1、1 湖 南 华升 股 份有 限 公司 2014 年年 度 报告 摘 要 一、重 要 提示 1.1 本 年 度 报 告 摘 要 来 自 年 度 报 告 全 文，投 资 者 欲 了 解 详 细 内 容，应 当 仔 细 阅 读 同 时 刊 载 于 上 海证券交易所网站等中国证监会指定网站上的年度报告全文。1.2 公司简介 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A 股 上海证券交易所 华升股份 600156 益鑫泰 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 朱小明 段传华 电话 0731-85237818 0731-85237818 传真 0731-852
2、37861 0731-85237861 电子信箱 二、主 要 财务 数 据 和 股东 情 况 2.1 公司主要财务数据 单位：元 币种：人民币 2014 年末 2013 年末 本期末比上年同期末增减（%）2012 年末 总资产 1,110,800,210.19 1,186,715,148.82-6.40 1,240,390,365.76 归 属 于 上 市 公司 股 东 的 净 资产 681,947,445.43 713,632,352.20-4.44 622,575,175.06 2014 年 2013 年 本期比上年同期增减(%)2012 年 经 营 活 动 产 生的 现 金 流 量 净额
3、-110,253,866.83-85,448,814.06-29.03 46,397,230.10 营业收入 907,086,751.96 982,091,228.11-7.64 866,189,098.95 归 属 于 上 市 公司 股 东 的 净 利润-31,684,906.77 79,198,711.23-140.00 7,873,756.80 归 属 于 上 市 公司 股 东 的 扣 除非 经 常 性 损 益的净利润-44,436,553.15-116,804,528.49-24,271,983.58 加 权 平 均 净 资-4.5400 11.96 减少16.50 个 百分 1.29
4、 2 产收益率（%）点 基 本 每 股 收 益（元股）-0.0788 0.1970-140.00 0.0181 稀 释 每 股 收 益（元股）-0.0788 0.1970-140.00 0.0181 2.2 截止报告期末的股东总数、前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表 单位:股 截止报告期末股东总数（户）30,684 年度报告披露日前第五个交易日末的股东总数（户）30,236 前 10 名股东 持股情况 股东名称 股东性质 持股比例(%)持股 数量 持有有限售条件的股份数量 质押或冻结的股份数量 湖南华升集团公司 国有法人 40.11 161,304,592 质押 7,50
5、0,000 李欣立 境内自然人 0.62 2,500,000 未知 中国服装集团公司 国有法人 0.58 2,344,120 未知 龚洁 境内自然人 0.51 2,042,400 未知 湖南省益阳市财源建设投资有限公司 国有法人 0.45 1,822,074 未知 王琦 境内自然人 0.42 1,684,973 未知 中国工商银行诺安股票证券投资基金 未知 0.37 1,500,000 未知 蔡佳微 境内自然人 0.34 1,376,769 未知 刘彦兰 境内自然人 0.33 1,328,872 未知 林志群 境内自然人 0.31 1,249,000 未知 上述股东关联关系或一致行动的说明 公
6、司前十大股东中 1、3、5 位为国有 法人股股东，之间不存在关联关系，也不属于上市公司持股变动信息披露管理办法中规定的一致行动人，其余股东本公司未知其之间是否存在关联关系或一致行动关系。3 2.3 公 司 与 实际 控 制 人之间 的 产 权及控 制 关 系的方 框 图 三、管 理 层讨 论 与 分 析 2014 年，国 际国内经济 环境错综复杂，公司主业产品需求萎缩，出口市场低迷，面对不利的形势，公司 紧紧围绕转 方式、调结 构、主业减 亏为目标，积极应对，攻坚克难，通过开展广 泛 的市场调研，抢抓市场机 遇，创新营 销思路，稳 定老客户，开发新客户，生产经营 基本保持稳 定。但是由于人 工
7、成本和原 料成本上涨 加上市场需 求不旺等因 素的影响，公司出现亏 损。报告期 内，公司完成营业收入 907086751.96 万元，归属于母公司的净利润为-31684906.77 万元。（一）主营业 务 分 析 1、利 润表 及现 金 流 量表相 关 科 目变动 分 析 表 单位:元 币种:人民币 科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）营业收入 907,086,751.96 982,091,228.11-7.64 营业成本 832,386,202.12 916,796,244.88-9.21 销售费用 34,591,811.10 47,749,225.17-27.56 管理费用 73,38
8、6,607.65 80,500,660.34-8.84 财务费用-5,376,862.10 11,961,689.86-144.95 经营活动产生的现金流量净额-110,253,866.83-85,448,814.06-29.03 投资活动产生的现金流量净额 157,110,937.78 45,871,497.91 242.50 筹资活动产生的现金流量净额-12,412,009.27-10,137,229.62-22.44 研发支出 7,862,759.29 13,545,827.98-41.95 2、收入(1)驱 动 业 务收入 变 化 的因素 分 析 报告期主营业务收入：892,670,9
9、94.81 元，较上 年同期 969,979,865.77 元，下降 7.97%，其中：纺织生产业务板块 265,685,452.56 元，比 上年同期 268,629,619.15 元，减少 1.10%；贸易业务板块 544,056,540.68 元，比上 年同期 612,237,415.61 元 减少 11.14%；制药机械业务板块82,929,001.57 元，比上 年同期 89,112,831.01 元，减少 6.94%。4(2)以 实 物 销售为 主 的 公司产 品 收 入影响 因 素 分析 分产品 期初库存 本期产量（或购进）本期销量 期末库存 纱（吨）758 2,843 2,81
10、2 789 布（米）4,345,981 49,005,442 49,838,163 3,513,260 服装（件）102,014 2,409,027 2,264,514 246,527 工程机械（台）45 45 0 制药机械（台）50 326 284 92(3)主要销 售客户 的 情 况 单位：元 客户名称 销售额 占公司销售总额的比例（%）客户一 125,553,481.45 13.84 客户二 60,663,095.46 6.69 客户三 52,696,754.80 5.81 客户四 50,782,082.06 5.60 客户五 12,269,506.43 1.35 小 计 301,964
11、,920.20 33.29 3、成本(1)成 本 分 析表 单位：元 分行业 成本构成项目 本期金额 本期占总成本比例（%）上期同期金额 上年同期占总成本比例（%）本期金额较上年同期变动比例（%）纺织生产业务 原材料 148,402,436.99 61.80 119,573,750.69 43.63 24.11 人工 70,063,860.89 29.18 71,593,690.82 26.12-2.14 制造费用 21,682,177.89 9.03 82,914,313.79 30.25-73.85 纺织生产业务合计 240,148,475.77 100.00 274,081,755.30
12、 100.00-12.38 贸易业务 购进成本 526,126,213.93 100.00 588,002,406.08 100.00-10.52 制药机械 原材料 48,883,473.85 82.64 33,009,835.12 71.00 48.09 人工 6,389,638.84 10.80 5,754,774.25 12.38 11.03 制造费用 3,877,317.99 6.56 7,729,716.46 16.63-49.84 小计 59,150,430.68 100.00 46,494,325.83 100.00 27.22 5 分行业 分产品 成本构成项目 本期金额 本期占
13、总成本比例（%）上期同期金额 上年同期占总成本比例（%）本期金额较上年同期变动比例（%）纺织生产业务 纱 原材料 41,770,894.34 55.81 34,831,474.33 37.21 19.92 人工 24,876,583.59 33.24 31,130,752.59 33.25-20.09 制造费用 8,191,159.89 10.95 27,656,631.18 29.54-70.38 小计 74,838,637.82 100.00 93,618,858.10 100.00-20.06 布 原材料 105,298,670.59 65.38 83,139,552.59 46.90
14、26.65 人工 43,620,986.59 27.09 40,459,635.78 22.83 7.81 制造费用 12,129,322.11 7.53 53,654,631.21 30.27-77.39 小计 161,048,979.29 100.00 177,253,819.58 100.00-9.14 服装 原材料 2,316,714.67 54.37 1,602,723.77 49.94 44.55 人工 555,315.20 13.03 3,302.45 0.10 16,715.25 制造费用 1,388,828.79 32.60 1,603,051.40 49.95-13.36
15、小计 4,260,858.66 100.00 3,209,077.62 100.00 32.78 纺织生产业务合计 原材料 149,386,279.60 62.21 119,573,750.69 43.63 24.93 人工 69,052,885.38 28.75 71,593,690.82 26.12-3.55 制造费用 21,709,310.79 9.04 82,914,313.79 30.25-73.82 合 计 240,148,475.77 100.00 274,081,755.30 100.00-12.38 贸易业务 纱 购进成本 21,516,839.15 4.09 103,506
16、,015.59 17.60-79.21 布 购进成本 356,357,286.56 67.73 261,763,464.03 44.52 36.14 服装 购进成本 100,232,007.04 19.05 71,604,951.41 12.18 39.98 纺织机械等设备进口贸易 购进成本 0.00 7,014,733.20 1.19-100.00 工程机械国际贸易 购进成本 21,127,370.81 4.02 106,397,311.74 18.09-80.14 陶瓷国际贸易 购进成本 0.00 1,441,036.81 0.25-100.00 其他 26,892,710.37 0.05
17、 36,274,893.30 0.06-25.86 贸易业务合计 526,126,213.93 100.00 588,002,406.08 100.00%-10.52 制药机械 原材料 48,883,473.85 82.64 33,009,835.12 71.00 48.09 人工 6,389,638.84 10.80 5,754,774.25 12.38 11.03 制造费用 3,877,317.99 6.56 7,729,716.46 16.63-49.84 小计 59,150,430.68 100.00 46,494,325.83 100.00 27.22 6(2)主 要 供 应商情 况
18、 单位：元 供应商名称 采购金额 占公司年度采购总额的比例（%）供应商一 50,077,000.00 6.02 供应商二 25,953,771.55 3.12 供应商三 12,858,982.74 1.54 供应商四 8,498,179.28 1.02 供应商五 7,539,791.80 0.91 小 计 104,927,725.37 12.61 4、费用 单 位：元 项目 本期 上年同期 同比增减百分点 金额 费用率 金额 费用率 营业收入 907,086,751.96 982,091,228.11 销售费用 34,591,811.10 3.81 47,749,225.17 4.86-1.0
19、5 管理费用 73,386,607.65 8.09 80,500,660.34 8.20-0.11 财务费用-5,376,862.10-0.59 11,961,689.86 1.22-1.81 所得税费用 2,224,191.52 0.25 26,095,059.87 2.66-2.41 5、研 发支 出(1)研 发 支 出情况 表 单位：元 本期费用化研发支出 7,862,759.29 本期资本化研发支出 研发支出合计 7,862,759.29 研发支出总额占净资产比例（%）1.05 研发支出总额占营业收入比例（%）0.87 6、现 金流 单位：元 科 目 本期数 上年同期数 本期数较上年同
20、期数变动比例（%）经营活动现 金流入小计 968,784,396.17 1,187,231,566.37-18.40 经营活动现 金流出小计 1,079,038,263.00 1,272,680,380.43-15.22 7 经营活动产 生的现金流量净额-110,253,866.83-85,448,814.06-29.03 投资活动现 金流入小计 539,749,629.00 50,882,641.71 960.77 投资活动现 金流出小计 382,638,691.22 5,011,143.80 7,535.76 投资活动产 生的现金流量净额 157,110,937.78 45,871,497
21、.91 242.50 筹资活动现 金流入小计 45,000,000.00 78,000,000.00-42.31 筹资活动现 金流出小计 57,412,009.27 88,137,229.62-34.86 筹资活动产 生的现金流量净额-12,412,009.27-10,137,229.62-22.44 现金及现金等价物净增加额 34,445,061.68-49,714,545.77 169.29（二）行 业、产品或 地 区 经营情 况 分 析 2、主营业务 分行业、分 产品 情况 单位:元 币种:人民币 主营业务分行业情况 分行业 营业收入 营业成本 毛利率（%）营业收入比上年增减（%）营业成
22、本比上年增减（%）毛利率比上年增减（%）纺织生产业务 265,685,452.56 240,148,475.77 9.61-1.10-12.38 增加11.64 个百分点 贸易业务 544,056,540.68 526,126,213.93 3.30-11.14-10.52 减少0.66 个百分点 制药机械 82,929,001.57 59,150,430.68 28.67-6.94 27.22 减少19.15 个百分点 合 计 892,670,994.81 825,425,120.38 7.53-7.97-9.15 增加1.20 个百分点 主营业务分产品情况 分产品 营业收入 营业成本 毛利
23、率（%）营业收入比上年增减（%）营业成本比上年增减（%）毛利率比上年增减（%）纱 107,885,170.11 96,355,476.97 10.69-44.58-51.12 增加11.96 个百分点 布 538,770,459.40 517,406,265.85 3.97 20.82 16.78 3.32 服装 110,933,069.77 104,492,865.70 5.81 26.49 39.67-8.89 家纺产品国际贸易 纺织机械等设备进口贸易-100.00-100.00 工程机械国际贸易 24,299,546.66 21,127,370.81 13.05 1,586.25 1,2
24、42.44 22.27 陶瓷国际贸易-100.00-100.00 制药机械 82,929,001.57 59,150,430.68 28.67-6.94 27.22-19.15 8 其他 27,853,747.30 26,892,710.37 3.45-17.76-16.21 减少1.78 个百分点 合 计 892,670,994.81 825,425,120.38 7.53-7.97-9.15 增加1.20 个百分点 2、主 营业 务分 地 区 情况 单位：元 币种：人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）境内销售 242,164,623.60-35.10 境外销售 650,506,
25、371.21 8.99(一)资 产、负债情 况 分 析 3、资 产 负 债情况 分 析 表 单位：元 项目名称 本期期末数 本期期末数占总资产的比例（%）上期期末数 上期期末数占总资产的比例（%）本期期末金额较上期期末变动比例（%）情况说明 货币资金 105,229,048.30 9.47 73,835,031.92 6.22 42.52 收 到 子 公 司处 置 股 权 第二期款项 应收账款 120,774,027.12 10.87 93,789,807.66 7.90 28.77 客 户 付 款 期限有所延长 预付账款 57,809,487.72 5.20 120,909,397.21 1
26、0.19-52.19 本 期 加 大 采购结算力度 其他应收款 25,089,336.60 2.26 195,211,028.92 16.45-87.15 收 到 子 公 司处 置 第 二 期款项 存货 315,475,418.47 28.40 234,335,430.47 19.75 34.63 本 报 告 期 增加 原 材 料 储备 固定资产 153,519,062.31 13.82 171,880,571.16 14.48-10.68 在建工程 11,847,794.83 1.07 3,011,869.73 0.25 293.37 本 报 告 期 新增 子 公 司 生产 线 技 术 升级
27、项目 短期借款 45,000,000.00 4.05 55,000,000.00 4.63-18.18 9 应付账款 108,506,348.99 9.77 74,060,419.11 6.24 46.51 本 报 告 期 应付 材 料 采 购款增加 预收账款 36,629,385.34 3.30 106,730,758.97 8.99-65.68 本 期 加 大 出口结算力度 应交税费 23,877,977.03 2.15 37,361,801.45 3.15-36.09 系 本 年 度 亏损，应上缴企业 所 得 税 减少 其他应付款 57,099,752.03 5.14 36,525,02
28、4.65 3.08 56.33 系 本 期 欠 付有 关 单 位 往来款增加 负债合计 362,734,637.25 32.66 405,637,466.93 34.18-10.58 资产总计 1,110,800,210.19 100.00 1,186,715,148.82 100.00-6.40(二)核 心 竞 争力分 析 1、公司成立以来，已有多个产品被评为国家级新产品，并获得省部级科技进步奖，特别是在超薄苎麻面料的研发生产方面居国内领先地位，具有明显的技术优势。2、公司控股子公司均通过了 ISO9001:2008 质量管 理系统认证，产品质量在国内外市场享有很高的声誉。3、公司产品远销世
29、界 80 多个国家和地区，有广泛的客户群体和营销网络，每年进出口额达 1 亿美元，市场占有率在我国苎麻纺织行业名列前茅。(三)投 资 状 况分析 1、对 外 股 权投资 总 体 分析(1)持 有 非 上市金 融 企 业股权 情 况 所持对象名称 最初投资金额（元）持有数量（股）占该公司股权比例（%）期末账面价值（元）报告期损益（元）报告期所有者权益变动（元）会计核算科目 股份 来源 湘财证券有限责任公司 226,999,680.00 73,333,300.00 2.29 11,349,984.00 可供出售金融资产 投入 合计 226,999,680.00 73,333,300.00/11,3
30、49,984.00/持有非上市金融企业股权情况的说明：经公司 2015 年 1 月22 日 临时董事会审议通过，并经 2015 年2 月 9 日公司 临时股东大会批准，上海大智慧股 份有限公司 及子公司上 海大智慧财 汇数据科技 有限公司拟 发行股份、支付现金购 买 湘10 财证券有限责任公司 100%股份，该事项实施完成后，我公司持有的湘财证券有限责任公司的股份73,333,300 股将转换为上海大智慧股份有限公司股份 32,225,861 股。目前，该事项正在办理过程中。四、涉 及 财务 报 告 的 相关 事 项 4.1 与上年度财 务报告相比，会计政策、会计估计 发生变化的，公司应当 说
31、明情况、原因及其 影响。会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注(受重要影响的报表项目名称和金额)本公司自 2014 年 7 月 1 日 起执行财政部于 2014 年制定的企业会计准则第 39号 公 允 价 值 计 量、企 业 会 计 准 则 第40 号合 营安排、企业会计准则第 41号在其他主体中权益的披露，和经修订的企业会计准则第 2 号长期股权投资、企 业会计准则第 9 号 职工薪酬、企业 会计准则 第 30 号财务 报表列报、企 业会计准则第 33 号 合并财务报表，同 时在本财务报表中采用财政部于 2014 年修 订的企业会计准则第 37 号金融工具列报。本 次 会 计 政 策 变
32、更 业 经 公 司 第 六 届 第十次董事会审议通过。本 次 会 计 政 策 变更业经公司第六届 第十 次 董 事 会 审议通过。可供出售金融资产 13,061,005.96 长 期 股 权 投 资-13,061,005.96 4.2 报告期内发 生重大会计 差错更正需 追溯重述的，公司应当 说明情况、更正金额、原因及其 影响。会计差错更正的内容 处理程序 受影响的各个比较期间报表 项目名称 累积影响数 1)公司控股 子公司湖南华升洞庭麻业有限公司（以下简称华升洞麻公司）系高新技术企业，按规定所得税税率为 15%，2013 年 度华升洞麻公司对外转让持有的岳阳华一房地产开发有限公司的股权，取得
33、投资收益 221,344,377.34 元，公司在编制 2013 年年度报告时，该项股权转让收益应适用的所得税税率尚未取得主管税务机关的确认，而华升洞麻公司 的应纳税所得额主要来源于该笔投资收益，根据谨慎性原则，对华升洞麻公司的 2013 年度 应纳税所得额本项差错经公司六届第十次董事会审议通过，本期采用追溯重述法对该项差错进行了更正。应交税费-6,864,810.28 11 按 25%计提了应交企业所得税。2014 年 8 月经岳 阳市岳阳楼区税务机关对备案高新技术企业认定减免税资料的批准，同意华升洞麻公司 2013 年度按应纳税所得额的 15%缴纳企业所得税。按 照经批准的 所得税计缴标准
34、，追溯调整了 2013 年度 应缴的企业所得税。2)公司控股 子公司湖南汇一制药机械有限公司（以下简称汇一药机公司）系高新技术企业，按规定所得税税率为 15%。根据长沙市高新区税务局 2014 年11 月 17 日 出具的税务事项告知书，认定汇一药机公司自 2012 年度起生产经营活动发生了重大变化，产品（服务）不再属于国家重点支持的高新技术领域规定的范围，应从生产经营变化之日起不得享受高新技术企业所得税减免税优惠，自 2012 年起按应纳税所 得额的 25%缴纳企业所 得税；同时 公司根据税务机关的要求，对 2012 年、2013 年度的 企业所得税、增值税计缴情况进行了自查，对出现的差异进
35、行了补缴。汇一药机公司按照税务机关核准确定的所得税税率及税收自查情况，追溯调整了应缴的企业所得税及增值税，并缴纳了相关的滞纳金。根据公司与湖南华升集团有限公司签订的股权转让协议的相关约定，湖南华升集团公司持有的汇一药机公司 51%的股权转让基准日为 2012 年 6 月 30 日，转让给华升股份公司的交割日为 2012 年 12 月 31日，对转让基准日至交割日形成的损益由原股东享有；根据调整的转让基准日至交割日的损益，对相关的往来款项进行了追溯调整。其他应付款-1,720,755.19 主营业务成本 40,562.97 营业外支出 69,930.49 所得税费用-8,696,058.93 未分配利润 8,389,932.00 少数股东权益 195,633.47 董事长：刘政 湖南华升股份有限公司 2014 年 4 月 16 日
