1、 Shandong Tianhengxin 山东天恒信会计师事务所 Tel 电话+86(537)239 7159 No 41 Gongxiao Road,Jining 中国山东济宁 Fax 传真+86(537)239 7155 Shandong Province 供销路 41 号 China 邮政编码：272049 关于公司控股股东及其他关联方 占用资金情况的 鉴证 报告 天恒 信审字201320049-1 号 山东鲁阳股份有限公司全体股东：我们接受委托，审计了山东鲁阳股份有限 公司（以下简称“贵公司”）的 2012 年度财务报表，并于 2013 年 4 月 18 日出具了天恒信 公审报字20
2、13 20049 号 标准无保留意见的审计报告。在此基础上我们对贵公司披露的 2012 年度控股股东 及其他关联方占用资金情况表进行了鉴证。贵公司的责任是真实、完整向监管部门报送 2012 年度控股股东及其他关联方占用资金情况和 提供原始合同或协议等资料或副本、会计凭证与账簿记录等我们认为必要的资料。我们的责任是对贵 公司是否按照中国证券监督管理委员会与国务院国有资产监督管理委员会联合颁发的 关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的 通知（证监 发200356 号）的规 定披 露了 控 股股东 及其他 关 联方占 用资金 情况进行专项鉴证，并发表 鉴证意见。我们按照中国注册
3、会计师审计准则的规定执行了 鉴证 工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施 鉴证 工作以向监管部门报送 2012 年度控股股东及其他关联方占用资金情况 是否不存在重大错报获取合理保证。鉴证 工作涉及实施鉴证 程序，以获取 2012 年度控股股东及其他关联方占用资金情况 披露的相关证据。选择的 鉴证程序取决于 注册会计师 的判断，包括对由于舞弊或错误导致的向监管部门报送2012 年 度 控 股 股 东 及其 他 关 联 方 占 用 资 金情况 重大错报风险的评 估。在进行风险评估时，我们考虑与向监管部门报送 2012 年度控股股东及其他关联方占用资金情况 相关的内部控制，
4、以设计恰当的 鉴证程序，但目的并非对内部控制有效性发表意见。我们认为，贵公司 编制的 2012 年度控股股东及其他关联方占用资金情况表 在所有重大方面公允地反映了 贵公司 2012 年度控股股东及其他关联方占用资金情况。本 报告仅 作 为 贵 公 司 股 份 向 监 管 部 门 披 露 控 股 股 东 及 其 他 关 联 方 占 用 资 金 情 况 之用，不得用作任何其他目的。山东天恒信有限责任会计师事务所 中国注册会计师：孔祥勇 中国注册会计师：李晖 中国 山东 2013 年 4 月 18 日 2012 年 度 控 股 股东 及 其 他 关 联 方资 金 占 用 情 况 汇总 表 编制单位：
5、山东鲁阳股份有限公司 单位：万元 资金占用方类别 资金占用方名称 占用方与上市公司的关联关系 上市公司核算的会计科目 2012 年期初占用资金余额 2012 年度占用累计发生金额 2012 年度偿还累计发生金额 2012 年期末占用资金余额 占用形成原因 占用性质 控股股东、实际控 制 人 及 其 附属企业 小计-关 联 自 然 人 及其控制的法人 小计-其 他 关 联 人 及其附属企业 小计-上 市 公 司 的 子公 司 及 其 附 属企业 青岛赛顿 陶瓷纤 维有限 公司 上市公司 的子公 司 应收账款-非经营性 占用 新疆鲁阳 陶瓷纤 维有限 公司 上市公司 的子公 司 应付账款-非经营性 占用 贵州鲁阳 节能材 料有限 公司 上市公司 的子公 司 应付账款-非经营性 占用 内蒙古鲁 阳节能 材料有 限公 司 上市公司 的子公 司 应付账款-非经营性 占用 淄博鲁阳 光学材 料有限 公司 上市公司 的子公 司 其他应收款-2,033.00 2,033.00-财务支持 非经营性 占用 济南鲁阳 节能技 术开发 有限 公司 上市公司 的子公 司 应收账款-非经营性 占用 小计-2,033.00 2,033.00 非经营性 占用 总计-2,033.00 2,033.00 非经营性 占用
