1、公司代码：600433 公司简称：冠豪高新 广 东 冠豪 高 新技 术 股份 有 限公 司 2019 年度 内部控 制 评价 报 告 广东冠豪高新技术股 份有 限公司 全体股东：根据 企 业内 部控 制基 本 规范 及 其配 套指 引的 规 定和其 他内 部控 制监 管要 求（以下 简称 企业 内部控制规 范体 系），结 合本 公 司（以 下简 称公 司）内部 控制制 度和 评价 办法，在 内部控 制日 常监 督和 专项监督的 基础 上，我 们对 公司2019年12月31日（内部 控制 评价报 告基 准日）的内 部控 制有效 性进 行 了 评 价。一.重 要声 明 按照企 业内 部控 制规 范
2、体 系的规 定，建 立健 全和 有 效实施 内部 控制，评价 其 有效性，并如 实披 露内部控制 评价 报告 是公 司董 事会的 责任。监 事会 对董 事会建 立和 实施 内部 控制 进行监 督。经理 层 负 责 组 织领导企 业内 部控 制的 日常 运行。公司 董事 会、监事 会及董 事、监事、高 级管 理人员 保证 本报 告 内 容 不 存在任何 虚假 记载、误导 性 陈述或 重大 遗漏，并对 报 告内容 的真 实性、准确 性 和完整 性承 担个 别及 连带 法律责任。公司内 部控 制的 目标 是合 理保证 经营 管理 合法 合规、资 产安 全、财 务报 告及 相 关信息 真实 完整，提高
3、经营 效率 和效 果，促 进 实现发 展战 略。由 于内 部 控制存 在的 固有 局限 性，故仅能 为实 现上 述目 标提 供合理保 证。此 外，由 于情 况 的变化 可能 导致 内部 控制 变得不 恰当，或对 控制 政策 和程序 遵循 的程 度降 低，根据内 部控 制评 价结 果推 测未来 内部 控制 的有 效性 具有一 定的 风险。二.内 部控 制评价 结论 1.公司于 内部控制评价 报告 基准日，是否 存在财 务报 告内部控制重大缺陷 是 否 2.财务报告内部控制评价 结论 有效 无效 根据公 司财 务报 告内 部控 制重大 缺陷 的认 定情 况，于内部 控制 评价 报告 基准 日，不
4、存在 财务 报 告 内部控制 重大 缺陷，董 事会 认为，公司 已按 照企 业内 部控制 规范 体系 和相 关规 定的要 求在 所有 重 大 方 面 保持了有 效的 财务 报告 内部 控制。3.是否发现 非财务报告 内部 控制重大缺陷 是 否 根据公 司非 财务 报告 内部 控制重 大缺 陷认 定情 况，于内部 控制 评价 报告 基准 日，公 司未 发现 非 财 务报告内 部控 制重 大缺 陷。4.自内部控制评价报告 基准 日至内部控制评价报 告发 出日之间影响内部控 制有 效性评价结论的因素 适用 不适 用 自内部 控制 评价 报告 基准 日至内 部控 制评 价报 告发 出日之 间未 发生
5、影响 内部 控制有 效性 评价 结论的因素。5.内部控制审计意见是 否与 公司对财务报告内部 控制 有效性的评价结论一 致 是 否 6.内部控制审计报告对 非财 务报告内部控制重大 缺陷 的披露是否与公司内 部控 制评价报告披露一致 是 否 三.内 部控 制评价 工作 情况(一).内部控制评价范围 公司按 照风 险导 向原 则确 定纳入 评价 范围 的主 要单 位、业 务和 事项 以及 高风 险领域。1.纳入评价范围的主要 单 位 包括：广东 冠豪 高新 技术 股份有 限公 司及 其全 资 的4 家子 公司 和控 股的1家子公 司。全 资子 公司 分 别是广 东冠 豪新 港印 务有 限公司、湛
6、江 冠豪 纸业 有 限公司、浙江 冠豪 新材 料 有限公司、北 京诚 通科 彩信 息科技 有限 公司，控 股子 公司为 珠海 冠豪 条码 科技 有限公 司。2.纳入评价范围的单位 占比：指标 占比（%）纳入评 价范 围单 位的 资产 总额占 公司 合并 财务 报表 资产总 额之 比 100 纳入评 价范 围单 位的 营业 收入合 计占 公司 合并 财务 报表营 业收 入总 额之 比 100 3.纳入评价范围的主要 业务 和事项包括:公司治理、组织 架构、战 略管理、人 力资 源管 理、企业文 化、安全 和环 保管 理、财 务核 算与 报告 管理、全 面预算 管理、投融 资和 担 保管理、营 销
7、管理、采购 业务管 理、生产管 理、质 量管理、资 产管 理、研究与 开发、合 同及 法律 事务管 理、关联 方交 易管 理、投 资者 关系 与信 息披 露管理、子 公司 管理 等。4.重点关注的高风险领 域主 要包括：公司治 理、组 织架 构、财务 核算与 报告 管理、投融 资 和担保 管理、战略 管理、营 销管理、生产 管理、采购业 务管 理、关联 方交 易管理、内 部审 计与 监督、资产 管理。5.上 述 纳入 评 价范 围的 单 位、业 务和 事 项以 及高 风 险领 域 涵盖 了 公司 经营 管 理的 主 要方 面，是 否 存在重大遗漏 是 否 6.是否存在法定豁免 是 否 7.其他
8、 说明 事项 无(二).内部控制评价工作依 据及 内部控制缺陷认定标 准 公司依 据企 业内 部控 制规 范体系 及 公 司内 部控 制管 理手册，组 织开 展内 部控 制评价 工作。1.内部控制缺陷具体认 定标 准是否与以前年度存 在调 整 是 否 公司董 事会 根据 企业 内部 控制规 范体 系对 重大 缺陷、重 要缺 陷和 一般 缺陷 的 认定要 求，结 合公 司 规模、行 业特 征、风险 偏好 和风险 承受 度等 因素，区 分财务 报告 内部 控制 和非 财务报 告内 部控 制，研 究 确定了适 用于 本公 司的 内部 控制缺 陷具 体认 定标 准，并与以 前年 度保 持一 致。2.财
9、务报告内部控制缺 陷认 定标准 公司确 定的 财务 报告 内部 控制缺 陷评 价的 定量 标准 如下：指标名 称 重大缺 陷定 量标 准 重要缺 陷定 量标 准 一般缺 陷定 量标 准 财 务 内 控 缺 陷 定量标准 财务报表整体重要性水 平潜在 错报 财务报表整体重要性水 平的 50%潜 在 错 报 财 务报表整 体重 要性 水平 潜在错报财务报表整 体重要性 水平 的 50%说明:本 公 司以 净资 产的0.5%作为 财务 报表 整体 重要 性水平 公司确 定的 财务 报告 内部 控制缺 陷评 价的 定性 标准 如下：缺陷性 质 定性标 准 重大缺 陷 重大缺 陷：是指一 个或 多 个一
10、般 缺陷 的组 合，可 能 严重影 响内 部控 制整 体有 效性，进 而可 能导 致企 业无 法及时 防范 或发 现严 重偏 离整体 控制 目标 的情 形。出现以 下情 形的（包括 但 不限于），一 般应 认定 为财 务报告 内部 控制 重大 缺陷：（1）发现 董事、监 事和 高 级管理 人员 重大 舞弊；（2）公司 更正 已经 公布 的 财务报 表；（3）发现当 期财务 报表存 在重大错报，而内 部控制 在运行过程 中未能 发现该错报；（4）公司 审计 委员 会和 内 部审计 机构 对内 部控 制的 监督无 效；（5）重大 偏离 预算；（6）控制 环境 无效；（7）一经 发现 并报 告给 管
11、 理层的 重大 缺陷 在合 理的 时间后 未加 以改 正；（8）因会 计差 错导 致的 监 管机构 处罚；（9）其他 可能 影响 报表 使 用者正 确判 断的 缺陷。重要缺 陷 重要缺 陷：是 指一 个或 多 个一般 缺陷 的组 合，其 严 重程度 低于 重大 缺陷，但 可能导致 企业 无法 及时 防范 或发现 偏离 整体 控制 目标 的严重 程度 仍然 重大，须引 起企业管理 层的 关注。出现以 下情 形的（包括 但 不限于），被 认定 为“重 要 缺陷”，以及 存在“重大 缺陷”的 强烈 迹象：（1）关键 岗位 人员 舞弊；（2）合规性 监管职 能失效，违反法规 的行为 可能对 财务报告的
12、 可靠性 产生重大影响；(3)已 向管 理层 汇报 但经 过 合理期 限后，管理 层仍 然没 有对重 要缺 陷进 行纠 正。一般缺 陷 一般缺 陷：是指 除重 大缺 陷、重 要缺 陷之 外的 其他 控制缺 陷。3.非财务报告内部控制 缺陷 认定标准 公司确 定的 非 财 务报 告 内 部控制 缺陷 评价 的定 量标 准如下：指标名 称 重大缺 陷定 量标 准 重要缺 陷定 量标 准 一般缺 陷定 量标 准 非 财 务 内 控 缺 陷定量标 准 潜在风险事件可能造成 的直接财 产损 失金 额 700 万元以上 潜在风险事件可能造成 的直接财 产损 失金 额 300 万元-700 万 元（含700
13、 万 元）潜在风险事件可能造成的直接财 产损 失金 额 300 万元（含300 万元）以 下 公司确 定的 非 财 务报 告 内 部控制 缺陷 评价 的定 性标 准如下：缺陷性 质 定性标 准 重大缺 陷（1）法规：严 重违 规并 被 处以重 罚或 承担 刑事 责任（2）运营：生 产故 障造 成 停产 3 天及 以上（3）声誉：负 面消 息在 全 国各地 流转，对 企业 声誉 造成重 大损 害（4）安全：引 起多 位职 工 或公民 死亡，或 对职 工或 公民造 成无 法康 复性 的损 害（5）环境：对 周围 环境 造 成永久 污染 或无 法弥 补的 破坏 重要缺 陷（1）法规：违 规并 被处
14、罚（2）运营：生 产故 障造 成 停产 2 天以 内（3）声誉：负 面消 息在 某 区域流 转，对企 业声 誉造 成较大 损害（4）安全：导致一 位职工 或公民死 亡，或对 职工或 公民的健 康影响需 要较长 时间康复（5）环境：对 周围 环境 造 成较重 污染，需 高额 恢复 成本 一般缺 陷（1）法规：轻 微违 规并 已 整改（2）运营：生 产短 暂暂 停 并在半 天内 能够 恢复（3）声誉：负 面消 息在 企 业内部 流转，企 业的 外部 声誉没 有受 较大 影响（4）安全：短 暂影 响职 工 或公民 的健 康，并且 造成 的健康 影响 可以 在短 期内 康复（5）环境：环 境污 染和
15、破 坏在可 控范 围内，没 有造 成永久 的环 境影 响 同时，以下 迹象 通常 表明 非财务 报告 内部 控制 可能 存在重 大缺 陷：（1）国有 企业 缺乏 民主 决 策程序，如 缺乏“三 重一 大”决 策程 序；（2）企业 决策 程序 不科 学，如决 策失 误，导致 并购 不成功；（3）违反 国家 法律、法 规，如污 染环 境；（4）管理 人员 或技 术人 员 纷纷流 失；（5）媒体 负面 新闻 频现；（6）内部 控制 评价 的结 果 特别是 重大 或重 要缺 陷未 得到整 改；（7）重要 业务 缺乏 制度 控 制或制 度系 统性 失效。(三).内部控制缺陷认定及 整改 情况 1.财务报
16、告内部控制缺 陷认 定及整改情况 1.1.重大缺陷 报告期 内公 司是 否存 在财 务报告 内部 控制 重大 缺陷 是 否 1.2.重要缺陷 报告期 内公 司是 否存 在财 务报告 内部 控制 重要 缺陷 是 否 1.3.一般缺陷 公司 在 日常 运行 中可 能存 在一般 缺陷，但 由于 公司 内 部控制 设有 自我 评价 和内 部审计 的双 重监 督 机制，内 控一 般缺 陷一 经发 现确认 即要 求及 时整 改，使风险 可控，对 公司 财务 报告不 构成 实质 性影 响。1.4.经过上述整改，于内 部控 制评价报告基准日，公司 是否存在未完成整改 的财 务报告内部控制重大缺陷 是 否 1.
17、5.经过上述整改，于内部 控 制评价报告基准日，公司 是否存在未完成整改 的财 务报告内部控制重要缺陷 是 否 2.非财务报告内部控制 缺陷 认定及整改情况 2.1.重大缺陷 报告期 内公 司是 否发 现非 财务报 告内 部控 制重 大缺 陷 是 否 2.2.重要缺陷 报告期 内公 司是 否发 现非 财务报 告内 部控 制重 要缺 陷 是 否 2.3.一般缺陷 公司 在 日常 运行 中可 能存 在一般 缺陷，但 由于 公司 内 部控制 设有 自我 评价 和内 部审计 的双 重监 督 机制，内 控一 般缺 陷一 经发 现确认 即要 求及 时整 改，使风险 可控，对 公司 财务 报告不 构成 实质 性影 响。2.4.经过上述 整改，于内 部控 制评价报告基准日，公司 是否发现未完成整改 的非 财务报告内部控制重大缺陷 是 否 2.5.经过上述整改，于内 部控 制评价报告基准日，公司 是否发现未完成整改 的非 财务报告内部控制重要缺陷 是 否 四.其 他内 部控制 相关 重大事 项说 明 1.上一年度内部控制缺 陷整 改情况 适用 不适 用 2.本年度内部控制运行 情况 及下一年度改进方向 适用 不适 用 3.其他重大事项说明 适用 不适 用 董事长（已 经董 事会 授权）：张强 广东冠 豪高 新技 术股 份有 限公司 2020年3月9 日
