抓紧项目的实施，按时完成项目，尽早发挥其效益。（4）项目应按照规定程序执行招投标及签订相关合同，完善相关手续。7防洪楼建设项目绩效评价报告1.引言1.1 项目描述1.1.1 概况与项目背景为了进一步完善我市城乡灾害应急避难场所建设，确保灾区人民群众的生命
11、财产安全。1.1.2 项目概况1.1.2.1 项目的立项与审批2016 年 11 月 8 日琼海市发展和改革委员会关于石壁镇南星村委会石壁洋村防洪楼建设工程实施方案的批复海发改审批2016422 号，项目主要建设内容：一栋 3 层，建筑面积 313.39 平方米，建设内容为主体、给排水及电气等。总投资 76.9 万元，资金来源市级财政资金 70 万元，不足部分由镇政府自筹解决。2016 年 11 月 8 日琼海市发展和改革委员会关于石壁镇南星村委会郭塘村防洪楼建设工程实施方案的批复海发改审批2016423 号，项目主要建设内容：一栋 3 层，建筑面积 313.39 平方米，建设内容为主体、给排
12、水及电气等。总投资 76.9 万元，资金来源由市民政局拨款 70 万元，不足部分由镇政府自筹解决。 2016 年 9 月 12 日琼海市发展和改革委员会关于塔洋镇红庄村委会水头村防洪楼建设工程实施方案的批复海发改审批2016322 号，项目主要建设内容：一栋 3 层，总建筑面积 313.11 平方米。总投资 77.55 万元，资金来源市级财政资金 70 万元，不足部分由镇政府自筹解决。 2017 年 4 月 14 日琼海市发展和改革委员会关于塔洋镇里文村委会排沟村防洪楼建设工程实施方案的批复海发改审批2017114 号，项目主要建设内容：一栋 3 层，总建筑面积 313.11 平方米，框构结构
13、，主要建设内容为土建工程及安装工程等。总投资 82.27 万元，资金来源市级财政资金 70 万元，不足8部分由镇政府自筹解决。2017 年 7 月 17 日琼海市发展和改革委员会关于塔洋镇加贤村委会加堆村防洪楼建设工程实施方案的批复海发改审批2017271 号，项目主要建设内容：一栋 3 层，总建筑面积 313.11 平方米，框构结构，主要建设内容为土建工程及安装工程等。总投资 82.27 万元，资金来源市级财政资金 70 万元，不足部分由镇政府自筹解决。石壁镇石壁村委会石壁洋村防洪楼于 2017 年 4 月 20 日开工；石壁镇南星村委会郭塘村防洪楼于 2017 年 4 月 20 日开工；塔
14、洋镇红庄村委会水头村防洪楼于 2016 年 11 月 11 日开工；塔洋镇里文村委会排沟村防洪楼于 2017 年 8 月11 日开工；塔洋镇加贤村委会加堆村防洪楼尚未签订施工合同；项目均未完工。1.1.3 项目运行与管理1.1.3.1 项目运行石壁镇南星村委会石壁洋村防洪楼、石壁镇南星村委会郭塘村防洪楼、塔洋镇红庄村委会水头村防洪楼、塔洋镇里文村委会排沟村防洪楼、塔洋镇加贤村委会加堆村防洪楼均未竣工验收尚未投入使用。1.1.3.2 项目管理项目由琼海市民政局负责。1.2 绩效评价目的根据海南省财政厅关于开展 2017 年预算绩效管理工作的通知（琼财绩20161703 号）和琼海市财政局关于印发
15、琼海市 2016 年度重点项目绩效评价实施方案（海财绩20171357 号）的要求，加强财政支出管理，提高财政资金使用效益和政府管理效能，运用规范的绩效指标体系和科学的评价方法，对项目的相关性、效率、效果、可持续性以及综合绩效进行全面、客观、公正地评价；评价总结防洪楼建设项目的经验和做法，分析存在的问题，为改造项目的管理和实施提供借鉴；培养绩效评价队伍，构建财政支出资金绩效考评机制。92.绩效评价概述2.1 绩效评价设计过程2.1.1 找出评价特点和难点防洪楼是城乡灾害应急避难场所，确保灾区人民群众的生命财产安全。需全面考虑到防洪楼建成后能发挥的最大作用进行综合评价，且项目未竣工验收并经结算审
16、计，项目所产生的绩效我们无法判断，是本次评价的特点和难点。2.1.2 收集案卷资料,熟悉掌握相关信息评价小组在琼海市财政局的配合下，调取了项目的有关文件，并从有关部门、互联网等途径获取相关资料信息，与项目文件相互印证，尽可能地做到客观、公正的评价。2.1.3 开发绩效评价框架绩效评价框架是开展绩效评价的中心。评价小组通过前期准备过程中对项目评价难点的研究及大量相关资料的阅读，围绕 3 个评价准则项目决策指标、项目管理指标、项目绩效指标、指标设计出了 23 个项目关键评价问题，并对支持关键评价问题的证据进行了多方面的搜集和整理。2.1.4 对各指标进行整理分类、筛选和优化评价小组针对关键评价问题
17、，首先根据其内容收集和采集所需资料，并对此进行分类整理，选取绩效评价指标；然后按各指标的内在因果、隶属等逻辑关系进行分解，对各指标进行整理分类、筛选和优化，消除了各指标间的重复、交叉、矛盾等现象。2.1.5 与利益相关者沟通，对框架达成共识评价小组认真听取利益相关者的意见和建议，对框架进行了反复修订，最终达成了共识。制定实施方案，合理分解安排任务。2.1.6 提出问题清单与访问对象框架设计完成后，评价小组根据证据内容设计了“防洪楼项目建设面访问题清单”；并根据问题，提出了座谈及面访对象为琼海市民政局、石壁镇人民政府、塔洋镇人民政府人员，对问题进行详细探讨。 2.2 绩效评价关键问题10本项目绩
18、效评价重点关注以下关键评价问题：（1）项目是否符合国家的发展政策，切合当地的实际情况？（2）项目立项程序是否符合规定？（3）项目是否经预、概算，项目调整是否履行相应手续？（4）项目资金到位情况？（5）项目资金是否及时到位？（6）项目资金使用情况如何？（7）项目资金的实际支出与预算批复的用途是否符合？是否存在支出依据不合理？是否存在截留、挤占、挪用资金的情况？是否存在超标准开支情况？（8）项目会计信息是否准确、及时和完整？（9）资金管理、费用支出等制度是否健全？是否严格执行？会计核算是否规范？（10）项目管理单位是否建立管理制度？（11）项目是否按规定执行招投标，有无将工程投资随意分解，回避招投
19、标？（12）项目是否按规定执行合同制？（13）项目是否按规定执行工程监理制？（14）项目在施工过程中，是否组织专业的技术人员进行安全巡查，检查建设质量？（15）项目建设内容是否按项目实施方案的批复建设（16）项目建设内容验收质量是否合格？（17）项目是否按规定及时经审计部门进行工程结算审计？（18）项目是否按时完成？（19）项目项目建设成本是否达到绩效目标？（20）项目在自然灾害来袭时，是否能减少财产损失？（21）项目项目在自然灾害来袭时，是否能减少人员伤亡？11（22）项目建设地势高低、离村民居住点距离？（23）居民对项目的满意度如何？2.3 证据收集方法为了保证对项目进行公正客观的评价，需
20、要尽可能地做到收集有数据、有质量和准确、可靠的评价证据，对此，在证据收集方面，评价小组首先着重对资料进行搜集。其收集证据的方法及过程主要有：要求被评价单位提供与项目有关的法规文件、验收报告及项目实施方案，查看项目资金会计账册以了解资金的收支情况等。2.3.1 搜集相关政策法规评价项目资料经琼海市民政局、塔洋镇人民政府、石壁镇人民政府提供，又通过其他途径搜集了与政策相关的文件。2.3.2 调取项目相关信息评价小组在琼海市民政局、塔洋镇人民政府、石壁镇人民政府的配合下调取了项目相关数据资料。2.3.3 利用互联网资源同时，评价小组还充分利用互联网资源，从相关政府网站上搜集了部分资料，将所有文件资料
21、先进行初步汇集整理后，再对案卷进行研究与对比分析。2.3.4 整理实地调研、座谈会、面访、问卷调查的相关信息评价小组将所有从案卷研究中获得的证据与从琼海市民政局、塔洋镇人民政府、石壁镇人民政府调研、座谈会、和互联网中获得的证据汇集起来，对同一指标在不同文件资料中的证据进行对比、印证、核实和补充。2.3. 5 结合项目实施特点整理证据评价小组结合项目实际情况，按照用于判断已实现指标的证据、用于判断预期指标的证据和利益相关者的观点等三类证据进行了整理，经过验证和确定后以得到准确、可靠和有效的证据。2.3.6 分析判断评价小组对证据进行了判断分析，回答关键问题和指标，尽可能地充分解释项目决策、项目管
22、理、产出、效果和影响力因素关键问题。122.4 绩效评价实施过程序号 评价活动 产出 负责人 时间1 文件研究项目基础信息表、琼海市民政局、塔洋镇人民政府、石壁镇人民政府提供信息吕玉芬 8 月 22 日2 设计面访问题清单 面访问题清单 洪峰 8 月 23 日3 爱国卫生运动委员 会办公室调研 调研记录 洪峰、吕玉 芬 8 月 24 日4 证据整理 将证据针对指标进行汇总 洪峰、吕玉 芬 8 月 25 日-8 月 26日5 评价分析 形成绩效评价分析结果、评价 结论、经验教训和建议 洪峰 8 月 27 日6 撰写绩效评价报告 初稿 绩效报告初稿 吕玉芬 9 月 3 日-5 日7 与利益相关者沟
23、通 利益相关者的建议和意见汇总 评价组长 9 月 8 日8 完善并形成绩效评 价报告终稿 绩效评价报告终稿 评价组长 9 月 10 日2.5 绩效评价的局限性本次绩效评价的局限性，主要采信于项目单位-琼海市民政局、塔洋镇人民政府、石壁镇人民政府提供档案资料。档案资料和受调查者反映情况的完整和真实性直接影响评价的结果。3.项目绩效分析3.1 目标完成程度评价准则 分 值 得 分项目决策 10 分 10 分项目管理 45 分 31 分项目绩效 45 分 15 分合计 100 分 56 分目标完成程度评价指标包含项目决策指标（10 分）、项目管理指标(45 分)、项目绩效指标（45 分），共计 10
24、0 分。项目评价实际得分 56 分，其项目决策指标（10 分）、项目管理指标(3113分)、项目绩效指标（15 分）。3.1.1 项目决策（满分 10 分，得 10 分）问题 1：项目是否符合国家的发展政 3 策，切合当地的实际情况？答：经对项目的实地调查了解及核实其所提供的相关资料，项目建设能够进一步完善我市城乡灾害应急避难场所建设，确保灾区人民群众的生命财产安全。促进当地经济的更好发展。该项目符合国家的发展政策，切合当地的实际情况。得分情况：该指标分值 3 分，得分 3 分。问题 2：项目立项程序是否符合规定？答：琼海市人民政府同意防洪楼建设项目，将实施的 5 栋防洪楼均经琼海市发展和改革
25、委员会批复同意，具体如下：（1）琼海市发展和改革委员会关于石壁镇南星村委会石壁洋村防洪楼建设工程实施方案的批复海发改审批2016422 号同意该项目建设；（2）琼海市发展和改革委员会关于石壁镇南星村委会郭塘村防洪楼建设工程实施方案的批复海发改审批2016423 号同意该项目建设；（3）琼海市发展和改革委员会关于塔洋镇红庄村委会水头村防洪楼建设工程实施方案的批复海发改审批2016322 号同意该项目建设；（4）琼海市发展和改革委员会关于塔洋镇里文村委会排沟村防洪楼建设工程实施方案的批复海发改审批2017114 号同意该项目建设；（5）琼海市发展和改革委员会关于塔洋镇加贤村委会加堆村防洪楼建设工程
26、实施方案的批复海发改审批2017271 号同意该项目建设。该项目立项程序符合规定。得分情况：该指标分值 4 分，得分 4 分。问题 3：项目是否经预、概算，项目调整是否履行相应手续？答：2016 年 11 月 8 日琼海市发展和改革委员会关于石壁镇南星村委会石壁洋村防洪楼建设工程实施方案的批复海发改审批2016422 号，批复建设项目最终概算总投资为 76.9 万元，项目未进行调整；142016 年 11 月 8 日琼海市发展和改革委员会关于石壁镇南星村委会郭塘村防洪楼建设工程实施方案的批复海发改审批2016423 号，批复建设项目最终概算总投资为 76.9 万元，项目未进行调整；2016 年
27、 9 月 12 日琼海市发展和改革委员会关于塔洋镇红庄村委会水头村防洪楼建设工程实施方案的批复海发改审批2016322 号，批复建设项目最终概算总投资为 77.55 万元，项目未进行调整；2017 年 4 月 14 日琼海市发展和改革委员会关于塔洋镇里文村委会排沟村防洪楼建设工程实施方案的批复海发改审批2017114 号，批复建设项目最终概算总投资为 82.27 万元，项目未进行调整；2017 年 7 月 17 日琼海市发展和改革委员会关于塔洋镇加贤村委会加堆村防洪楼建设工程实施方案的批复海发改审批2017271 号，批复建设项目最终概算总投资为 82.27 万，项目未进行调整。项目立项切合实
28、际、程序合规，预算管理规范。得分情况：该指标应得分 3 分，实际得分 3 分。3.1.2 项目管理（满分 45 分，得 31 分）问题 4：项目资金到位情况？答：经对项目方案批复进行核实，项目总投资 395.89 万元，截至 2017 年8 月 31 日止，项目资金已到位 350 万元，资金到位率=实际到位率/计划到位率*100%=350/395.89*100%=88.41%。市财政资金 350 万已经到位，镇政府自筹资金尚未到位.得分情况：该指标分值 4 分，得分 2 分。扣分原因：镇政府自筹资金未足额到位。问题 5：项目资金是否及时到位？答：经对项目相关资料进行核实，市财政资金 350 万
29、在项目实施前已及时到位。市财政资金及时到位15得分情况：该指标分值 4 分，得分 4 分。问题 6：项目资金使用情况如何？答：经查阅明细账，该项目资金拨入 350 万元，实际使用资金 116.53 万元。资金使用率=实际使用资金/拨入资金*100%=116.53/350*100%=33.29%得分情况：该指标分值 4 分，得分 0 分。扣分原因：由于项目的实施进度慢，导致资金的使用率低。问题 7：项目资金的实际支出与预算批复的用途是否符合？是否存在支出依据不合理？是否存在截留、挤占、挪用资金的情况？是否存在超标准开支情况？答：经对关于石壁镇南星村委会石壁洋村防洪楼建设工程实施方案的批复海发改审
30、批2016422 号、关于石壁镇南星村委会郭塘村防洪楼建设工程实施方案的批复海发改审批2016423 号、关于塔洋镇红庄村委会水头村防洪楼建设工程实施方案的批复海发改审批2016322 号、关于塔洋镇里文村委会排沟村防洪楼建设工程实施方案的批复海发改审批2017114 号、关于塔洋镇加贤村委会加堆村防洪楼建设工程实施方案的批复海发改审批2017271 号，进行核实，项目的实际支出按照批复的规定，实际使用资金116.53 万元，未超过标准开支。该项目转款专用，合规合理。得分情况：该指标分值 8 分，得分 8 分。问题 8：项目会计信息是否准确、及时和完整？答：经查阅相关资料及抽查 15 笔项目支
31、出财务凭证，项目的会计信息准确及时且完整。项目会计信息准确、及时和完整。得分情况：该指标分值 3 分，得分 3 分。问题 9：资金管理、费用支出等制度是否健全？是否严格执行？会计核算是否规范？答：各镇政府均未根据项目制定相应的资金管理、费用支出制度。经查阅16会计凭证，项目支出基本能够按照事业单位会计制度规定执行，会计核算规范。得分情况：该指标分值 4 分，得分 3 分。扣分原因：财务制度不够健全，未根据该项目制度相关资金管理、费用支出等制度。问题 10：项目管理单位是否建立管理制度？答：经查阅相关资料，项目未严格按照项目实际建立管理制度。得分情况：该指标分值 4 分，得分 0 分。扣分原因：
32、项目未建立项目养护管理制度。问题 11：项目是否按规定执行招投标，有无将工程投资随意分解，回避招投标？答：经查阅项目实施方案的批复，石壁镇南星村委会石壁洋村防洪楼、石壁镇南星村委会郭塘村防洪楼、塔洋镇红庄村委会水头村防洪楼、塔洋镇里文村委会排沟村防洪楼项目均未达到工程建设项目招标范围和规模标准规定招标标准，该项目采用邀请三家以上单位报价比选进行 确定项目施工承包人。塔洋镇加贤村委会加堆村防洪楼在项目实施前未按照规定招标程序进行招标。得分情况：该指标分值 3 分，得分 2 分。扣分原因：塔洋镇加贤村委会加堆村防洪楼未按照规定完成招标。问题 12：项目是否按规定执行合同制？答：经核实有关资料，石壁
33、镇南星村委会石壁洋村防洪楼工程、石壁镇南星村委会郭塘村防洪楼工程与海南丰杰建筑工程有限公司签订建筑工程施工合同；塔洋镇红庄村委会水头村防洪楼工程与琼海环宇建筑有限公司签订建筑工程施工合同；塔洋镇里文村委会排沟村防洪楼工程与琼海朝阳建筑工程有限责任公司签订建筑工程施工合同。石壁镇南星村委会石壁洋村防洪楼工程、石壁镇南星村委会郭塘村防洪楼工程与福建安华发展有限公司签订17建设工程监理合同；塔洋镇红庄村委会水头村防洪楼工程与广东华迪工程建设监理有限公司签订建设工程监理合同；塔洋镇里文村委会排沟村防洪楼工程与海南恺晟项目管理有限公司签订建设工程监理合同，且按照合同执行。而塔洋镇加贤村委会加堆村防洪楼工
34、程在项目实施前未签订建筑工程施工合同、建设工程监理合同。得分情况：该指标分值 3 分，得分 2 分。扣分原因：塔洋镇加贤村委会加堆村防洪楼未按照规定签订相关合同。问题 13：项目是否按规定执行工程监理制？答：经核实有关资料，石壁镇南星村委会石壁洋村防洪楼工程、石壁镇南星村委会郭塘村防洪楼工程与福建安华发展有限公司签订建设工程监理合同，陈定杰负责该项工程的总监理工程师；塔洋镇红庄村委会水头村防洪楼工程与广东华迪工程建设监理有限公司签订建设工程监理合同，轩敏超负责该项工程的总监理工程师；塔洋镇里文村委会排沟村防洪楼工程与海南恺晟项目管理有限公司签订建设工程监理合同，王明军负责该项工程的总监理工程师
35、，全面负责项目监理工作。塔洋镇加贤村委会加堆村防洪楼工程在项目实施前未签订建设工程监理合同。得分情况：该指标分值 3 分，得分 2 分。扣分原因：塔洋镇加贤村委会加堆村防洪楼未按照规定执行工程监理制。问题 14：项目在施工过程中，是否组织专业的技术人员进行安全巡查，检查建设质量？经对项目进行实地调查及有关资料的核实，项目在实施过程中全程由监理单位广州穂科建设管理有限公司负责工程现场安全质量监督。该项目按照规定进行安全巡查，检查建设质量。得分情况：该指标分值 5 分，得分 5 分。3.1.3 项目绩效（得分 45 分，得 15 分）问题 15：项目建设内容是否按项目实施方案的批复建设18答：经对
36、项目进行实地调查及对提供的资料进行核实，石壁镇南星村委会石壁洋村防洪楼工程仅完成工程量的 50%、石壁镇南星村委会郭塘村防洪楼工程仅完成工程量的 45%、塔洋镇红庄村委会水头村防洪楼工程仅完成工程量的95%、塔洋镇里文村委会排沟村防洪楼工程仅完成工程量的 85%、塔洋镇加贤村委会加堆村防洪楼工程仅完成工程量的 60%，因项目均未竣工验收，无法和项目实施方案的批复建设内容对比，未能体现项目建成后起到防洪减灾的效果。得分情况：该指标分值 5 分，得分 0 分。扣分原因：因项目均未竣工验收，无法和项目实施方案的批复建设内容对比。问题 16：项目建设内容验收质量是否合格？答：经对项目进行实地调查及对提
37、供的资料进行核实，石壁镇南星村委会石壁洋村防洪楼、石壁镇南星村委会郭塘村防洪楼、塔洋镇红庄村委会水头村防洪楼、塔洋镇里文村委会排沟村防洪楼、塔洋镇加贤村委会加堆村防洪楼均未竣工验收，工程质量是否合格尚不能确定。得分情况：该指标分值 5 分，得分 0 分。扣分原因：项目均未按规定时间竣工验收，工程质量是否合格尚不能确定。问题 17：项目是否按规定及时经审计部门进行工程结算审计？答：经查阅相关资料，石壁镇南星村委会石壁洋村防洪楼、石壁镇南星村委会郭塘村防洪楼、塔洋镇红庄村委会水头村防洪楼、塔洋镇里文村委会排沟村防洪楼、塔洋镇加贤村委会加堆村防洪楼均未经审计部门做工程结算审计。该指标应得分 5 分，
38、实际得分 0 分。扣分原因：项目均未按规定时间竣工验收，故未经审计部门进行工程竣工结算审计。问题 18：项目是否按时完成？19答：经对项目进行实地调查及对提供的资料进行核实，项目未按时完工。石壁镇南星村委会石壁洋村防洪楼项目合同期 90 天，计划于 2017 年 2 月20 日完工；工程仅完成工程量的 50%，尚未完工；石壁镇南星村委会郭塘村防洪楼项目合同期 90 天，计划于 2017 年 2 月 20日完工；工程仅完成工程量的 45%，尚未完工；塔洋镇红庄村委会水头村防洪楼项目合同期 180 天，计划于 2017 年 2 月20 日完工；工程仅完成工程量的 95%，尚未完工；塔洋镇里文村委会
39、排沟村防洪楼项目合同期 150 天，计划于 2017 年 7 月20 日完工；工程仅完成工程量的 85%，尚未完工；塔洋镇加贤村委会加堆村防洪楼合项目尚未签订合同，计划于 2017 年 2月 20 日完工；工程仅完成工程量的 60%，尚未完工。得分情况：该指标分值 5 分，得分 0 分。扣分原因：由于工程项目平均逾期半年，未按时完成。问题 19：项目建设成本是否达到绩效目标？答：经查看项目会计账册及项目方案批复，项目总投资 395.89 万元，由于项目并均未竣工验收并经结算审计，截止至 2017 年 8 月 31 日实际支出 116.53元。项目建设成本未超预算使用。该指标应得分 5 分，实际
40、得分 5 分。问题 20：项目在自然灾害来袭时，是否能减少财产损失？答：经对项目进行实际调查，石壁镇南星村委会石壁洋村防洪楼、石壁镇南星村委会郭塘村防洪楼、塔洋镇红庄村委会水头村防洪楼、塔洋镇里文村委会排沟村防洪楼、塔洋镇加贤村委会加堆村防洪楼未竣工，未能体现项目建成后在自然灾害来袭时，能否减少财产损失。该指标应得分 5 分，实际得分 0 分。扣分原因：项目均未按规定时间竣工验收，未能体现项目带来的效益。20问题 21：项目项目在自然灾害来袭时，是否能减少人员伤亡？答：经对项目进行实际调查，石壁镇南星村委会石壁洋村防洪楼、石壁镇南星村委会郭塘村防洪楼、塔洋镇红庄村委会水头村防洪楼、塔洋镇里文村
41、委会排沟村防洪楼、塔洋镇加贤村委会加堆村防洪楼未竣工，未能体现项目建成后在自然灾害来袭时，能否减少人员伤亡。得分情况：该指标分值 5 分，得分 0 分。扣分原因：项目均未按规定时间竣工验收，未能体现项目带来的效益。问题 22：项目建设所在的村庄地势高低、离村民居住点距离？答：经对项目进行实地调查，项目建设地势较高，离村民居住点较近，防洪能力效果明显。得分情况：该指标分值 5 分，得分 5 分。问题 23：居民对项目的满意度如何？答：通过对居民发放 20 份问卷调查，居民对防洪楼建设项目整体满意度大于 90%。居民对该项目的满意度较高。得分情况：该指标分值 5 分，得分 5 分。4绩效评价结果和
42、绩效评价4.1 评价结果评价准则 分值 得分项目决策 10 10项目管理 45 31项目绩效 45 15合计 100 564.2 绩效评价综合所述，项目总体评分为“56 分” ，级别评定为“ 差”。项目完成后有利于防御和减轻洪涝灾害，维护人民的生命和财产安全，保障社会主义现代化建设顺利进行。维护社会稳定，为经济社会可持续发展提供21防汛安全保障。与国家政策和发展规划及当地的需求高度相关，确保了项目目标的实现和项目效果的可持续性。5.经验教训和建议5.1 经验教训（1）财务管理制度不完备,没有制订项目资金管理和财务检查监控的相应制度规范。（2）项目资金支出较慢，由于项目实施进度慢，截止至 201
43、7 年 8 月 31 日，支出数为 116.53 万元，资金支出使用率为 33.29%。（3）项目目前还未完工，未产生实施效益。（4）塔洋镇加贤村委会加堆村防洪楼在项目施工前未按照规定执行招投标和签订项目的施工合同、监理合同。5.2 建议（1）制订有关项目资金管理和财务检查监控制度，强化项目资金日常管理和财务监督检查工作。（2）抓紧项目的实施，按合同规定及时拨付项目工程进度款，加快资金支出进度，提高财政资金的使用效率。（3）抓紧项目的实施，按时完成项目，尽早发挥其效益。（4）项目应按照规定程序执行招投标及签订相关合同，完善相关手续。重点项目绩效评价指标体系评分表单位：琼海市水务局三级指标一级指
44、标 二级指标指标名称 指标解释说明 评分标准 分值 得分战略目标 项目决策适应性 考核项目是否符合国家的发展政策，切合当地的实际情况项目符合国家的发展政策，切合当地实际，3 分；符合国家的发展政策，但不切合当地实际，2 分；不符合国家的发展政策，不切合当地实际，0 分3 3立项程序合规性 项目理想程序合规性考核项目是否符合立项程序的要求，包括项目建议书、可行性研究报告、初步设计、施工图设计文件等审批程序的合规性全部符合，4 分；一项不符合减 1 分 4 4项目决策项目预算管理规范 项目是否经预、概算 考核项目是否经预、概算，项目调整是否履行相应手续有概算（预算）经批复，3 分；有概算（预算）未
45、批复，1 分；无概算（预算），0 分3 3资金到位率 考核项目资金到位情况，实际到位/计划 到位*100%资金到位率 100%，4 分；90%99%，3 分；80%89%，2 分；70%79%，1 分；60%69%，0.5 分；60%一下，0 分4 2资金到位及时性 考核项目资金到位的及时性 资金及时到位，4 分；拖延 3 个月以上，2 分；拖延半年以上，0 分 4 4资金使用率 考核资金使用率：资金使用率=实际使用 资金/项目拨入资金*100%项目实际使用资金/项目拨入资金90%，得 4 分；80%-89%，得 3 分；70%-79%，得 2 分；60%-69%，得 1 分；60%一下，得
46、0 分4 0项目管理 投入管理资金的专款专用考核资金的实际支出与预算批复的用途是否符合，是否存在支出依据不合理；是否存在截留、挤占、挪用资金的情况；是否存在超标准开支情况专款专用、合理合规得 8 分；存在一定问题但不违反财务规定得 6 分；存在超标准开支情况得 4 分；存在截留、挤占、挪用资金的情况得 0 分8 823会计信息的准确性、及时性、完整性 考核项目会计信息是否准确、及时、完整抽查项目支出财务凭证 15 笔，符合规定4 分，每不符合一笔扣 1 分 3 3财务管理 资金管理、费用支出等制度是否健全，是 否严格执行；会计核算是否规范 财务制度健全（1 分），严格执行制度（1 分），会计核
47、算规范（2 分) 4 3管理制度 考核项目管理单位是否建立管理制度，以 确保项目的可持续运行严格按照项目实际建立项目养护管理制度，建立健全得 3 分，建立但不健全得 2 分，尚未建立得 0 分4 0招投标制 考核项目是否按规定执行招投标，有无将 工程投资随意分解，回避招投标 都符合，得 3 分；一项不符合，得 0 分 3 2合同管理制 考核项目是否按规定执行合同制 执行，得 3 分；不执行，得 0 分 3 2工程监理制 考核项目是否按规定执行工程监理制 执行，得 3 分；不执行，得 0 分 3 2执行管理人力资源 根据项目实际合理配置管理机构人员依据项目管理要求，人员配置合理到位，5 分；已配
48、置但不合理，2 分；不配置人员，0 分5 5项目绩效 产出数量 工程规模 考核项目建设内容是否按项目实施方案的 批复建设 建设内容一致，得 5 分；达到 90%，得 3分；低于 90%，得 0 分 5 024验收情况 考核项目建设内容验收质量是否合格 质量合格，得 5 分；不合格，得 0 分 5 0产出质量项目竣工结算 项目及时经审计部门进行工程竣工结算审 计 全部项目均经审计，5 分，每 1 个项目未经审计扣 0.5 分，扣完为止 5 0产出时效 项目及时完工率 考核项目是否按时完成按时完成，得 5 分；延迟低于半年，得 4分；延迟低于 1 年，得 2 分；超过 1 年，得 0 分5 0产出
49、成本 项目建设成本 考核项目建设成本是否达到绩效目标 预算成本，得 5 分；预算成本，得 0分 5 5财产安全 考核项目在自然灾害来袭时，是否能减少 财产损失减少财产损失效果明显，5 分；减少财产损失效果一般，3 分；未取到减少财产损失效果，0 分5 0生命安全 考核项目在自然灾害来袭时，是否能减少 人员伤亡减少人员伤亡效果明显，5 分；减少人员伤亡效果一般，3 分；未取到减少人员伤亡效果，0 分5 0防洪能力 考核防洪楼所在的村庄地势高低、离村民 居住点距离。 防洪能力效果明显，5 分；防洪能力效果一般，3 分；未取到防洪能力效果，0 分 5 5社会效益居民满意度 考核居民对项目的满意度满意度 90%以上得 5 分；80%-89%得 4 分；70%-79%得 3 分；60%-69%得 2 分；60%以下得 0 分5 5总计（分值 100 分） 100 56
