1、目 录 III 目 录 引 言 1 第 1 章 我国企业法律风险概述 2 1.1 我国企业法律风险 2 1.1.1 企业法律风险的定义 2 1.1.2 企业法律风险的特征 3 1.1.3 企业法律风险的种类 3 1.2 企业法律风险防范现状 4 1.2.1 企业形态 4 1.2.2 企业法律风险防范的目标 6 1.2.3 企业法律风险防范的对象 6 1.2.4 企业法律风险防范的模式、流程 7 1.2.5 企业法律风险防范的效果 8 1.2.6 中小企业法律风险防范现状 8 1.2.7 中小企业法律风险的特点分析 9 第 2 章 我国中小企业法律风险防范制度 10 2.1 我国中小企业法律风险
2、防范制度目前存在的问题 10 2.1.1 中小企业法律风险防范制度中存在的思想问题 10 2.1.2 中小企业法律风险防范制度中存在的机制问题 10 2.1.3 中小企业法律风险防范制度中存在的组织问题 11 2.1.4 中小企业法律风险防范制度中存在的投入问题 11 2.1.5 中小企业法律风险防范制度中存在的执行问题 12 2.1.6 中小企业法律风险防范制度中存在的模式问题 12 2.2 我国中小企业法律风险产生的原因 12 2.2.1 社会法制环境分析 13 2.2.2 市场经济与企业成长阶段分析 13 2.2.3 中小企业法律风险管理文化分析 14 目 录 IV 第 3 章 欧美企业
3、法律风险防范制度的经验和启示 15 3.1 美国企业法律风险防范制度的经验 15 3.2 欧洲企业法律风险防范制度的经验 16 3.3 欧美企业法律风险防范制度的启示 17 3.4 我国中小企业法律风险防范制度的发展趋势 17 第 4 章 中小企业法律风险防范制度的完善 20 4.1 中小企业法律风险防范的目标和基本原则 20 4.1.1 确立中小企业法律风险防范的科学目标 20 4.1.2 坚持中小企业法律风险防范的基本原则 21 4.2 中小企业法律风险防范的对策 22 4.2.1 提升中小企业管理层的法律风险管理意识 23 4.2.2 提升员工法律风险防范的执行意识 23 4.2.3 完
4、善适合中小企业现状的各项制度 24 4.2.4 建立适合中小企业发展的组织模式 25 4.2.5 加强对法律风险的评估、辨认以及控制 25 结 语 28 参考文献 29 致 谢 . 30 攻读硕士学位期间取得的主要学术成果 . 31 引 言 1引 言 目前,在我国经济又好又快地发展的过程中, 中小企业发挥着自己的光和热,作为重要的商事主体，可以说中小企业的发展只有两 条道路,即经营良好或者亏损经营，如果企业经营良好，那么市场经济就会良性运转； 如果经营不好,就会阻碍市场经济健康发展。而站在企业的角度去看市场经济，表面看起来犹如风平浪静的海面，稍有不慎便会袭来“惊涛骇浪”,即中小企业在自己的生产
5、和经营过程之中，所产生的各种法律风险。人们很清楚地认识到了从企业诞生那天起，风险就无时无刻地伴随着它，企业也只有克服各种风险之后才能获得收益。然而，笔者认为，企业的各种风险归结起来，还应当是法律风险的冲击力以及破坏力最大。 如果企业能够做到谨慎应对潜在的法律风险以及事后妥善解决已经发生的法律风险，那么在激烈的市场竞争之中则多了一层坚实的保障。 河北大学法律硕士专业学位论文 2第 1 章 我国企业法律风险概述 1.1 我国企业法律风险 1.1.1 企业法律风险的定义 企业，是人的要素和物的要素相结合的，以营利为目的从事生产经营或服务性活动的，具有法律主体资格的经济组织。 2004 年, “企业法
6、律风险”这个 名词在国有企业法律顾问管理办法中被正式提出来，结束了以往没有明确规定的历史,但 是不足之处是该管理办法并没有十分明确清楚地界定这个专有名词的具体含义是什么。 对于该如何给“企业法律风险”下定义,专家学者们也各持己见,很难达成一致。有的 学者认为，企业法律风险，是指基于法律规定或合同约定，由于企业外部法律环境发生变化或法律主体的作为及不作为，而对企业产生负面法律责任或后果的可能性。有的学者认为，企业法律风险，是指由于企业外部环境发生变化， 或由于包括企业自身在内的法律主体未按法律规定或者合同约定有效行使权力、履行义务，而对企业造成负面法律后果的可能性。有的学者认为，企业法律风险，是
7、指在法律实施过程中，由于行为人所做出的具体法律行为不规范导致的，与其所期望达到的目标相违背的法律不利后果发生的可能性。有的学者认为，法律风险就是指由于作为或不作为与法律规范的规定存在差异， 从而导致行为主体因此承担不利后果的可能性。 纵观这些学者们的观点， 我们不得不承认每一个诠释都有其深刻的见解和存在的理由。各位学者依据自己在学习以及研究过程中 所总结出的经验,依据自己独特的视角来看待问题,从不同的角度诠释企业法律风险内在的深刻含义,主要表现为以下两点： 一、从法律风险成因的角度上看，各学说观点主要可以归纳为三种，即企业外部环境、企业自身以及行为人做出的具体的法律行为。二、从法律风险引发的后
8、果来看，大家的观点基本上是一致的，即对企业的发展来讲，将面临着对其不利的可能性而已。 杨紫烜 经济法第三版 北京大学出版社 高等教育出版社 2008 年 第 132 页 董克仁 郑泗秋 现代企业法律风险防控 宁夏人民出版社 2011 年 第 4 页 孙昌军 现代企业法律风险防范指导 湖南人民出版社 2010 年 第 6 页 向飞 陈友春 企业法律风险评估 法律出版社 2006 年 第 21 页 吴江水 完美的防范法律风险管理中的识别、评估与解决方案 2010 年 第 5 页 第 1 章 我国企业法律风险概述 3在前人研究的基础上， 笔者认为， 企业法律风险， 是指依照法律规定或者合同约定，因特
9、定的时间、地点等外部环境的变化，企业以及行为人所做出的具体法律行为给企业带来的不利后果。 概括说来，人们在认识事物的过程中所具备的主观及客观方面的不同，因此，各自对企业法律风险的内涵的理解也会有所不同，这是一个仁者见仁、智者见智的问题。企业法律风险不是一成不变的，从哲学角度看，它应该是一个动态发展的事物，随着我国法治发展水平的不断提高，以及个人专业素养的提升，我们会采用更严谨更科学的方法和技术手段去研究企业法律风险，从而得出更加科学的论断。 1.1.2 企业法律风险的特征 一、客观性。我们知道，企业在其生产经营过程之中所面临的法律风险是客观存在着的，不以任何人的意志为转移。我们只有正确认识这一
10、特征，才能够防患于未然，将企业所面临的各种潜在的风险系数降到最小范围内。 二、相对性。企业法律风险不是绝对存在的，它会随着企业自身的环境以及企业所面临的外部环境的变化而产生变化的。另外，法律风险所对应的主体不同，其内容也会产生很大差异。 三、广泛性。法律风险广泛存在于企业日常的生产经营活动之中，企业每一个细小的环节如果操作不当， 都会产生相应的不同程度的法律风险， 因此， 企业应该审时度势，尽快建立起相对科学、严谨、有效的法律风险防范体系，也只有这样，企业才能将这些广泛存在的法律风险消灭掉或者是减轻它们所造成损害的程度。 四、可控性。我们认为法律风险的确是企业经营中客观存在着的事物，但我们可以
11、依据以往的经验以及已经发生的相关案例去做相关的整理， 并运用有效的技术手段去控制风险，避免或者减少损害的发生。 1.1.3 企业法律风险的种类 企业所面临的法律风险之种类颇多，目前,大 家对其分类的依据也是各不相同。笔者认为从公法、私法角度上来看，应该把企业法律风险划分为：公法方面的法律风险和私法方面的法律风险。 一、公法方面的法律风险主要包括以下两方面： （一） 刑事法律风险 河北大学法律硕士专业学位论文 4企业的刑事法律风险，是指企业（家）因自 身行为可能触犯刑法成为刑事被告人而导致的生命刑、自由刑、财产刑的刑罚制裁的可能性。刑事法律风险，主要是企业以及企业的高级管理人员的行为（包括积极行
12、为、消极行为）违反了刑法的强制性规定而应当承担的刑事法律的责罚。刑事法律风险主要是由严重违法行为导致的，国家对这种严重违法行为持强烈否定的态度，刑事法律风险对企业来讲，破坏力极大甚至会导致企业破产关闭。因此，我们的企业也应该警惕刑事法律风险所产生的危害性。 （二）行政法律风险 我国行政处罚法第八条明确地列出行政处罚的种类有哪些，依据这一条的规定，我们可以清楚地认识到诸如责令停产、停业等的行政处罚，是企业所要面临的行政法律风险。我们都知道行政法律关系它属于那种强制性的法律关系，是纵向垂直的一种结构。政府各个部门和我们的企业这两者之间，并不是平等的、横向的关系，企业在这一结构中不享有完全的、充分的
13、、独立的自主权，因而，企业若能自觉遵守这些强制性的规定，并且积极履行自己应该尽到的法律义务，就能有效避免行政处罚，最大限度地减少因行政处罚而给企业造成的经济损失（包括直接经济损失和间接经济损失） 。 二、私法方面的法律风险 在这一部分，笔者将谈民商事法律风险，因为它是企业所要面临的私法方面的主要风险。若将民商事法律风险与行政法律风险比较起来看，笔者认为它们之间最显著的区别就是在这两种法律关系中，行为主体的地位各不相同。行政法律风险的双方主体是不平等的法律地位，通俗地说，政府部门和企业是不可能坐下来商谈的。而在民商事法律风险方面，主体之间是处于平等的法律地位，各个主体之间都可本着自愿的原则来进行
14、平等的协商。我们可以将企业要面临着的民商事法律风险这样进行归纳：合同管理法律风险、知识产权法律风险、企业担保法律风险、企业并购法律风险等。 1.2 企业法律风险防范现状 1.2.1 企业形态 我们之所以要谈企业形态是因为企业的形 态与企业的法律风险防范这两者之间在一定程度上存在着密切的联系， 简单来说不同类型的企业所面临的法律风险也是各不相 同的，既然如此，那么当不同形态的企业在面临不同的法律风险的时候，它们所应该采董克仁 郑泗秋 现代企业法律风险防控 宁夏人民出版社 2011 年 第 5 页 第 1 章 我国企业法律风险概述 5取的风险防范措施也是不一样的。因此，在这样的情况下，不同形态的企
15、业中，各自的风险防范的现实状况也是迥然不同的。 按照私人投机冒险要求资本扩张、规避风险的逻辑和近代资本主义的传统，企业可以分为个人独资企业、合伙企业和公司企业这三种典型的法律形态。我国企业的法定分类是：国有企业、股份制企业、合作及集体所有制企业、私营企业、联营企业、外商投资企业、港澳台投资企业。笔者在这一部分将以相对传统的企业法律形态为对象，分析它们的法律风险防范现状。 一、个人独资企业。按照我国个人独资企业法第二条规定，我们可以知道个人独资企业是根本不具备法人的资格的，它的设立程序也相对简单，设立成本也相对较低。所以投资人也不愿意在法律风险防范方面投入太多的资金， 企业内部很少单独设立法务部
16、门，企业只是在面临法律纠纷时，才去聘请律师。我们知道个人独资企业中，它的投资人对该类型的企业中的债务所承担的是无限的责任，所以在投资人的主观认识里，企业主要防范的风险必须是债务风险。在该类型企业中，所有人与管理人合一的特性使得它不必担心彼此之间的利益不统一、 以及相互制约力度不够等问题。 二、合伙企业。合伙企业的特点概括起来就是：合伙人一起出资，共同享受因其投资行为所产生的各种利益，并共同分担因此所产生的各种风险。既然是共同出资建立企业,那么合伙企业的合伙人之间都是基于一定的 信任关系或者感情基础而结合在一起的，因此，合伙企业常常因为在建立之初，没有充分考虑到企业经营过程中的一些细节问题比如利
17、益分配以及风险责任分担等， 当企业的发展越过了它可以避免的法律风险的那个“度”时，相应地就会有很多权益方面的纠纷纷至沓来。综上所述，合伙企业的法律风险防范重点应该是规范签署合伙协议、企业发展以及利益分配等方面。 目前我国合伙企业法律风险防范现状令人堪忧。 合伙企业只是注重高效率的合作以及生产运营环节，有时因碍于情面而忽视不规范、不理性的合伙操作行为,因此会导致严重的法律后果。 潘静成 刘文华 经济法第三版 中国人民大学出版社 2008 年 第 115 页 杨紫烜 经济法第三版 北京大学出版社、高等教育出版社 2008 年 第 136-139 页 中华人民共和国个人独资企业法第二条规定,本法所称
18、个人独资企业,是指依据本法在中国境内设立,由一个自然人投资,财产归投资人个人所有,投资人以其个人财产对公司债务承担无限责任的经营实体。 河北大学法律硕士专业学位论文 6三、公司企业。依据我国公司法第二条以及第三条的规定，公司作为现代企业的主要形式，虽然产权制度明晰，设有完善的管理机构，采用科学的管理手段，但在激烈的市场竞争环境中，还是会面临诸多的法律风险。 就我国公司法律风险防范工作而言，还没有形成完整严密的体系，总体来讲公司在这一方面所做出的努力远远超过了个人独资企业以及合伙企业。 在很多公司里面都有法律事务部门，公司还聘请了具有法律背景的人来做公司法律事务方面的工作。但是法律事务部门的法务
19、工作因环境以及管理条件的制约使得其保障力度薄弱，系统性不强，事后性以及被动性较为突出。 1.2.2 企业法律风险防范的目标 企业如果重视自身经营发展过程中所要面对的法律风险， 并且能够开展行之有效的防控工作，一定可以有效地防止法律风险的发生，并能够不断地增强自身对法律风险的管理能力以及管理水平，只有这样才能真正实现公司良性、健康、有序的发展。正是基于这样的原因，企业的法律风险防范工作就必须树立明确的目标：第一，法律风险防范的首要目标是保障好企业的决策以及经营活动；第二，企业法律风险防范的职责务必要落实到各部门以及具体岗位中去，只有这样才能逐渐地建立起科学、规范的法律风险管理体系。第三，主动提高
20、企业内部全体员工的风险防范意识，这样可以很好地在企业内部营造出积极的法律风险防范氛围，使企业在经营管理过程中能采取更加谨慎的态度，能够更加全面地考虑其可能遇到的法律风险，提前做好防控措施并且做出预案，从而实现风险与业务发展的平衡。 1.2.3 企业法律风险防范的对象 通常情况下，引发法律风险产生的因素不同就会产生不同的法律风险，我们又可将企业面临的这些不同的法律风险分为内部和外部两个方面， 它们共同构成法律风险防范的对象。外部法律风险，是指当企业又好又快地发展时，因社会改革、法律修改、政策制定等外部因素而引发的法律风险。内部法律风险，是指因企业自身的管理行为、经营活动以及做出决策等引发的法律风
21、险。 中华人民共和国公司法第二条、第三条规定：“公司是指依照本法在中国境内设立的有限责任公司和股份有限公司。公司是企业法人，有独立的法人财产，享有法人财产权。公司以其全部财产对公司的债务承担责任。” 第 1 章 我国企业法律风险概述 7由于引起企业外部法律风险产生的各种因素并不是企业事前所能够预料以及控制的，这样一来企业就必须因地制宜、审时度势，不断地调整自身的行为，以便更好地适应外部的诸多因素。另外，及时了解企业自身所处的外部环境的变化趋势，可以使企业有效降低因风险而造成的损害程度。 但对于这种法律风险， 企业不可能杜绝风险的发生，只能是尽量减少法律风险发生的概率，以及在风险发生后有效地降低
22、风险造成的损害。不同的是，企业面临的内部法律风险就可以改变，企业可以未雨绸缪，积极约束自身的行为，将内部法律风险消灭在萌芽状态。从现实的情况来看，企业内部法律风险是其防范的重点。 1.2.4 企业法律风险防范的模式、流程 尽管目前各学说观点对风险管理的模式、流程的看法和表述中存在着差异，但是依据中国审计协会颁布的内部审计具体准则第 16 号风险管理审计准则以及国务院国有资产监督管理委员会制定的中央企业全面风险管理指引中有关风险管理的阶段、流程的规定，笔者认为风险管理的工作模式和具体流程应该围绕着风险识别、风险评估、风险控制这三方面展开。 一、风险识别。这部分具体工作应该由公司法律风险主管部门牵
23、头组织，其他部门积极配合参与， 并且根据公司以往所面临的法律风险综合状况以及当前需要应对的内外部法律环境，坚定不移地以企业内部制定的法律风险防范的各项目标为指导，全方位、有针对性地对法律风险进行分析。除此之外，企业的法务工作人员还应该定期审查企业的各种业务以及与生产经营相关的各类企业行为， 指出当中存在的能够引发法律风险的不当行为，并妥善提出能够有效排除这些法律风险的可行性方案。 二、风险评估。企业法律风险的防范工作要想能够顺利开展就必须重视法律风险的评估阶段，这就意味着法律风险评估是法律风险防范的关键之处，如果评估工作做的不到位，就将直接影响防范措施的有效性。而法律风险评估工作是否高效，则取
24、决于这项内部审计具体准则第 16 号风险管理审计准则第六条规定，风险管理包括以下主要阶段：（一）风险识别，即根据组织目标、战略规划等识别所面临的风险；（二）风险评估，即对已识别的风险，评估其发生的可能性及影响程度，（三）风险应对，即采取应对措施，将风险控制在组织可接受的范围内。 中央企业全面风险管理指引第五条中，明确列出风险管理基本流程包括以下主要工作：(一)收集风险管理初始信息；(二)进行风险评估；(三)制定风险管理策略；(四)提出和实施风险管理解决方案；(五)风险管理的监督与改进。 河北大学法律硕士专业学位论文 8工作是否由精通法律风险相关业务的专业人员来完成， 因为只有这些人员才能敏锐地
25、洞察到暗藏在企业之中的法律风险， 对其做出准确的定性并且酌情将风险归类到相应的风险等级之下。 三、风险控制。笔者认为我们可以将风险控制作为企业风险防范的压轴部分，企业在完成前两个阶段的工作之后， 就要针对风险评估后的结果制定相应的风险防范措施和有效的控制办法，例如通过在企业内部进行宣传教育、定期培训、多部门联合检查、部门主管做述职报告、落实追责工作等，将企业的法律风险防范工作落实好，控制风险的发生，倘若风险已经发生，就要防止其演变、恶化。 1.2.5 企业法律风险防范的效果 企业法律风险防范的效果主要体现在以下几个方面：一、使企业能够有效地避免潜在的法律风险的发生，或者具有抵御已经存在的法律风
26、险侵害的能力。只有这样，企业才能不断地完善自身的法律风险防范体系， 及时、 有效地减少法律风险带来的不利后果。二、使企业能够有效降低企业在寻求法律救济方面的支出。建立并完善企业法律风险防范体系， 能够使企业避免不必要的法律纠纷， 从而减少因法律纠纷而产生的诉讼、 仲裁、行政处罚等费用的支出。三、能够使企业盈利。减少以及避免企业法律风险的发生、降低企业在寻求法律救济方面的支出所产生的直接后果就是企业会因此实现盈利。 企业在这种轻松的氛围中，自会集中精力地提高生产效率，研发新产品等。综上所述，企业法律风险防范体系的建立以及完善能够使企业走上健康、可持续发展的道路，在和谐的企业氛围中，实现企业又好有
27、快地发展。 1.2.6 中小企业法律风险防范现状 我国民建中央于 2010 年所作的专题调研报告中的数据对中小企业是个警告， 如果其不能逐步提高自身的法律风险防范能力，最后也只能落个“短命”的下场。现如今，就我国来说，法律风险防范在中小企业的治理过程中，并没有受到应有的重视。简单概括起来就是三个“不”，即不开展常规法律培训；不聘请常年法律顾问；不单独设立法律工作部门。企业在日常经营管理过程中，只注重生产和销售环节，而在防范法律风险后危机时代中小企业转型与创新的调查与建议显示我国中小企业的平均寿命仅 3.7 年，其中八成以上是家族企业。 第 1 章 我国企业法律风险概述 9工作方面，做不到未雨绸
28、缪，防患于未然，仅仅采取消极被动的方式，等到法律风险发生时，才临时抱佛脚，这种做法既浪费时间又消耗财力。 1.2.7 中小企业法律风险的特点分析 一谈到中小企业法律风险的特点，我们就不得不将其与国内的大企业进行对比，因为只有在同类事物相比较的前提之下，才能更清楚地认识到自身的弱点，例如，中小企业在经济实力方面还很薄弱；在经营管理方面，其内部的各种体制机制还不够健全；中小企业的实际管理者们的综合素质也相对比较低。因此，中小企业与大企业所面临的法律风险又有很多不同之处，换句话说就是中小企业的法律风险有着自身的独特性。中小企业为了追求利益最大化，就必须使企业自身不断地发展壮大，这就要求中小企业积极拓
29、展经营业务。因此，企业经营过程中的诸多行为，例如企业并购、企业投资、企业改制、签订各种类型的合同等都潜在着不同程度的法律风险。 目前，从中小企业自身的实力条件来看,其抵御外部法律风险的能力较弱，而这些法律风险都会不同程度地使企业丧失商机、失去商业优势或者切断企业的资金链。为了避免这种结局，中小企业应该积极探寻切合自身实际发展的法律风险防范机制，用以抵御外部变幻莫测的法律风险。 从中小企业面临的内部法律风险来分析，中小企业在决策、生产、财务、管理等诸多方面还没有形成严谨的体系，也许只是一个小小的环节出了问题，都会给企业带来灾难性的打击。民营企业家个人因素也会给企业带来法律风险，例如，中小企业家的
30、婚姻家庭中的财产与企业财产有时划分不清，一旦发生继承或者离婚等情况时，就会妨碍企业的正常秩序。河北大学法律硕士专业学位论文 10第 2 章 我国中小企业法律风险防范制度 2.1 我国中小企业法律风险防范制度目前存在的问题 中小企业法律风险防范中存在着许多问题，主要体现在思想、制度、组织、投入、执行等方面，这些问题的存在增加了企业遭遇法律风险的可能性。 2.1.1 中小企业法律风险防范制度中存在的思想问题 中小企业法律风险防范中存在的思想缺陷主要是说在我国中小企业中普遍缺少法律风险防范意识.具体来说就是中小企业的管理层中,绝大多数人法律意识相对淡薄， 这样一来,将直接导致其内部法律风险防范工作无
31、法开展甚至于无从谈起。相对而言，在中小企业中从事管理的人员，法律素质较低，他们认为企业的法律部门或者制度仅仅是一种摆设，不设立或者不重视都不会对企业实质性的生产经营活动造成致命的打击，他们怀有侥幸心理,自以为万一出现问题时再去找律师也同样可行。另外，企业的管理者们的法律素质不高的间接后果就是企业无法形成良好的法律氛围，员工没有法律意识，企业内部更谈不上定期开展法律培训类的活动。最后，这样的企业必将在激烈的市场竞争这盘棋中,被强者们淘汰并踢出棋局。 2.1.2 中小企业法律风险防范制度中存在的机制问题 “机制”强调事物内部各部分之间的相互关系。当前我国的中小企业中几乎没有行之有效的法律风险预警机
32、制， 也就是说中小企业内部的各部门之间在防范法律风险的过程中，配合不够默契，不能形成一致的法律风险防范意见。这样一来，必然会使企业内部的各项规章和制度缺乏合理性以及有效性，因此，法律风险防范机制是否健全也是衡量中小企业法律风险存在与否的重要因素。换句话来说，中小企业的法律风险防范机制与其需要面对的法律风险两者之间的关系是反向发展的， 健全的机制能够防止法律风险的发生，不健全的机制则会加速法律风险的发生。所以，我们应该认真地分析中小企业内部各部门在法律风险防范工作中存在的问题， 只有这样才能真正发现法律风险防范机制中存在的问题，以此寻找突破口，解决问题，并完善法律风险的防范机制。倘若中小企业仍旧
33、固执地忽略机制问题，例如，企业中各部门只重效益，忽略与其它部门之间建立起有效的，协调的监督体系的话，那么企业就只能承受法律风险所带来的苦果， 随时第 2 章 我国中小企业法律风险防范制度 11都有可能被强大的竞争对手给打败。 2.1.3 中小企业法律风险防范制度中存在的组织问题 说到组织问题， 我们就有必要先谈一下企业的组织机构， 它由权力部门、 决策部门、执行部门以及监督部门等组成。不同的部门拥有各自的权利，在相互之间的合作与制约中，实现企业的健康、有序发展。中小企业内设的组织机构比较简单，受企业家个人因素的影响，其机构设置常常是重叠在一起，即一个机构身兼决策、执行、监督等职责。因为缺少相互
34、制约的机制，所以中小企业的应急能力较差，常常丧失掉很多难得的商业机会。另外，中小企业组织机构的设置不够科学，权限和责任划分不明确，严重影响企业最终的治理结果。 在规模较大的公司中，其组织机构设置的主要框架基本都是按照法律规定进行的，公司能够根据自身的特点为各组织机构划分工作内容、安排工作细节。例如，针对公司股东、经理、董事成员之间不完全一致的利益需求，而产生的相互制衡，这样的制衡是有利于公司发展的。但是，大多数中小企业中的股东、经理常常都是一人，企业的生产经营活动必然会受到极大的限制，使企业很难发展壮大。因此，中小企业应该合理设置其内部机构，积极消除企业机构专制的现象，加强各部门之间的相互监督
35、力度。 2.1.4 中小企业法律风险防范制度中存在的投入问题 目前，我国中小企业投入到法律风险防范中的资金严重不足，绝大多数企业都不会将用于防范企业法律风险的资金列入企业预算之中，受企业规模以及传统观念的影响，多数管理者都认为只有在生产、研发环节投入资金才能得到预期的回报，而在法律事务环节投入的资金“只见去不见回”，如此目光短浅的管理人并不少见。据统计，美国企业投入的法律风险防范费用占企业总收入的 1，而我国企业法律风险防范的费用只占企业总收入的 0.02。受传统观念的影响，我国中小企业家没有把全部精力都用在企业生产经营和法律风险防范中去， 而是花大部分的时间以及大把的金钱去请客、 走关系，当
36、法律风险转化成事实之后，才不得不被动地面对官司。这种资金投入的方式使实力较弱的中小企业误入歧途，不能合理地分配人力、财力。 向飞 陈友春 企业法律风险评估 法律出版社 2006 年 第 165 页 河北大学法律硕士专业学位论文 122.1.5 中小企业法律风险防范制度中存在的执行问题 主要表现为以下几个方面：一、中小企业 在法律风险防范过程中的执行能力欠缺，例如，对企业内部所签订的各种类型的合同没有进行分类管理，这样一来，企业就无法全面追踪合同相对方的履约过程是否符合己方在法律上应获得的利益。因此，合同履约过程中损害己方利益的情况不能及时得到反馈，最终会损害到企业自身的利益。二、中小企业的管理
37、者并没有真正想把法律人才吸纳到管理层中来， 法务人员只是企业里面最普通的职员，他们所提出的法律建议也常常不被采纳，法务人员在企业中的地位，决定了他们在执行法律风险防范工作时“力不从心”的处境。三、中小企业法律风险防范在执行过程中，没有达到信息化的要求。这里所谓的信息化，是指在法律风险防范中，采用理性、科学的分析方法来应对法律风险，并将由此而得到的大量的法律风险信息进行汇总，形成比较严密、完整的信息化体系。只有这样，中小企业才能在法律风险防范方面不断地提高工作效率，确保工作质量，最终提高企业的核心竞争力。 2.1.6 中小企业法律风险防范制度中存在的模式问题 法律风险管理的一般模式由风险识别、风
38、险评估以及风险控制三方面组成，而在我国中小企业管理经营过程中，法律风险防范的模式并不规范，也没有形成具体的流程。普遍看来，中小企业中基本上不存在这种模式的划分，企业的管理者认为风险防范就是防止官司缠身， 所以在中小企业中不必集中精力去分析那些所谓的 “潜在的法律风险” ，守法经营就能够防范法律风险的发生。但在当今激烈的市场竞争环境中，即便是中小企业也会遭遇到复杂的法律纠纷，这是不可避免的，如果事前不采用科学的防范模式，就不能将风险所带来的损害程度降到最低，给企业造成巨大的损失。 2.2 我国中小企业法律风险产生的原因 目前，各种类型的法律风险频繁出现在我国中小企业的发展过程中，这种现象并不稀奇
39、，追其根源我们可以将这些法律风险产生的原因归结为几个方面，例如受社会法制环境、市场经济的发展程度、企业在市场经济这一大环境里的成长阶段以及企业风险管理文化等因素的影响。 第 2 章 我国中小企业法律风险防范制度 132.2.1 社会法制环境分析 我国针对中小企业的立法很少。1999 年全国人大常委员会颁布了宪法修正案在这次修正案的第十六条中，首次明确规定了个体经济和私营经济在社会主义市场经济中的角色，即它们都是我国市场经济重要组成部分，推翻了以前认为它们仅仅是社会主义市场经济的补充部分的片面观点。这次修改的意义非同寻常，因为它使国家对广大中小企业的扶持和保护有了明确的法律依据。2002 年全国人大会常委会又通过了中华人民共和国中小企业促进法， 这是我国改革开放以来颁布的第一部有关扶持和促进中小企业发展的具有针对性的法律。这两部法律的出台，确实极大地鼓舞着我国的中小企业家们发展企业的信心，同时也为中小企业的发展提供了一定程度的法律上的保障，但是这些规定大多是
