1、 1 台灣表面黏著科技股份有限公司及其子公司 合併財務報表暨會計師核閱報告 民國九十及九十五第一季 (股票代碼 6278) 公司地址：桃園縣桃園市大興華 7 號 電 話：(03)376-1623 2 台 灣 表 面 黏 著 科 技 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 民國九十及九十五第一季合併財務報表暨會計師核閱報告 目 項 目 頁 次 一、 封面 1 二、 目 2 3 三、 會計師核閱報告 4 四、 合併資產負債表 5 五、 合併損表 6 、 合併股東權變動表 適用 七、 合併現表 7 8 八、 合併財務報表附註 (一) 公司沿革 9 11 (二) 重要會計政策之彙總明 11 14
2、(三) 會計變動之由及其影響 14 (四) 重要會計科目之明 14 24 (五) 關係人交 24 () 質押之資產 24 25 (七) 重大承事項及或有事項 25 (八) 重大之災害損失 25 (九) 重大之期後事項 25 3 項 目 頁 次 (十) 其他 26 27 (十一)附註揭事項 28 37 1.重大交事項相關資訊 28 30 2.轉投資事業相關資訊 31 32 3.大投資資訊 32 34 4.母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交往情形及額 35 37 (十二)部門別財務資訊 37 4 會計師核閱報告 (96)財審報字第 07000168 號台灣表面黏著科技股份有限公司 公鑒：
3、 台灣表面黏著科技股份有限公司及其子公司民國九十三月三 十一日及民國九十五三月三十一日之合併資產負債表，暨民國九十一月一日至三月 三十一日及民國九十五一月一日至三月三十一日之合併損表及合併現表，業經本會 計師核閱竣事。上開合併財務報表之編製係管階層之責任，本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。 本會計師係依照中華民國審計準則公報第三十號財務報表之 核閱規劃並執核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢，並未依照中華民國 一般公認審計準則查核，故無法對上開合併財務報表整體表示查核意。 依本會計師核閱結果，並未發現第一段所述合併財務報表在所有 重大方面有違反證券發人財務報告編製準則 、 商業會
4、計法 、 商業會計處 準則及中華民國一般公認會計原則而須修正之情事。 資 誠 會 計 師 事 務 所 會 計 師： 周筱姿 張明輝 前財政部證期會 (85)台財證()第 68700 號 核准簽證文號：(81)台財證()第 79059 號 民國九十四月二十四日台 灣 表 面 黏 著 科 技 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 資 產 負 債 表 民國 96 及 95 3 月 31 日 單位：新台幣仟元 (僅經核閱, 未依一般公認審計準則查核) 96 3 月 31 日 95 3 月 31 日 96 3 月 31 日 95 3 月 31 日 額 % 額 % 額 % 額 % 資 產 負
5、債及股東權 後附合併財務報表附註為本合併報表之一部份，請併同閱。 董事長：伍開雲 經人：伍開雲 會計主管：瑞芬 5 動資產 動負債 1100 現及約當現(附註四(一) $ 819,222 9 $ 476,533 7 2100 短期借款(附註四(五) $ 95,065 1 $ 625,474 9 1140 應收帳款淨額(附註四(二)及) 4,239,327 47 3,105,917 45 2120 應付票據 6,086 - 4,377 - 1178 其他應收款(附註四(二)及) 340,782 4 255,170 4 2140 應付帳款 4,167,445 46 3,290,965 48 119
6、0 其他融資產動(附註四(一)及) 34,346 1 14,982 - 2160 應付所得稅(附註四(十二) 52,304 1 52,874 1 120X 存貨(附註四(三) 884,405 10 942,481 14 2170 應付費用 232,009 3 223,094 3 1250 預付費用 23,361 - 11,546 - 2210 其他應付款項 7,686 - 3,396 - 1260 預付款項 24,253 - 50,784 1 2260 預收款項 683 - 1,134 - 1286 遞延所得稅資產動(附註四(十二) 20,870 - 18,929 - 2270 一或一營業週期
7、內到期長期負債 1298 其他動資產其他 2 - - - (附註四() 140,977 2 169,919 3 11XX 動資產合計 6,386,568 71 4,876,342 71 2288 應付租賃款動(附註四(四) 20,808 - - - 1440 其他融資產非動(附註四(一)及) - - 13,000 - 2298 其他動負債其他 1,483 - 12,256 - 固定資產(附註四(四)及) 21XX 動負債合計 4,724,546 53 4,383,489 64 成本 長期負債 1501 土地 76,249 1 76,249 1 2420 長期借款(附註四() 30,844 -
8、119,212 2 1521 房屋及建築 203,220 2 167,525 3 2446 應付租賃款非動(附註四(四) 66,594 1 41,579 - 1531 機器設備 2,806,215 31 2,224,258 32 24XX 長期負債合計 97,438 1 160,791 2 1551 運輸設備 35,199 - 26,288 - 其他負債 1561 辦公設備 36,185 1 24,486 - 2810 應計退休負債(附註四(七) 4,470 - 4,470 - 1611 租賃資產 103,388 1 52,106 1 2820 存入保證 52 - 41 - 1681 其他設備
9、 67,946 1 60,429 1 2860 遞延所得稅負債非動(附註四(十二) 388,011 4 161,764 2 15XY 成本及重估增值 3,328,402 37 2,631,341 38 28XX 其他負債合計 392,533 4 166,275 2 15X9 減：計折舊 ( 974,920)( 11) ( 843,341)( 12) 2XXX 負債總計 5,214,517 58 4,710,555 68 1670 未完工程及預付設備款 59,664 1 156,099 2 股東權 15XX 固定資產淨額 2,413,146 27 1,944,099 28 股本(附註四(八) 無
10、形資產 3110 普通股股本 1,181,102 13 867,480 13 1780 其他無形資產(附註) 138,881 2 6,598 - 資本公積(附註四(十) 其他資產 3211 普通股溢價 1,235,970 14 520,970 8 1820 存出保證(附註四(四)及) 21,155 - 20,080 - 保盈餘(附註四(十一) 1830 遞延費用 16,369 - 20,500 1 3310 法定盈餘公積 116,442 1 69,079 1 1880 其他資產其他 1,117 - 1,870 - 3320 特別盈餘公積 - - 30,329 - 18XX 其他資產合計 38,
11、641 - 42,450 1 3350 未分配盈餘(附註四(十三) 1,144,092 13 687,772 10 股東權其他調整項目 3420 積換算調整 52,447 1( 3,696) - 母公司股東權合計 3,730,053 42 2,171,934 32 3610 少股權 32,666 - - - 3XXX 股東權總計 3,762,719 42 2,171,934 32 重大承事項及或有事項(附註七) 1XXX 資產總計 $ 8,977,236 100 $ 6,882,489 100 1XXX 負債及股東權總計 $ 8,977,236 100 $ 6,882,489 100 台 灣
12、表 面 黏 著 科 技 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 損 表 民國 96 及 95 1 月 1 日至 3 月 31 日 單位：新台幣仟元 (除每股盈餘為新台幣元外) (僅經核閱, 未依一般公認審計準則查核) 961月日至3月1日 951月1日至3月31日 額 % 額 % 後附合併財務報表附註為本合併報表之一部份，請併同閱。 董事長：伍開雲 經人：伍開雲 會計主管：瑞芬 6 營業收入 4110 銷貨收入 $ 3,634,637 98 $ 3,290,123 974170 銷貨退回 ( 30,954)( 1) ( 7,882) -4190 銷貨折讓 ( 2,985) - (
13、2,477) -4100 銷貨收入淨額 3,600,698 97 3,279,764 974660 加工收入 96,843 3 91,524 34000 營業收入合計 3,697,541 100 3,371,288 100營業成本(附註四(十四) 5110 銷貨成本 ( 3,226,585)( 87) ( 2,973,662)( 88)5660 加工成本 ( 96,084)( 3) ( 34,715)( 1)5000 營業成本合計 ( 3,322,669)( 90) ( 3,008,377)( 89)5910 營業毛 374,872 10 362,911 11營業費用(附註四(十四) 6100
14、 推銷費用 ( 8,403) - ( 8,398) -6200 管及總務費用 ( 44,788)( 1) ( 54,985)( 2)6300 研究發展費用 ( 17,150)( 1) ( 4,851) -6000 營業費用合計 ( 70,341)( 2) ( 68,234)( 2)6900 營業淨 304,531 8 294,677 9營業外收入及 7110 息收入 2,213 - 1,438 -7160 兌換 4,024 - 17,934 17260 存貨跌價回升 4,412 - - -7480 項收入 8,803 - 4,138 -7100 營業外收入及合計 19,452 - 23,510
15、 1營業外費用及損失 7510 息費用 ( 27,883)( 1) ( 16,455)( 1)7530 處分固定資產損失 ( 268) - ( 2) -7570 存貨跌價及呆滯損失 - - ( 30,614)( 1)7880 項支出 ( 13,720) - ( 7,532) -7500 營業外費用及損失合計 ( 41,871)( 1) ( 54,603)( 2)7900 繼續營業單位稅前淨 282,112 7 263,584 88110 所得稅費用(附註四(十二) ( 76,218)( 2) ( 66,108)( 2)9600XX 合併總損 $ 205,894 5 $ 197,476 6歸屬於
16、： 9601 合併淨損 $ 201,505 5 $ 197,476 69602 少股權損 4,389 - - -$ 205,894 5 $ 197,476 6稅 前 稅後 稅前 稅 後基本每股盈餘(附註四(十三) 9750 本期淨 $ 2.39 $ 1.71 $ 2.55 $ 1.91稀釋每股盈餘(附註四(十三) 9850 本期淨 $ 2.36 $ 1.69 $ 2.48 $ 1.86台 灣 表 面 黏 著 科 技 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 現 表 民國 96 及 95 1 月 1 日至 3 月 31 日 單位：新台幣仟元 (僅經核閱, 未依一般公認審計準則查核) 9
17、6 1 月 1 日至 3 月 31 日95 1 月 1 日至 3 月 31 日7 營業活動之現 合併總損 $ 205,894 $ 197,476少股權淨 ( 4,389) -調整項目 折舊費用 86,410 67,109各項攤提(含其他無形資產) 3,901 2,494存貨跌價及呆滯(回升)損失 ( 4,412) 30,614處分固定資產損失 268 2資產及負債科目之變動 應收帳款 ( 85,021) ( 248,629)其他應收款 56,156 ( 15,040)存貨 266,005 ( 97,416)預付費用 ( 9,423) ( 3,664)預付款項 25,501 50,032遞延所得
18、稅資產/負債 56,124 39,445其他動資產-其他 - 50應付票據 ( 525) 1,803應付帳款 ( 561,732) 239,377應付所得稅 11,143 12,500應付費用 ( 94,960) ( 27,903)其他應付款項 ( 23,010) ( 22,752)其他動負債 ( 15) 10,490預收款項 650 1,105應計退休負債 ( 159) ( 175)營業活動之淨現(出)入 ( 71,594) 236,918(續 次 頁)台 灣 表 面 黏 著 科 技 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 現 表 民國 96 及 95 1 月 1 日至 3 月
19、31 日 單位：新台幣仟元 (僅經核閱, 未依一般公認審計準則查核) 96 1 月 1 日至 3 月 31 日95 1 月 1 日至 3 月 31 日後附合併財務報表附註為本合併報表之一部份，請併同閱。 董事長：伍開雲 經人：伍開雲 會計主管：瑞芬 8 投資活動之現 其他融資產-動(增加)減少 ($ 837) $ 11,314購置固定資產 ( 72,232) ( 227,595)處分固定資產價款 190 51,881存出保證減少(增加) 115 ( 9,263)其他無形資產增加 ( 15,561) -遞延費用減少(增加) 2,010 ( 11,318)投資活動之淨現出 ( 86,315) (
20、184,981)融資活動之現 短期借款減少 ( 6,134) ( 855)應付短期票券減少 - ( 29,940)長期借款本期償還 ( 58,122) ( 58,663)應付租賃款本期償還 ( 5,158) -應付租賃款本期舉借 - 41,579存入保證減少 ( 21) ( 286)員工使認股權 12,200 14,242少股權 4,796 -融資活動之淨現出 ( 52,439) ( 33,923)匯影響 14,581 ( 3,729)本期現及約當現(減少)增加 ( 195,767) 14,285期初現及約當現餘額 1,014,989 462,248期末現及約當現餘額 $ 819,222 $
21、476,533現之補充揭資訊 本期支付息 $ 26,714 $ 15,590本期支付所得稅 $ 8,703 $ 12,1959 台 灣 表 面 黏 著 科 技 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 表 附 註 民國 96 及 95 1 月 1 日至 3 月 31 日 單位：新台幣仟元 (除特別註明者外) (僅經核閱, 未依一般公認審計準則查核) 一、公司沿革 (一)台灣表面黏著科技股份有限公司 台灣表面黏著科技股份有限公司(以下簡稱本公司)設於民國 79 3月。公司主要營業項目為電腦主機板介面卡、電子通訊電板之設計、加工製造及買賣業務。本公司股票業奉政院 融監督管委員
22、會證券期貨局核准於財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心上櫃，並於民國 93 3 月 12 日正式掛牌買賣。 (二)入本合併財務報表之子公司及其變動情形 ： 子 公 司 民國96民國95投資公司名稱 名稱業務性質 3月31日 3月31日 備註台灣表面黏著科技 TAIWAN SURFACE 投資控股公司 100.00 100.00 股份有限公司 MOUNTING TECHNOLOGY(B.V.I.) CO.LIMITED 台表科技有限 承攬業務合約 99.99 99.99 公司 服務TAIWAN SURFACE Regent Manner 投資控股公司 97.98 註MOUNTING Internat
23、ionalTECHNOLOGY Holdings(B.V.I.) CO. LimitedLIMITED 所持股權百分比10 子 公 司 民國96民國95投資公司名稱 名稱業務性質 3月31日 3月31日 備註TAIWAN SURFACE TSMT-USA 電腦主機板與 100.00 100.00 MOUNTING 週邊設備介TECHNOLOGY 面卡之加工(B.V.I.) CO. 製造業務LIMITED Regent Manner Regent Manner 投資控股公司 100.00 註International (B.V.I.) Holdings LimitedLimitedRegent
24、Manner 峻有限公司 電腦主機板與 100.00 100.00 (B.V.I.) 週邊設備介Limited 面卡之加工製造業務峻有限公司 峻電子(蘇州) 電腦主機板與 100.00 100.00 有限公司 週邊設備介面卡之加工製造業務 台表科技(蘇州) 電腦主機板與 100.00 100.00 電子有限公司 週邊設備介面卡之加工製造業務 台表科技(南京) 電腦主機板與 100.00 100.00 有限公司 週邊設備介面卡之加工製造業務 波台表科技有 電腦主機板與 100.00 100.00 限公司 週邊設備介面卡之加工製造業務 波保稅區峻 電腦主機板與 100.00 100.00 電子有限
25、公司 週邊設備介面卡之加工製造業務 峻電子(波) 電腦主機板與 100.00 100.00 有限公司 週邊設備介面卡之加工製造業務 峻電子(廈門) 電腦主機板與 100.00 註有限公司 週邊設備介面卡之加工製造業務註：Regent Manner International Holdings Limited於公元20072月設，Regent Manner (B.V.I.) Limited於公元20071月設，峻電子(廈門)有限公司於公元20067月設。所持股權百分比11 (三)截至民國 96 3 月 31 日止，本公司及入本合併財務報表之子公司員工人共約為 5,000 人。 (四)子公司會計期
26、間同之調整及處方式 ：適用。 (五)國外子公司營業之特殊風險 ：無。 ()未入本合併財務報表之子公司 ：無。 (七)子公司將資移轉予母公司之能受有重大限制者 ：無。 (八)子公司持有母公司發證券之內容 ：無。 (九)子公司發轉換公司債及新股之有關資 ：無。 二、重要會計政策之彙總明 本合併財務報表係依照證券發人財務報告編製準則 、 商業會計法 、 商業會計處準則及中華民國一般公認會計原則編製。重要會計政策彙總明如下： (一)合併財務報表編製原則 1.本公司對於直接或間接持有有表決權股份超過 50以上之被投資公司及符合有控制能之條件者，於編製合併財務報表時 ，應全納入合併個體。 2.本公司與合併
27、子公司相互間之所有交事項及 資產負債科目餘額予以沖銷。 (二)海外合併個體外幣財務報表換算基礎 海外合併個體之外幣財務報表，非為功能性貨幣，先將該外幣財務報表以功能性貨幣再衡，所產生之兌換差額，為當期損。經以功能性貨幣再衡後之財務報表再依下基礎換算為台幣；所有資產及負債係以資產負債表日匯為換算基礎，股東權除期初保盈餘以上期期末換算後之餘額結轉外，其餘均按史匯換算，損科目按加權平均匯換算。換算產生之差額，入積換算調整，作為股東權之調整項。 (三)外幣交 1.本公司及合併子公司之會計記分別係以新台幣及其功能性貨幣為記帳單位。外幣交按交當日之即期匯 折算成記帳單位入帳，其與實際收付時之兌換差，為當期
28、損。 2.期末就外幣貨幣性資產或負債餘額，按資產負債表日之即期匯評價調整，因調整而產生之兌換差額為當期損。 12 (四)資產負債區分動及非動之分標準 1.資產符合下條件之一者， 為動資產；資產屬於動資產者為非動資產： (1)因營業所產生之資產，預期將於正常營業週期中變現、消耗或意圖出售者。 (2)主要為交目的而持有者。 (3)預期於資產負債表日後十二個月內將變現者。 (4)現或約當現，但於資產負債表日後逾十二個月用以交換、清償負債或受有其他限制者除外。 2.負債符合下條件之一者，為動負債；負 債屬於動負債者為非動負債： (1)因營業而發生之債務，預期將於正常營業週期中清償者。 (2)主要為交目
29、的而發生者。 (3)須於資產負債表日後十二個月內清償者。 (4)能無條件延期至資產負債表日後逾十二個月清償之負債。 (五)備抵呆帳 備抵呆帳係衡資產負債表日應收票據、應收帳款及其他應收款等各項債權之帳齡情形及其收現可能性評估提。 ()存貨 存貨採永續盤存制，成本結轉按加權平均法計算。期末存貨除就呆滯部份提備抵呆滯損失外，採成本與市價孰低法評價，比較成本與市價孰低時，採總額比較法，原以重置成本為市價，在製品及製成品以淨變現價值為市價。 (七)固定資產 1.以取得成本為入帳基礎。並將購建期間之有關息支出資本化。 2.凡支出效及於以後各期之重大改或大修支出為資本支出；經常性之維護或修支出則為當期費用
30、。 3.固定資產按估計經濟耐用限，採平均法提折舊，到期已提足而尚在使用之固定資產，仍繼續提折舊。主 要固定資產之耐用限，除房屋及建築物為 35 外，餘為 3 至 10 。 4.凡租約屬資本租賃者，各期租資本化為租賃資產並認租賃負債。租賃資產計提折舊時，凡租期屆滿無條件 移轉所有權或有優惠承購權者，按資產估計使用提，其他資本 租賃則按租賃期間提。凡自有資產出售後再租回時，出售資產損 遞延以未實現售後租回損科目帳，依租約性質於未期間 攤銷。惟出售時，該資產公平市價低於帳面價值，則出售資產損失於當期認。 13 (八)非融資產減損 1. 當環境變或某事 件發生而顯示本公司所擁有之資產其可回收額低於其帳
31、面價值時， 則應認減損損失。可回收額係指一項資產之淨公平價值或其使用 價值，者較高者。淨公平價值係指一項資產在公平交下之情況下 可收到之淨處分額，而使用價值係指將一項資產在未可使用限內可產生之預計現予以折現計算。 2. 當以前認資 產減損之情況再存在時，則可在以前提損失額之範圍內予以迴轉。已認之商譽減損損失予迴轉。 (九)無形資產 係土地使用權，以取得成本為入帳基礎，按 50 採平均法攤銷。 (十)員工退休 本公司 退休辦法屬確定給付退休辦法者，係依據算結果認淨退休成本，淨退休成本包括當期服務成本、息成本、基資產之預期報酬及未認過渡性淨給付義務與退休損之攤銷。未認過渡性淨給付義務按 23 攤提
32、。退休辦法屬確定提撥退休辦法者，則依權責發生基礎將應提撥之退休基額認為當期之退休成本。 合併個體 合併子公司中除峻電子(蘇州)有限公司、台表科技(蘇州)電子有限公司、台表科技(南京) 有限公司及波保稅區電子有限公 司係採確定提撥制外，餘各公司並無員工。 (十一)所得稅 1.所得稅之會計採跨期間與同期間之所得稅分攤， 以前溢、低估之所得稅，為當所得稅費用之調整項目。 2.因購置設備或技術及研究發展費用等所產生之所 得稅抵減採當期認法處。 3.未分配盈餘依所得稅法加徵 10之營事業所得稅，於股東會決議分配盈餘後為當期費用。 (十二)收入及成本 收入於獲過程大部份已完成，且已實現或可實現時 認。相關
33、成本配合收入於發生時承認。費用則依權責發生制於發生 時認為當期費用。 14 (十三)每股盈餘 1.每股盈餘按加權平均股計算，凡有盈餘轉增資或資本公積轉增資者，按追溯調整之股 計算，考慮該增資股之發通期間，現增資則依據該增資股之通期間計算。 2.發員工認股權憑證時，對其潛在普通股示基本每股盈餘及稀釋每股盈餘之雙重表達。 (十四)會計估計 本公司及合併個體於編製合併財務報表時，業已依照一般公認會計原則之規定，對於合併財務報表所額及或有事項，作必要之衡、評估與揭，其中包括干假設及估計之採用，惟該等假設及估計與實際結果可能存有差。 三、會計變動之由及其影響 會計變動融商品 (一) 本公司及合併子公司自
34、 民國九十五一月一日起，採用新發布財務會計準則公報第三十四號及第三十號有關融商品 之會計處。民國九十四十二月三十一日(含) 以前合併財 務報表之部分科目業已依據證券發人財務報告編製準則及財務會計準則公報 第三十四號及第三十公報規定予以重分。 (二)此項會計原則變動對本公司民國九十五三月三十一日之合併總資產、合併總負債、合併總淨值，及對民國九十五第 一季之合併淨損、每股盈餘並無影響。 四、重要會計科目之明 (一)現及約當現 96 3 月 31 日 95 3 月 31 日庫存現及用 2,674$ 1,273$ 支票存款 1,989 2,071 活期存款 374,122 393,005 定期存款 4
35、74,783 108,166 853,568 504,515 減：帳其他融資產動 34,346) ( 14,982)( 減：帳其他融資產非動 - 13,000)( 819,222$ 476,533$ 15 (二)應收帳款淨額 96 3 月 31 日 95 3 月 31 日應收帳款 4,249,305$ 3,111,703$ 減：備抵呆帳 9,978)( 5,786)( 4,239,327$ 3,105,917$ 本公司及合併子公司與銀簽訂應收帳款 讓售合約，依合約規定須承擔應收帳款無法收回之風險，須負擔因商業糾紛 所造成之損失，並依約開本票予銀，民國 96 及 95 3 月 31 日分別計 $
36、1,844,565 及$1,383,640，以 作為本公司及合併子公司因商業糾紛而無法合約之擔保，符合除融資產之條件，本公司及合併 子公司業已扣除商業糾紛估計額後除讓售之應收帳款。 截至民國 96 及 95 3 月 31 日止，尚未到期之讓售應收帳款相關資訊如下： 讓售 讓售應收 應收銀對象 帳款額 除額 額 預支額 區間 保 款台新國 350,890$ 350,890$ 1,263,521$ 280,711$ 6.85% 70,179$ 際商業 6.00%銀英國渣 941,913 941,913 1,819,950 753,531 5.80% 188,382 打銀 6.00%中國信 115,
37、760 115,760 84,694 92,608 5.00% 23,152 託商業銀台富 8,498 8,498 496,350 7,648 6.10% 850 邦商業銀1,417,061$ 1,417,061$ 3,664,515$ 1,134,498$ 282,563$ 民國963月31日16 讓售 讓售應收 應收銀對象 帳款額 除額 額 預支額 區間 保 款比時合銀30,861$ 30,861$ 162,300$ 24,689$ 2.10% 6,172$ 中國信託商業銀143,375 143,375 649,200 114,700 5.33% 28,675 台新國際商業銀675,397
38、 675,397 1,892,140 540,317 2.10%5.74%135,080 英國渣打銀162,654 162,654 973,800 130,123 6.00% 32,531 1,012,287$ 1,012,287$ 3,677,440$ 809,829$ 202,458$ 民國953月31日(三)存貨 96 3 月 31 日 95 3 月 31 日原 605,814$ 529,550$ 在製品 205,948 284,197 半成品 434 13,889 製成品 275,031 240,912 在途存貨 - 20,209 1,087,227 1,088,757 減：備抵存貨跌
39、價及呆滯損失 202,822) ( 146,276)( 884,405$ 942,481$ (四)固定資產計折舊 96 3 月 31 日 95 3 月 31 日房屋及建築 42,662$ 32,599$ 機器設備 870,344 757,136 運輸設備 10,187 8,153 辦公設備 13,340 12,800 租賃資產 11,481 591 其他設備 26,906 32,062 974,920$ 843,341$ 17 租賃資產： 1.峻電子（蘇州） 有限公司與仲國際有限公司簽訂 之資本租賃約，租賃期間自民國 95 至 99 止，係將峻電子（蘇州）有限公司部分設備出售予出租人後，再予以
40、租回。 2.峻電子（蘇州）有限公司資本租賃資產明細及租給付方式如下： 依隱含資產種 折算之現值 租賃期間及租給付方式機器設備 106,604$ 自民國95起至民國99止共48期，按月給付3.本項資本租賃未應支付租總額及其現值，依支付期間區分如下： 應付租現值 應付租總額96 87,402$ 85,000$ 減：一以內到期 20,808) ( 長期應付租賃負債 66,594 $ 4.截至民國 96 3 月 31 日止，本公司因上述資本租賃存放於租賃公司之保證額為 $18,656。 (五)短期借款 96 3 月 31 日 95 3 月 31 日無擔保銀借款 -$ 141,652$ 擔保銀借款 74
41、,607 169,983 信用借款 20,458 313,839 95,065$ 625,474$ 區 間 5.95%6.07% 1.5%7.42%()長期借款 借 款 性 質 還 款 期 限 963月31日 953月31日購置機器設備專案借款 民國9710月 6日前 - $ 59,970$ 續到期(分期償還)一般中長期擔保借款 民國97 8月 9日前 - 40,837 續到期(分期償還)一般中長期信用借款 民國9710月20日前 56,000 88,000 續到期(分期償還)其他借款 民國9711月 8日前 115,821 100,324 續到期(分期償還)171,821 289,131 減
42、：一內到期之長期借款 140,977) ( 169,919)( 30,844$ 119,212$ 區間 3%6.12% 1.65%7.23%18 其他借款係向 CHAILEASE FINANCE (B.V.I.) CO., LTD、ABA UNIVERSAL CORP.及 GRAND CAPITAL INTERNATIONAL LIMITED 借款。 (七)退休計劃 1.本公司依據動基準法之規定，訂有確定 給付之退休辦法，適用於民國 94 7 月 1 日實施工退休條前所有正式員工之服務資，以及於實施工退休條後選擇繼續適 用動基準法員工之後續服務資。本公司按月就薪資總額 2%提撥退休基，以工退休
43、準備監督委員會之名義專戶儲存於中央信託局，截至民國 96 及 95 3 月 31 日止，撥存於中央信託局工退休準備專戶之餘額則分別為 $33,262 及$30,661。 另自民國 94 7 月 1 日起，本公司依據工退休條 ，訂有確定提撥之退休辦法，適用 於本國籍之員工。本公司就員工選擇適用工退休條所定 之工退休制部分，每月按低於薪資之 6%提繳工退休至保局員工個人帳戶。民國 96 及 95 1 月 1 日至 3 月 31 日止，本公司認之淨退休成本分別為 $1,933 及$1,934。 2.合併子公司退休辦法： (1)峻電子(蘇州)有限公司、台表科技(蘇州)電子有限公司、台表科技(南京)有限
44、公司、波台表科技有限公司、波保稅區峻電子有限公司、峻電子(波)有限公司及峻電子(廈門)有限公司按中華人民共和國 政府規定之養保險制每月依當地員工薪資總額之一定比提撥養保險。每位員工之退休由政府管統籌安排，除按月提撥外，無進一步義務。 (2)截至民國 96 及 95 1 月 1 日至 3 月 31 日止，峻電子(蘇州)有限公司、台表科技(蘇州)電子有限公司、台表科技(南京)有限公司及波保稅區 峻電子有限公司依上述退休辦法認之退休成本分別為 $3,784 及$1,182。 (3)截至民國 96 及 95 1 月 1 日至 3 月 31 日止，波台表科技有限公司、峻電子(波)有限公司及峻電子(廈門)有限公司因尚未正式營運，故依上述退休辦法認之退休成本為$0。 19 (八)股本 1.截至民國 96 及 95 3 月 31 日止，本公司額定資本額分別為$2,000,000 及$1,300,000， 每股面額 10 元，發及通在外股各為118,110 仟股及 86,748 仟股。 2.本公司員工使認股權憑證自發日至民國 96 及 95 3 月
