1、证券代码：600279 证券简称：重庆港九 公告编号：临 2016 013 号 重庆港九股份有限公司 关于前期会计差错更正 及 追溯调整的 公告 重庆港九 股份有 限 公司（以下简 称“公 司”）根据 企业 会 计准则第 28 号会计政策、会 计估计变更及 差错 更正、中国 证监 会关于公开 发行证券的公 司信息 披 露编报规 则第 19 号 财务信 息的更 正 及相关披 露 等相关规定，经公 司 董 事会决定，就 前期 财务报表的会 计差 错予以更正，现将有关情况 公告如 下：一、会 计差错更正 及 追溯 调整事项 概述（一）前 期会计 差错 更正的原因 及内容 2014 年财政 部发布 修
2、订后的 企业 会 计准则第9 号职工薪酬之后，公司对离 退休 人员和内退人 员进 行摸底、清理，因 公司 系由老国 有企业改制而来，离退 休的人员较多，涉 及的政策文件 复杂，基础数据统 计工作量较大，导 致离 退休费用无法在 2014 年度 报告中予以 准确精算。2015年公司 继 续推进 统 计工作，达 到了精 算条件，2015 年度 根据精算 结果，按照 企 业会计 准则 第28 号 会计政 策、会 计估计 变更 和差错更 正 的规定，按照追溯 重述 法对 2015 年度比 较财务报表的 相关 数据进行了追 溯调整。（二）董 事会审 议本 次会计差错 表决情 况 本次 会计 差错更 正
3、及追溯调 整事项 已 经 公司于 2016 年 3 月 16 日 召开 本 公 司 董 事 会 及 全 体 董 事 保 证 本 公 告 内 容 不 存 在 任 何 虚 假 记 载、误 导 性 陈述 或 者 重 大 遗 漏，并 对 其 内 容 的 真 实 性、准 确 性 和 完 整 性 承 担 个 别 及 连 带 责 任。的第六届 董事会 第 十四次会 议审议 通 过，表决 结果同 意 9 票、反对0 票、弃权0 票。二、具 体情况 及对公司的 影响（一）具 体的会 计处 理 1.离 职 后 福 利：调 整 增 加 2014 年 1 月 1 日 长 期 应 付 职 工 薪 酬124,960,00
4、0.00 元，递延所 得税资 产 17,231,500.00 元；调整减少 未分配利润-105,486,794.00 元，少数股 东权 益 2,241,706.00 元。调整增加2014年 12 月 31 日长 期应付职工薪酬 133,760,000.00 元，递延所得税资产18,438,500.00 元，盈 余 公 积 193,561.81 元；调 整 减 少 其 他 综 合 收 益8,802,525.54 元，年 初 未 分 配 利 润 104,133,093.25 元，少 数 股 东 权 益2,579,443.02 元；调整增加2014 年度 财务费用5,750,000.00 元，所得
5、税费用 247,721.35 元，归属于 母公司 的 净利润 1,547,262.56 元；调整减 少2014 年度管 理费用7,461,435.76 元，少数股东 损益 83,548.15 元。2.辞退福 利：调 整 增加 2014 年 1 月 1 日应 付职工 薪酬 2,860,000.00元，递延 所得税 资 产 339,000.00 元；调整减少 未分配 利 润 2,521,000.00元。调整 增加2014 年 12 月 31 日 应付 职工薪 酬 2,700,000.00 元，递 延所得税资产327,000.00 元，盈余公 积 6,800.00 元；调 整减少 年初未分 配利润
6、2,379,800.00 元，归属于 母公司 所 有者的权 益 2,373,000.00 元。调 整增加 2014 年 度 财 务 费 用 256,240.89 元，归 属 于 母 公 司 的 净 利 润148,000.00 元，所 得税费 用 12,000.00 元；调整 减少 2014 年 度管理 费用297,449.89 元，营 业成本 118,791.00 元。（二）前 期会计 差错 更正对财务 报表项 目的影响 公司 针对 上述重 要会 计差错 追溯重 述法 进行了 调整，财务 报表追溯调 整前后对 照如下：1.合并资 产负债 表 调整项目 2014 年12 月31 日更正前金额 调
7、整金额 2014 年12 月31 日更正后金额 递延所得税资产 5,863,148.49 18,765,500.00 24,628,648.49 应付职工薪酬 1,324,298.34 2,700,000.00 4,024,298.34 长期应付职工薪酬 133,760,000.00 133,760,000.00 其他综合收益-8,802,525.54-8,802,525.54 盈余公积 77,407,235.64 200,361.81 77,607,597.45 未分配利润 400,635,510.32-106,512,893.25 294,122,617.07 归属于母公司所有者权益 3,
8、280,776,209.85-115,115,056.98 3,165,661,152.87 少数股东权益 994,282,206.06-2,579,443.02 991,702,763.04 调整项目 2014 年1 月1 日更正前金额 调整金额 2014 年1 月1 日更正后金额 递延所得税资产 1,706,900.75 17,570,500.00 19,277,400.75 应付职工薪酬 2,551,575.37 2,860,000.00 5,411,575.37 长期应付职工薪酬 124,960,000.00 124,960,000.00 未分配利润 334,084,071.71-10
9、8,007,794.00 226,076,277.71 归属母公司所有者权益 2,921,799,283.08-108,007,794.00 2,813,791,489.08 少数股东权益 968,503,266.74-2,241,706.00 966,261,560.74 2.合并利 润表 调整项目 2014 年度更正前金额 调整金额 2014 年度更正后金额 营业成本 1,493,926,467.12-118,791.00 1,493,807,676.12 管理费用 155,905,050.07-7,758,885.65 148,146,164.42 财务费用 101,668,590.30
10、 6,006,240.89 107,674,831.19 利润总额 184,892,930.16 1,871,435.76 186,764,365.92 所得税费用 30,190,772.74 259,721.35 30,450,494.09 净利润 154,702,157.42 1,611,714.41 156,313,871.83 归属于母公司的净利润 95,579,320.94 1,695,262.56 97,274,583.50 少数股东损益 59,122,836.48-83,548.15 59,039,288.33 其他综合收益税 后净额-9,056,714.41-9,056,714
11、.41 归属于母公司所有者的综合收益税后净额-8,802,525.54-8,802,525.54 属于少数股东的综合收益税后净额-254,188.87-254,188.87 3.母公司 资产负 债 表 调整项目 2014 年12 月31 日更正前金额 调整金额 2014 年12 月 31 日更正后金额 递延所得税资产 5,366,929.63 17,043,000.00 22,409,929.63 应付职工薪酬 907,903.36 2,180,000.00 3,087,903.36 长期应付职工薪酬 111,440,000.00 111,440,000.00 其他综合收益-7,273,618
12、.13-7,273,618.13 盈余公积 73,769,209.46 200,361.81 73,969,571.27 未分配利润 140,148,679.73-89,503,743.68 50,644,936.05 调整项目 2014 年1 月1 日更正前金额 调整金额 2014 年1 月1 日更正后金额 递延所得税资产 1,244,416.41 16,113,000.00 17,357,416.41 应付职工薪酬 1,944,129.13 2,260,000.00 4,204,129.13 长期应付职工薪酬 105,160,000.00 105,160,000.00 未分配利润 118,
13、362,322.18-91,307,000.00 27,055,322.18 4.母公司 利润表 调整项目 2014 年度更正前金额 调整金额 2014 年度更正后金额 管理费用 74,577,947.24-7,394,647.71 67,183,299.53 财务费用 34,027,826.81 5,037,449.89 39,065,276.70 利润总额 46,691,726.66 2,357,197.82 49,048,924.48 所得税费用-4,122,513.22 353,579.69-3,768,933.53 净利润 50,814,239.88 2,003,618.13 52,
14、817,858.01 其他综合收益税后净额-7,273,618.13-7,273,618.13 三、会 计师事务所 对 公司 前期会计差错更正 及追溯调整的专项 说明 根 据企 业会计 准则 第 28 号 会计 政策、会计估 计变 更及差错更正、公开 发行证 券的公司 信息披 露 编报规则第19 号 财务信 息的更 正及相关 披露 及 其 他相关规 定，大信 事 务所对公司2015 年 度重大前 期会计差错更 正的有 关 事项进行 了说明，并出具了 大信备 字2016 第12-00001号的专项 审核报 告，内容详见 公司 在 上海证券 交易所 官 网发布的 公 告。四、公司 独立董事和 监事
15、 会的结论 性意见（一）独 立董事 意见 公司 本次 会计差 错更 正及追 溯调整 符合 企业 会计准 则、企业会计准则 第 28 号-会 计政策、会计估 计 变更和 差错 更正 的相关规 定，履 行了正当的会计 差错 更正程序，有 利于 提高公司会计 信息 质量 和 更加客 观、公允地反 映 公司 的 财务状况，同意 对前 期 会计 差错进 行 更正及追 溯调整。（二）监 事会意 见 公司 根据 相关规 定 对以前年 度会计 差 错的更正 及追溯 调 整，依据 充 分、符合法律、法 规、财务会计制度 有关 规定，有利于 提高 公司会计信息 质量和更加客观、公允 地 反映公司的 财务 状况，同意对 前期 会计差错进行 更正及追溯调 整。特此公告 重 庆 港 九 股 份 有 限 公 司 董 事 会 2016 年3 月18 日
