1、 董事 会 审计委 员会 有关 会计 师事 务所 相关 事 项的说 明 1 山 东 太阳纸 业 股份有 限 公司 董 事 会审计 委 员会有 关 会计师 事 务所相 关 事项的 说 明 证券代 码：002078 证券简称：太阳纸业 董事 会 审计委 员会 有关 会计 师事 务所 相关 事 项的说 明 2 山东太阳纸业股份 有 限 公 司 董 事 会 审 计 委 员会 有 关 会 计 师 事务 所 相 关 事 项 的说 明 致同会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简 称“年审会计师”）接受 山东太阳纸业 股份有限公司（以下简称“公司”或“太阳纸业”）的委托，对公司（包括控股子公司）2020 年度的
2、财务报告（包括 资产负债表、利润表、股东权益变动表、现金流量表以及财务报表附注）进行 了 审计，并 对公司内部控制 情况进行了评价。审计结束后，年 审会计师 对公司的2020 年度财务报告出具了标准 无保留意见的审计报告。根据公司 章程、董事会议事规则、董事会审计委员会年度财务报告审计工作规程 等内控制度的有关规定，在年审会计师 审计期间，公司 第七 届董事会审计委员会和内部审计部门进行了跟踪配合，现将 年审会计师本年度的审计情况作总结如下：一、基 本情况 年审会计师 与公司董事会、监事会和经营 层进行了必要的沟通，通过对公司内部控制 等情况的了解后，年审会计师与公司签订了 审计业务约定书。致
3、同会计师事务所（特殊普通合伙）太阳纸业审计 小组于2020年12月10日 进入公司开始进行年度 预审，2021 年2月18日进入公司开始进行年度正式 审计。根据公司 董事 会议事规则、董事会审计委员会 年度财务报告审计 工作规程等的规定，审计委员会充分发挥了审核与监督作用：1、制 定年报 审计 工作计 划 2020 年12月份，审计委员会委员与公司财务部门、内部审计部门以及公司年审会计师就2020年年度报告审计工作的时间安排进行讨论，根据公司前期与会计师事务所初步沟通的情况，结合公司和 年审会计师实际工作情况制定了详细的年报审计工作计划。2、对 公司财 务报 告的两 次审 阅 意见 年审会计师
4、进场前和出具初步审计意见后，审计委员会通过查阅公司相关资料、与公司财务人员、年审会计师充分沟通，审计委员会分别对公司财务报告发表了审阅意见。年审会计师进场前，审计委员会审阅了公司编制的财务会计报表后发表了 董事 会 审计委 员会 有关 会计 师事 务所 相关 事 项的说 明 3 如下意见：审计委员会认为，公司2020年度财务会计报表 的编制符合我国 企业 会计准则 的规定，反映了 公司2020 年12月31日的财务状况和2020年度的经营成果和现金流量，公司会计政策选用恰当，会计估计合理，未发现有重大错报、漏报情况，未发现有大股 东占用公司资金情况，未发现公司有对外违规担保情况及异常关联交易情
5、况，同意以此财务报表为基础开展2020 年度的财务审计工作。年审 会计师出具初步审计意见后，审计委员会再一次审阅了公司财务会计报表，并发表如下意见：1）年 审 会 计 师 对 公 司2020 年 年 度 财 务 会 计 报 告 提 出 的 初 步 意 见，与 公 司送审的2020年年度财务会计报表所反映的信息基本一致。该年报编制的基础、依据、原则和方法，符 合国家法律、法规、条 例和本公司章程以及内部管理制度的有关规定。2）经 年 审 会 计 师 初 步 审 计 的2020年 财 务 会 计 报 表 的 内 容 和 格 式 符 合 中 国证监会、深圳证券交易所以及 企业会计准则 的有关规定，在
6、所 有 重大方面公允反映了本公司2020年12月31日的财务状况和2020年经营成果及现金流量。3）2020 年 度 公 司 及 控 股 子 公 司 与 关 联 方 之 间 的 关 联 交 易，审 议 程 序 符 合相关法律法规 的规定。3、对 年审会 计师 审计工 作的 督促情 况 审计委员会成员严格按照年度审计工作时间安排表对 年 审 会 计 师 的审计工作进行督促，分别在2021年2月22日、2021 年3月26日向年审会计师 通告督促函，督促函内容包括：审计计划、审计工作进展情况以及财务报表是否严格按照新企业会计准则及公司有关财务制度规定编制等问题，年审会计师及时进行了回复，双方在公司
7、年 报编制过程中沟通效果良好，审计委员会比较 充分地行使了职权、履行了职责，有利于公司年报审计工作的规范性和严谨性。经过 两月余的审计工作，年审会计师太阳纸业审计 小组完成了所有审计程序，取得了充分适当的审计证据，向审计委员会提交了标准无保留意见的审计报告。二、关 于会计 师事 务所执 行审 计业务 的会 计师遵 守职 业道德 基本 原则的 评 董事 会 审计委 员会 有关 会计 师事 务所 相关 事 项的说 明 4 价 1、独 立性评 价 致同 会计师事务所（特殊普通合伙）所有 职员未在 公司任职并未获取除法定审计必要费用外的任何现 金及其他任何形式经济利益；年审会计师和 公司之间不存在直接
8、或者间接的相互投资情况，也不存在密切的经营关系；年审会计师 对公司的审计业务不存在自我评价，审计小组成员和公司决策层之间不存在关联关系。在本次审计工作 中，年审会计师及审计成员始终保持了形式上和实质上的双重独立，遵守了职业道德基本原则中关于保持独立性的要求。2、专 业胜任 能力 评价 年审会计师太阳纸业 审计小组共由15人组成，其中具有注册会计师职称人员 3名，审计 人员具有承办本次审计业务所必需的专业知识和相关的职业证书，能够胜任本次审计工作，同时也能保持应有的关注和职业谨慎性。三、审 计范围 及出 具的审 计报 告、意 见的 评价 1、审 计工作 计划 评价 在本年度审计过程中，年审会计师
9、太阳纸业 审计小组通过初步业务活动制定了总体审计策略和具体的审计计划，为完成审计任务和 降低审计风险做了充分的准备。2、具 体审计 程序 执行评 价 审计小组在根据公司的内部控制的完整性、设计的合理性和运行的有效性进行评价的基础上确定了实施控制 测试程序和实质性测试程序。为了获取相关内部控制的设计 的合理性 和运行的有效性的审计证据，审计小 组执行了了解内部控制并进行评价，执行穿行测试和控制测试等审计程序。在实质性测试审计程序中审计人员执行了细节测试和实质性分析程序，为各类交易、账户余额、列报认定获取了必要的审计证据。出于财务报表审计的目的，审计小组已考虑了公司的重大错报风险以及是否存在有效的
10、内部控制以确定审计范围。在确定公司及其下属各子公司的审计范围及方式时，审计小组已综合考虑多项因素，包括：公司规模、特定风险、交易量及交易类型、经营环境的变化、内部审计活动以及公司现有的监督控制。3、对 年审会 计师 出具的 审计 报告意 见的 评价 董事 会 审计委 员会 有关 会计 师事 务所 相关 事 项的说 明 5 年审会计师太阳纸业 审计小组在本年度审计中按照中国注册会计师审计准则的要求执行了恰当的审计程序，为发表审计意见获取了充分、适当的审计证据。年审会计师 对财务报表发表的 标准无保留审计意见是在获取充分、适当的审计证据的基础 上做出的。四、对 会计师 事务 所提出 的改 进意见 的评 价 在审计过程中，年审会计师太阳纸业审计小组对公司提出的改进意见是从实际出发的，是实事求是的。公司 对其提出的改进意见已经采纳，部分已经开始了实施改进。五、关 于下年 度续 聘会计 师事 务所的 建议 致同 会计师事务所（特殊普通合伙）在为公司提供审计服务的过程中，审计人员严格遵守职业道德规范，工作认真、严 谨，具有较高的综合素质，出具的各项报告能够客观、真实地反映公司的财务状况和经营成果。因此 审计委员会建议续聘 致同会计师事务所（特殊普通合伙）为太阳纸业2021年度 财务审计机构。山东太阳纸业股份有限公司 董事会审计委员会 二二一年四月二十日
