1、 報 告 書 REPORT 北京大地信合信息技术有限公司 审 计 报 告 中天运2018审字第01025号 二一八年三月二十六日 中天运会计师事务所(特殊普通合伙)JONTEN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP 中天运会计师事务所(特殊普通合伙)JONTEN CPAS LLP 报 告 书 R E P O R T 目 录 一、审计报告 二、报告附件 1、资产负债表 2、利润表 3、现金流量表 4、所有者权益变动表 5、财务报表附注 6、事务所营业执照复印件 7、事务所执业证书复印件 8、事务所证券业务许可证复印件 9、签字注册会计师证书复印件 审计单位：中天运会计
2、师事务所（特殊普通合伙）地 址：北京市西城区车公庄大街9号 联系电话：010-88395676 传真电话：010-88395200 中天运会计师事务所(特殊普通合伙)JONTEN CPAS LLP-1-审 计 报 告 中天运2018审字第 01025 号 北京大地信合信息技术有限公司：一、审计意见 我们审计了北京大地信合信息技术有限公司（以下简称大地信合公司）的财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准
3、则的规定编制，公允反映了大地信合公司 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量。二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于大地信合公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、管理层和治理层对财务报表的责任 大地信合公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允
4、反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时，管理层负责评估大地信合公司的持续经营能力，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算大地信合公司、终止运营或别无其他现实的选择。治理层负责监督大地信合公司的财务报告过程。四、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
5、的经济决策，则通常认为错报是重大的。中天运会计师事务所(特殊普通合伙)JONTEN CPAS LLP-2-在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。（3）评价管理层
6、选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对大地信合公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致大地信合公司不能持续经营。（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和
7、重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。中天运会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：中国注册会计师：中国北京 二一八年三月二十六日 单位：人民币元资 产 注释 2017-12-31 2016-12-31流动资产：货币资金 1 21,558,981.65 7,768,937.71以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据 2 6,888,609.00 8,906,770.00应收账款 3 43,119,667.59 15,502,434.84预付款项 4 63,859.42 161,550.04应收利息应收股利其他应收款 5 4
8、69,580.43 41,904,962.60存货 6 3,479,681.60 3,604,837.35持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计 75,580,379.69 77,849,492.54 非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资合并资产负债表编制单位：北京大地信合信息技术有限公司长期股权投资投资性房地产固定资产 7 211,454.45 222,839.82在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产 8 96,820.51开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产 9 394,104.64 142,434.04其他非流动资产
9、非流动资产合计 702,379.60 365,273.86 资产总计 76,282,759.29 78,214,766.40 法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：单位：人民币元合并资产负债表编制单位：北京大地信合信息技术有限公司负债和所有者权益 注释 2017-12-31 2016-12-31流动负债：短期借款以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款 10 15,715,178.09 9,104,429.96预收款项 11 406,190.56 1,062,240.00应付职工薪酬 12 969,413.43 1,126,555.77应交税费 13
10、5,830,516.27 4,183,788.97应付利息应付股利其他应付款 14 24,940,130.39 159,941.60持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计 47,861,428.74 15,636,956.30 非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债 预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计-负债合计 47,861,428.74 15,636,956.30 所有者权益：实收资本 15 7,285,700.00 7,285,700.00其他权益工具资本公积 16 21,299,800.00 66,299,800.00减：库存
11、股其他综合收益专项储备盈余公积 17 92,036.35 92,036.35未分配利润 18-256,205.80-11,099,726.25归属于母公司所有者权益合计 28,421,330.55 62,577,810.10 少数股东权益所有者权益合计 28,421,330.55 62,577,810.10 负债和所有者权益总计 76,282,759.29 78,214,766.40 法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：编制单位：北京大地信合信息技术有限公司 单位：人民币元项 目注 释 2017年度 2016年度一、营业总收入 19 51,829,607.55 41,615,152
12、.19 其中：营业收入 51,829,607.55 41,615,152.19 二、营业总成本 39,371,445.94 25,517,834.37 其中：营业成本 19 28,859,578.26 18,815,327.65 税金及附加 20 650,398.37 446,553.11 销售费用 21 3,464,353.11 3,667,835.83 管理费用 22 5,671,037.41 4,406,044.04 财务费用 23-951,725.20-2,118,559.64 资产减值损失 24 1,677,803.99 300,633.38加：公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
13、投资收益(损失以“-”号填列)其中：对联营企业和合营企业的投资收益资产处置收益(损失以“-”号填列)其他收益三、营业利润(亏损以“-”号填列)12,458,161.61 16,097,317.82 加：营业外收入 25 330.66 118,731.75减：营业外支出四、利润总额(亏损总额以“-”号 填列)12,458,492.27 16,216,049.57 减：所得税费用 26 1,614,971.82 2,341,468.58五、净利润(净亏损以“-”号填列)10,843,520.45 13,874,580.99(一）按经营持续性分类：1、持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）10,84
14、3,520.45 13,874,580.99 2、终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）（二）按所有权归属分类：1、归属于母公司股东的净利润 10,843,520.45 13,874,580.99 2、少数股东损益六、其他综合收益的税后净额-归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额-（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益-1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其他综合收益-1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额2.可供出售金融资产公允价值变动损益3.持有至到期投资
15、重分类为可供出售金融资产损益4.现金流量套期损益的有效部分5.外币财务报表折算差额归属于少数股东的其他综合收益的税后净额六、综合收益总额 10,843,520.45 13,874,580.99 归属于母公司所有者的综合收益总额 10,843,520.45 13,874,580.99 归属于少数股东的综合收益总额-七、每股收益：(一)基本每股收益(二)稀释每股收益法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：合 并 利 润 表编制单位：北京大地信合信息技术有限公司 单位：人民币元项 目 注释 2017年度 2016年度一、经营活动产生的现金流量：销售商品提供劳务收到的现金 29,428,362
16、.69 36,060,329.91 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收到的税费返还 118,731.75 收到的其他与经营活动有关的现金 27 45,103,564.24 877,517.38 现金流入小计 74,531,926.93 37,056,579.04 购买商品、接受劳务支付的现金 16,758,770.08 19,458,438.24 支付给职工以及为职工支付的现金 7,889,884.35 5,765,020.16 支付的各项税费 6,770,411.34 5,004,390.99 支付的其他与经营活动有关的现金 27 7,141,383.79 43,84
17、8,211.69 现金流出小计 38,560,449.56 74,076,061.08 经营活动产生的现金流量净额 35,971,477.37-37,019,482.04 二、投资活动产生的现金流量收回投资所收到的现金取得投资收益所收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到的其他与投资活动有关的现金现金流入小计-购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金177,847.13 61,809.40 投资所支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付的其他与投资活动有关的现金现金流出小计 177,847.13 61,809.
18、40 投资活动产生的现金流量净额-177,847.13-61,809.40 三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金 35,998,500.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到的其他与筹资活动有关的现金现金流入小计-35,998,500.00 偿还债务支付的现金 1,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金-47,442.34 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付的其他与筹资活动有关的现金 22,050,000.00 现金流出小计 22,050,000.00 1,047,442.34 筹资活动产生的现金流量净额-22,
19、050,000.00 34,951,057.66 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 46,413.70 122,983.55 五、现金及现金等价物净增加额 13,790,043.94-2,007,250.23 加：期初现金及现金等价物余额-2,007,250.23 六、期末现金及现金等价物余额 11,782,793.71-2,007,250.23 法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：合并现金流量表编制单位：北京大地信合信息技术有限公司 单位：人民币元实收资本 其他权益工具 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润一、上年年末余额 7,285,700.00-66,2
20、99,800.00-92,036.35-11,099,726.25-62,577,810.10 加：会计政策变更 前期差错更正-同一控制下企业合并 其他二、本年年初余额 7,285,700.00-66,299,800.00-92,036.35-11,099,726.25-62,577,810.10三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)-45,000,000.00-10,843,520.45-34,156,479.55(一)综合收益总额 10,843,520.45-10,843,520.45(二)所有者投入和减少资本-45,000,000.00-45,000,000.00 1股东投入的普通股
21、-2其他权益工具持有者投入资本-3股份支付计入所有者权益的金额 4其他-45,000,000.00-45,000,000.00(三)利润分配-1提取盈余公积-2提取一般风险准备-3对所有者(或股东)的分配-4其他-(四)所有者权益内部结转合并所有者权益变动表项目2017年度归属于母公司所有者权益合计少数股东权益 所有者权益合计(四)所有者权益内部结转-1资本公积转增资本(或股本)-2盈余公积转增资本(或股本)-3盈余公积弥补亏损-4其他-(五)专项储备-1本期提取 2本期使用(六)其他四、本期期末余额 7,285,700.00-21,299,800.00-92,036.35-256,205.8
22、0-28,421,330.55法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：编制单位：北京大地信合信息技术有限公司 单位：人民币元合并所有者权益变动表实收资本 其他权益工具 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润一、上年年末余额 5,100,000.00-32,487,000.00-92,036.35-24,974,307.24 12,704,729.11 加：会计政策变更-前期差错更正-同一控制下企业合并-其他-二、本年年初余额 5,100,000.00-32,487,000.00-92,036.35-24,974,307.24-12,704,729.11三、本年增减变动金
23、额(减少以“-”号填列)2,185,700.00-33,812,800.00-13,874,580.99-49,873,080.99(一)综合收益总额-13,874,580.99-13,874,580.99(二)所有者投入和减少资本 2,185,700.00-33,812,800.00-35,998,500.00 1股东投入的普通股 2,185,700.00 33,812,800.00 35,998,500.00 2其他权益工具持有者投入资本-3股份支付计入所有者权益的金额-4其他-(三)利润分配-1提取盈余公积-2提取一般风险准备-3对所有者(或股东)的分配-4其他-(四)所有者权益内部结转
24、少数股东权益项目2016年度归属于母公司所有者权益合计所有者权益合计(四)所有者权益内部结转-1资本公积转增资本(或股本)-2盈余公积转增资本(或股本)-3盈余公积弥补亏损-4其他-(五)专项储备-1本期提取-2本期使用-(六)其他-四、本期期末余额 7,285,700.00-66,299,800.00-92,036.35-11,099,726.25-62,577,810.10法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：单位：人民币元资 产 注释 2017-12-31 2016-12-31流动资产：货币资金 21,558,981.65 7,768,937.71 以公允价值计量且其变动计入当
25、期损益的金融资产衍生金融资产应收票据 6,888,609.00 8,906,770.00 应收账款 1 43,119,667.59 15,502,434.84 预付款项 63,859.42 161,550.04 应收利息应收股利其他应收款 2 469,580.43 41,904,962.60 存货 3,479,681.60 3,604,837.35 持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计 75,580,379.69 77,849,492.54 非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产 211,454.45 222,839.82 在
26、建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产 96,820.51 开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产 394,104.64 142,434.04 其他非流动资产非流动资产合计 702,379.60 365,273.86 资产总计 76,282,759.29 78,214,766.40 法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：母公司资产负债表编制单位：北京大地信合信息技术有限公司单位：人民币元母公司资产负债表编制单位：北京大地信合信息技术有限公司负债和所有者权益 注释 2017-12-31 2016-12-31流动负债：短期借款以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
27、衍生金融负债应付票据 15,715,178.09-应付账款 406,190.56 9,104,429.96 预收款项 1,062,240.00 应付职工薪酬 969,413.43 1,126,555.77 应交税费 5,830,516.27 4,183,788.97 应付利息应付股利其他应付款 24,940,130.39 159,941.60 持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计 47,861,428.74 15,636,956.30 非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计-负债合计 47,861,428
28、.74 15,636,956.30 所有者权益：实收资本 7,285,700.00 7,285,700.00 其他权益工具资本公积 21,299,800.00 66,299,800.00 减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积 92,036.35 92,036.35 未分配利润-256,205.80-11,099,726.25 所有者权益合计 28,421,330.55 62,577,810.10 负债和所有者权益总计 76,282,759.29 78,214,766.40 法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：编制单位：北京大地信合信息技术有限公司 单位：人民币元项 目 注释 20
29、17年度 2016年度一、营业收入 3 51,829,607.55 41,615,152.19 减：营业成本 3 28,859,578.26 18,815,327.65 税金及附加 650,398.37 446,553.11 销售费用 3,464,353.11 3,667,835.83 管理费用 5,671,037.41 4,406,044.04 财务费用-951,725.20-2,118,559.64 资产减值损失 1,677,803.99 300,633.38 加：公允价值变动收益(损失以“-”号填列)投资收益(损失以“-”号填列)其中：对联营企业和合营企业的投资收益资产处置收益(损失以“
30、-”号填列)其他收益二、营业利润(亏损以“-”号填列)12,458,161.61 16,097,317.82 加：营业外收入 330.66 118,731.75 减：营业外支出-三、利润总额(亏损总额以“-”号 填列)12,458,492.27 16,216,049.57 减：所得税费用 1,614,971.82 2,341,468.58 四、净利润(净亏损以“-”号填列)10,843,520.45 13,874,580.99（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）10,843,520.45 13,874,580.99（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）五、其他综合收益的税后净额-
31、（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益-1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合 收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其他综合收益-1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合 收益中享有的份额2.可供出售金融资产公允价值变动损益3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益4.现金流量套期损益的有效部分5.外币财务报表折算差额六、综合收益总额 10,843,520.45 13,874,580.99 七、每股收益：(一)基本每股收益(二)稀释每股收益法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：母 公 司 利 润 表编制单
32、位：北京大地信合信息技术有限公司 单位：人民币元项 目 注释 2017年度 2016年度一、经营活动产生的现金流量：销售商品提供劳务收到的现金 29,428,362.69 36,060,329.91 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收到的税费返还 118,731.75 收到的其他与经营活动有关的现金 45,103,564.24 877,517.38 现金流入小计 74,531,926.93 37,056,579.04 购买商品、接受劳务支付的现金 16,758,770.08 19,458,438.24 支付给职工以及为职工支付的现金 7,889,884.35 5,765
33、,020.16 支付的各项税费 6,770,411.34 5,004,390.99 支付的其他与经营活动有关的现金 7,141,383.79 43,848,211.69 现金流出小计 38,560,449.56 74,076,061.08 经营活动产生的现金流量净额 35,971,477.37-37,019,482.04 二、投资活动产生的现金流量收回投资所收到的现金取得投资收益所收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到的其他与投资活动有关的现金现金流入小计-购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金177,847.13 6
34、1,809.40 投资所支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付的其他与投资活动有关的现金现金流出小计 177,847.13 61,809.40 投资活动产生的现金流量净额-177,847.13-61,809.40 三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金 35,998,500.00 取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到的其他与筹资活动有关的现金现金流入小计-35,998,500.00 偿还债务支付的现金 1,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金-47,442.34 支付的其他与筹资活动有关的现金 22,050,000.00 现金流出小计 22,050
35、,000.00 1,047,442.34 筹资活动产生的现金流量净额-22,050,000.00 34,951,057.66 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 46,413.70 122,983.55 五、现金及现金等价物净增加额 13,790,043.94-2,007,250.23 加：期初现金及现金等价物余额-2,007,250.23 六、期末现金及现金等价物余额 11,782,793.71-2,007,250.23 法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：母公司现金流量表编制单位：北京大地信合信息技术有限公司单位：人民币元实收资本 其他权益工具 资本公积 其他综合收益 专项储
36、备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计一、上年年末余额 7,285,700.00-66,299,800.00-92,036.35-11,099,726.25 62,577,810.10 加：会计政策变更-前期差错更正-其他二、本年年初余额 7,285,700.00-66,299,800.00-92,036.35-11,099,726.25 62,577,810.10三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)-45,000,000.00-10,843,520.45-34,156,479.55(一)综合收益总额-10,843,520.45 10,843,520.45(二)所有者投入和减少资本-4
37、5,000,000.00-45,000,000.00 1股东投入的普通股-2其他权益工具持有者投入资本-3股份支付计入所有者权益的金额 4其他-45,000,000.00-45,000,000.00(三)利润分配-1提取盈余公积-2提取一般风险准备-3对所有者(或股东)的分配-4其他-(四)所有者权益内部结转-1资本公积转增资本(或股本)-2017年度母公司所有者权益变动表项目 2盈余公积转增资本(或股本)-3盈余公积弥补亏损-4其他-(五)专项储备-1本期提取-2本期使用-(六)其他四、本期期末余额 7,285,700.00-21,299,800.00-92,036.35-256,205.8
38、0 28,421,330.55法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：编制单位：北京大地信合信息技术有限公司单位：人民币元母公司所有者权益变动表实收资本 其他权益工具 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计一、上年年末余额 5,100,000.00-32,487,000.00-92,036.35-24,974,307.24 12,704,729.11 加：会计政策变更-前期差错更正-其他-二、本年年初余额 5,100,000.00-32,487,000.00-92,036.35-24,974,307.24 12,704,729.11三、本年增减变动金额(
39、减少以“-”号填列)2,185,700.00-33,812,800.00-13,874,580.99 49,873,080.99(一)综合收益总额 13,874,580.99 13,874,580.99(二)所有者投入和减少资本 2,185,700.00-33,812,800.00-35,998,500.00 1股东投入的普通股 2,185,700.00 33,812,800.00 35,998,500.00 2其他权益工具持有者投入资本-3股份支付计入所有者权益的金额-4其他-(三)利润分配-1提取盈余公积-2提取一般风险准备-3对所有者(或股东)的分配-4其他-(四)所有者权益内部结转-1
40、资本公积转增资本(或股本)-项目2016年度 2盈余公积转增资本(或股本)-3盈余公积弥补亏损-4其他-(五)专项储备-1本期提取-2本期使用-(六)其他-四、本期期末余额 7,285,700.00-66,299,800.00-92,036.35-11,099,726.25 62,577,810.10法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：1 北京大地信合信息技术有限公司 2017年度财务报表附注 一、公司基本情况 北京大地信合信息技术有限公司（以下简称“公司”或者“本公司”）成立于2013 年 5 月，2013 年 5 月 31 日北京市工商行政管理局海淀分局颁发企业法人营业执照，统
41、一社会信用代码：91110108069571223C。公司注册资本万 800.00万元。本公司注册地：北京市海淀区学清路 9号汇智大厦 A座 1609室。法定代表人：张威。经营范围：技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；生产、加工计算机软硬件；销售计算机、软件及辅助设备；产品设计；货物进出口、技术进出口、代理进出口。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）二、合并财务报表范围 本年度纳入合并报表范围的子公司共 1家，为荆州京创腾峰电子科技有限公司。合并报表范围的变更详见本附注“七
42、、合并范围的变更”，子公司相关情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”。三、财务报表的编制基础(一)编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则-基本准则和 41 项具体会计准则，以及企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他规定，并基于本附注“三、重要会计政策及会计估计”进行编制。(二)持续经营 本公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。北京大地信合信息技术有限公司 2017 年度财务报表附注 2 四、重要会计政策及会计估计 本公司根据实际生产经营特点，依据企业会计准则的规定，制定了相关具体会
43、计政策和会计估计。(一)遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。(二)会计年度 本公司采用公历年制，即自公历 1月 1日起至 12月 31日止为一个会计年度。(三)营业周期 本公司以 12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。(四)记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，合并取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方的原账面价值计量。合并对价
44、的账面价值（或发行股份面值总额），与合并中取得的净资产账面价值份额的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。2、非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，本公司取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。本公司对购买方合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备后的金额计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
45、经复核后计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。(六)合并财务报表的编制方法 北京大地信合信息技术有限公司 2017 年度财务报表附注 3 1、合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。2、合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料编制。合并时抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响，并计算少数股东权益后，由母公司编制。在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表；在编制比较财务报表时亦将该子公司纳入合并报表范围。因非同一控
46、制下企业合并增加的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。3、如子公司所采用的会计政策和会计期间与母公司不一致的，按照母公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行调整。(七)现金及现金等价物的确定标准 本公司将持有的期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资视为现金等价物。(八)外币业务和外币报表折算 对发生的外币经济业务以业务发生时的市场汇率折合人民币记账，月末对外币账户按照月末汇率折合为记账本位币，按照月末汇率折合的记账本
47、位币金额与账面记账本位币金额之间的差额，作为汇兑损益。公司发生的汇兑损益，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他情况发生的汇兑损益计入当期损益。以外币为本位币的子公司，编制折合人民币财务报表时，所有资产、负债类项目按照合并财务报表决算日的市场汇价折算为母公司记账本位币，所有者权益类项目除未分配利润项目外，均按照发生时的市场汇价折算为母公司本位币。损益类项目和利润分配表中的有关发生额项目按合并财务报表决算日的市场汇价折算为母公司记账本位币。对现金流量表中的有关收入、费用各项目，以及有关长期负债、长期投资、固定资产、长期待摊费用、无形资产的增减项目，按合
48、并财务报表决算日的市场汇价折算为母公司记账本位币。有关资本的净增加额项目按照发生时的汇率折算为母公司记账本位币。由于折算汇价不同产生的折算差额，确认为其他综合收益。北京大地信合信息技术有限公司 2017 年度财务报表附注 4(九)金融工具 1、金融资产 本公司将持有的金融资产分成以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款及应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量，对于不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，在初始确认时还包括可直接归属于该金融资产购置的交易费用。(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量
49、且其变动计入当期损益的金融资产包括为交易而持有的金融资产，或是初始确认时就被管理层指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。为交易而持有的金融资产包括为了在短期内出售而买入的金融资产，以及衍生金融工具。这类金融资产在后续计量期间以公允价值计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。(2)持有至到期投资 持有至到期投资是指具有固定或可确定回收金额及固定到期日的，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资以实际利率法计算的摊余成本减去减值准备计量。当持有至到期投资终止确认、发生减值或在摊销时所产生的利得或损失，均计入当期损益。(3)贷款及应收款项 贷款及应收款项
50、是指具有固定或可确定回收金额，缺乏活跃市场的非衍生金融资产，且本公司没有意图立即或在短期内出售该等资产。贷款及应收款项的价值以按实际利率法计算的摊余成本减去减值准备计量。当贷款及应收款项终止确认、发生减值或在摊销时所产生的利得或损失，均计入当期损益。(4)可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及未被划分为其他类的金融资产。这类资产中，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资按成本进行后续计量；其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价值能够可靠计量的，按公允价值计量。可供出售金融资产持有期间获得的利息收入采用实际利率法确
