1、1 宁 波 长 鸿 高 分 子 科 技 股 份 有 限 公 司 外 汇 衍 生 品 交 易业 务 管 理 制 度 第 一章 总则 第一条 为规 范 宁波 长鸿 高 分 子 科技 股 份有 限公 司（以下简称“本 公 司”或“公司”）外汇衍生品 交易业务及 相关信 息披 露工作，加 强对外 汇衍 生品交易业务 的管 理，防 范投资 风 险，健全 和完 善公司 外 汇衍生品 交易 业务管 理 机制，确 保公司资产安全，根据中华人民共和国公司法中华人民共和国证券法上海证券交易 所 股 票 上 市 规 则 上 海 证 券 交 易 所 上 市 公 司 自 律 监 管 指 引 第1 号 规 范 运 作 上
2、 市公 司 信 息 披 露 管 理 办 法 及 宁 波 长 鸿 高 分 子 科 技 股 份 有 限 公 司 章程（以下简称“公 司 章 程”）等 有 关 规 定，结 合 公 司 实 际 情 况，特 制 定 本 制 度。第二条 本 制 度 所 称 外 汇 衍 生 品 交 易 是 指 根 据 公 司 国 际 业 务 的 外 币 收 付 情 况，在 金 融 机 构 办 理 的 规 避 和 防 范 汇 率 或 利 率 风 险 的 外 汇 衍 生 品 交 易 业 务，包 括 远 期 结售 汇、外 汇 掉 期、外 汇 期 权、利 率 互 换、利 率 掉 期、利 率 期 权 等 产 品 或 上 述 产 品
3、的组合，既可采取实物交割，也可采取现金差价结算。第三条 本 制 度 适 用 于 公 司 及 合 并 报 表 范 围 内 的 子 公 司（以下简称“子公司”）。子公司进行外汇衍生品交易业务视同公司外汇衍生品交易业务，适用本制度，但未经公 司 同 意，公 司 下 属 子 公 司 不 得 操 作 该 业 务。公 司 及 子 公 司 开 展 外 汇 衍 生 品 交 易 业 务，应当参照本制度相关规定，履行相关审批和信息披露义务。第四条 公 司 外 汇 衍 生 品 交 易 行 为 除 遵 守 国 家 相 关 法 律、法 规 及 规 范 性 文 件 的规定外，还应遵守本制度的相关规定。第 二章 外汇 衍生
4、 品交易 的基 本原则 第五条 公 司 进 行 外 汇 衍 生 品 交 易 业 务 遵 循 合 法、审 慎、安 全 和 有 效 的 原 则，严 格 控 制 外 汇 衍 生 品 交 易 业 务 的 交 易 种 类 及 规 模，以 正 常 生 产 经 营 为 基 础，以 具 体经营业务为依托，以规避和防范汇率或利率风险为目的，不得进行投机和非法套利 2 交易。第六条 公 司 开 展 外 汇 衍 生 品 交 易 业 务 只 允 许 与 具 有 相 应 经 营 资 格 的 金 融 机 构进行交易，不得与前述金融机构之外的其他组织或个人进行交易。第 七 条 公 司 进 行 外 汇 衍 生 品 交 易 必
5、 须 基 于 公 司 进 口 项 下 的 外 币 付 款 预 测，或 者在此基础上衍生的外币存款、贷款业务预测；外汇衍生品交易合约的外币金额不得超过外币付款、存款及贷款预测金额，外汇衍生品交易业务的交割日期需与公司预测的外币付款、存款时间相匹配，或者与对应的外币银行贷款的兑付期限相匹配。第八条 公 司 及 子 公 司 必 须 以 其 自 身 名 义 设 立 外 汇 衍 生 品 交 易 账 户，不 得 使 用他人账户进行外汇衍生品交易。第九条 公 司 须 具 有 与 外 汇 衍 生 品 交 易 相 匹 配 的 自 有 资 金 或 自 筹 资 金，不 得 使用 募 集 资 金 直 接 或 间 接
6、进 行 外 汇 衍 生 品 交 易，且 严 格 按 照 审 议 批 准 的 外 汇 衍 生 品 交易额度，控制资金规模，不得影响公司正常经营。第 三章 外汇 衍生 品交易 业务 的审批 权限 第 十 条 公 司 股 东 大 会、董 事 会 是 外 汇 衍 生 品 交 易 业 务 的 决 策 机 构，公 司 及 子 公司开展外汇衍生品交易业务总体额度须在公司股东大会或董事会批准额度内执行。未经公司股东大会或董事会的批准，公司不得开展额外外汇衍生品交易业务。第十一 条 公 司开 展的 外汇衍 生品交 易业 务总 体方案 和额度 需遵 循相 关规定，因 交 易 频 次 和 时 效 要 求 等 原 因
7、，公 司 难 以 对 每 次 外 汇 衍 生 品 交 易 履 行 审 议 程 序，故按对12个 月 内 外 汇 衍 生 品 交 易 的 范 围、额 度 及 期 限 等 进 行 合 理 预 计 的 方 式 履 行审 议 程 序。决 策 权 限 为：1、外 汇 衍 生 品 交 易 业 务 额 度 单 日 最 高 余 额 未 超 过 公 司 最 近 一 期 经 审 计 净 资 产 的 50%，或绝对金额未超过5000万元人民币或等值外币，由董事会审议通过。2、外汇衍生品交易业务额度单日最高余额超过公司最近一期经审计净资产的 50%，且绝对金额超过5000 万元人民币或等值外币，由董事会审议后提交公司
8、股东 大会审议通过。上述业务额度有效期为12个月，在业务额度和投资期限内，资金可循环滚动 3 使用。第 四章 外汇 衍生 品交易 业务 的管理 及操 作流程 第十二条 外 汇 衍 生 品 交 易 额 度 由 公 司 管 理 层 根 据 业 务 部 门 预 估 涉 汇 业 务 规 模 及财务部门市场分析情况提出，根据公司的风险承受能力合理确定投资规模及期限，并提交公司董事会或股东大会批准。公司董事会授权总经理在 批 准 的 权 限 内 行 使 该 项 投资决策权并签署或授权相关子公司负责人签署相关合同与文件。财务部门协同业务部门负责外汇衍生品交易业务的具体操作和管理。董事会 审议 外汇 衍生 品
9、 交易等 事项 时，董事 应 当充分 关注 公司 是否 建 立专门内部 控制 制 度，投 资风 险是 否可 控 以及 风 险控 制措 施是 否 有效，投资 规模 是否 影响公 司正 常 经营，资金 来源 是否 为 自有 资 金，是否 存在 违 反规 定 的投 资等 情形。公 司 内 审 部 门 对 以 上 执 行 情 况 进 行 检 查，向 董 事 会 汇 报 并 提 示 风 险。第十三条 相关部门职责：1、财 务 部 门：是 外 汇 衍 生 品 交 易 业 务 管 理 部 门 和 经 办 部 门，负 责 外 汇 衍 生 品交 易 业 务 的 计 划 制 订、资 金 筹 集、日 常 管 理。具
10、 体 职 责 包 括：（1）负 责 制 定、修 订 公 司 外 汇 衍 生 品 交 易 业 务 实 施 流 程；（2）跟 踪 外 汇 衍 生 品 公 开 市 场 价 格 或 者 公 允 价 值 的 变 化，及 时 评 估 已 交 易外 汇 衍 生 品 的 风 险 敞 口 变 化 情 况，制 定 外 汇 衍 生 品 交 易 方 案；向 管 理 层 提 交 包 括衍 生 品 交 易 授 权 执 行 情 况、衍 生 品 交 易 头 寸 情 况、本 期 衍 生 品 交 易 盈 亏 状 况、止损限额执行情况等内容；（3）负责国际国内经济形势和外汇市场的研究，外汇市场信息的收集与报告；（4）根据公司信息披
11、露的相关规定，按照公司信息披露要求，及时向公司 证券部提供涉及外汇衍生品交易信息披露的相关信息资料；（5）按 照 相 关 法 律 法 规 要 求，制 定 相 应 的 公 司 会 计 政 策，确 定 外 汇 衍 生 品 交易 的 计 量 方 法 及 核 算 标 准，并 在 定 期 报 告 中 对 已 经 开 展 的 外 汇 衍 生 品 交 易 相 关 信息 进 行 披 露。4 2、业务部门：是外汇衍生品交易业务的协作部门，负责提供与未来收付汇相关的 基础 业 务信 息 和资 料，并结 合 国际 国 内经 济形 势的 分 析和 外 汇市 场的 研究，提 供 意 见 和 建 议，并 审 核 财 务
12、部 门 提 出 的 外 汇 衍 生 交 易 申 请。3、内审部 门：负 责 对 外 汇 衍 生 品 交 易 决 策、管 理、执 行 等 工 作 程 序 的 合 规 性进 行 监 督 检 查，有 权 查 阅 相 关 外 汇 衍 生 品 交 易 签 署 的 相 关 协 议。4、证券部门：公 司 外 汇 衍 生 品 交 易 的 信 息 披 露 部 门，负 责 按 照 中 国 证 券 监督管理 委 员会、上 海 证券 交易 所 等证 券监 督 管理 部门 的 相关 要求 审 核外 汇衍 生 品交易决 策程 序的 合法 合规 性、组织 外汇 衍生 品交 易事 项的 董事 会或 股东 大会 审议程序，并
13、实 施 信 息 披 露 工 作。第十四条 公司外汇衍生品交易业务的内部操作流程：1、业 务 部 门 对 公 司 未 来 现 金 流 进 行 预 测，提 供 跨 境 付 款 计 划，以 供 财 务 部 门进行风险分析。2、财务部门以稳健为原则，以防范汇率和利率波动风险为目的，根据货币汇率变 动趋 势 以及 各 金融 机构 报价 信 息，结 合外 币付 款、存 款、贷 款等 相关 信息，并 根 据 实 际 业 务 情 况，制 订 外 汇 衍 生 品 交 易 方 案，并 发 起 业 务 申 请。3、业 务 部 门 结 合 国 际 国 内 经 济 形 势 的 分 析、外 汇 市 场 的 研 究 及 外
14、 汇 收 付 款 计划，提 供 意 见 和 建 议，并 审 核 财 务 部 门 发 起 的 外 汇 衍 生 交 易 申 请。4、由总 经 理 在 公 司 董 事 会、股 东 大 会 批 准 的 外 汇 衍 生 品 交 易 业 务 额 度 内 进 行最 终 审 批 决 策。5、财务部门根据批准后的业务方案进行实施操作，并在业务完成后核对金融机构 反 馈的 业务 结 果，检查 是 否与 原申 请 一致，若 出 现异 常，及 时将 有关 情 况报告 财 务 负 责 人。6、财 务 部 门 应 对 每 笔 外 汇 衍 生 品 业 务 交 易 进 行 登 记，检 查 交 易 记 录，及 时 跟踪 交 易
15、 变 动 状 态，妥 善 安 排 交 割 资 金，严 格 控 制，杜 绝 交 割 违 约 风 险 的 发 生。7、财务部 门 持 续 关 注 公 司 外 汇 衍 生 品 交 易 业 务 的 盈 亏 情 况，定 期 向 总 经 理 报告情况。8、财 务 部 门 根 据 本 制 度 规 定 的 信 息 披 露 要 求，及 时 将 有 关 情 况 告 知 证 券 部 以及 时 履 行 公 司 信 息 披 露 义 务。5 9、内 审 部 门 应 每 半 年 或 不 定 期 对 外 汇 衍 生 品 交 易 业 务 的 实 际 操 作 情 况、资 金使 用 情 况 及 盈 亏 情 况 进 行 审 查，将
16、审 查 情 况 及 时 向 审 计 委 员 会 报 告。第 五章 信息 保密 及隔离 措施 第十五条 参 与 公 司 外 汇 衍 生 品 交 易 业 务 的 所 有 人 员 须 遵 守 公 司 的 保 密 制 度，未经 允许 不 得泄 露公 司 的外 汇衍 生 品交 易方 案、交 易情 况、结 算情 况、资 金状 况等 与 公 司 外 汇 衍 生 品 交 易 有 关 的 信 息。第十六条 外汇衍生品交易业务各操作环节相互独立，相关人员相互独立，并由公司内审部门负责监督。第 六章 风险 处理 程序 第十七条 在 外 汇 衍 生 品 交 易 业 务 操 作 过 程 中，公 司 财 务 部 门 应
17、根 据 在 公 司 董 事会 或 股 东 大 会 授 权 范 围 及 批 准 额 度 内 与 银 行 约 定 的 外 汇 金 额、汇 率 及 交 割 期 间，及时 与 银 行 进 行 结 算。第十八条 公 司 财 务 部 门 应 当 跟 踪 衍 生 品 公 开 市 场 价 格 或 者 公 允 价 值 的 变 化，及 时 评 估 已 交 易 衍 生 品 的 损 益 变 化 情 况。第十九条 当公司外汇衍生品交易业务存在重大异常情况，并可能出现重大风险时，财务部 门应 会同 业务部 门及时 上报 总经 理并提 出切实 可行 的解 决 方 案，实现 对 风 险 的 有 效 控 制。第 七章 外汇 衍
18、生 品交易 业务 的信息 披露 第二十条 公 司 外 汇 衍 生 品 交 易 业 务 需 按 法 律 法 规 及 上 海 证 券 交 易 所 的 要 求 及时进行信息披露。第二十一条 当公司外汇衍生品交易业务出现重大风险或可能出现重大风险，达到监管机构规定的披露标准时，公司应按规定履行信息披露义务。6 第 八章 附则 第二十二条 对 外 汇 衍 生 品 交 易 开 户 文 件、业 务 计 划、交 易 资 料、交 割 资 料、授权 文 件等 业 务档 案 由 财务 部 门负 责 在执 行 完 毕后 次 年按 会 计档 案 移 交公 司 档案室 保 管，保 管 期 限10年。第 二 十 三 条 本 制 度 未 尽 事 宜，依 照 国 家 有 关 法 律、法 规 及 其 他 规 范 性 文 件 的 规定 执 行。本 制 度 如 与 日 后 颁 布 的 有 关 法 律、法 规、规 范 性 文 件 的 规 定 相 抵 触 的，按有 关 法 律、法 规、规 范 性 文 件 的 规 定 执 行，并 由 董 事 会 及 时 修 订。第 二 十 四 条 本 制 度 最 终 修 订 权 和 解 释 权 归 公 司 董 事 会 所 有，本 制 度 自 公 司 董事 会 审 议 通 过 之 日 起 生 效 并 执 行。宁 波 长 鸿 高 分 子 科 技 股 份 有 限 公 司 2022年12月14日
