1、一般纳税人进行网上报税详细流程介绍一般纳税人操作常识 防伪税控系统的工作原理 1. 工作流程 购买发票：企业持IC卡到税务机关购买发票 读入发票：将IC卡上的发票号码读入到开票系统 填开发票：在开票系统中填开打印发票 抄税报税：在开票系统中抄税后，持IC卡及报表到税务机关报税 2.防伪与计税 发票上的主要信息（发票代码、发票号码、开票日期、购方税号、销方税号、金额、税额）加密生成 84位密文；并在打印发票的同时将主要信息逐票存入金税卡黑匣子中 3. 识伪 认证发票的过程为用扫描仪将整张票面（明文与密文）扫入计算机，认证系统将密文解密后与发票上的明文比较，有一项不符即为假票。 （大厅认证、网上认
2、证） 专用发票须先认证相符后 ， 票不 ， 证 4. 抄报税 一机 票系统 成 操作流程 一、系统 成 用 、专用 、开票 1. 用 ： 1 计算机 I 8 及 上 要符 ：C2.1 上，4 上，存128 上，currency1，“ 上CIfi，fl 用防伪税控专用机 2 打印机： 打印机（fl 用 票打印机） 2.专用 （”金税卡、IC卡读卡 税控IC卡） 3 金税卡：防伪税控系统的 4 读卡：用 读IC卡上的信息 在金税卡上。 IC卡：进入 系统的，进入系统 须入IC卡读卡，为32 、4 大 。 到IC卡的 32 存 3张发票，4 为13张发票。 ：专用 须 税务机关发行后 。发行后金税卡
3、 IC卡 一一 的关系 2.开票 系统操作流程 用流程： 开 、 ） 发票理 报税 理 日常用流程为： 发票理 报税 理 系统 用 一、系统 、 、 1、打开计算机，入IC卡 2、 防伪开票 3、 进入系统 （理） 认 明： 用入时， 、操作理 操作须 理，时 要 ，但要 意谁的名字进入，打印在发票上开票人的名字 谁。 4、 系统 按钮 系统 、系统 ： A、 起 1、功 ：用 fl立 系统用的全套数库，清除 有中的开票数（不”客户及商品信息），系统 状态。 2、方法：系统 / 起 修改理姓名认 B、 终 1功 ：用系统转为正常 理状态 2方法：系统 / 终 定 意： 1）系统 重新完全 时，
4、须用 功 ，而用 进行了一定时间的业务 理之后，勿轻易用 功 。 2）执行了 起未 终 ，发票理、报税 理业务模块 法激活 三、 位信息 （参数 ） 1）企业开票时销方信息取 此 ，只有银行账号 （ 账号），须事先正填 2）方法： 系统 参数 3） 意： l 只修改地址、电话、银行账号，企业名称、开票机信息各项数皆取 金税卡， 须输入，也法修改。 l 按回车 输入 银行账号 l 位名称税号如要修改，持金税卡 IC卡去 税局；其它信息修改只拿IC卡即 。 4、开票 大 额 （1）此 显示的为专用发票的 大 额，当该企业为废旧物资企业，即只 开具废旧物资销售发票，当查看参数 /开票机信息时，开票机
5、 额 显示为空 （2）系统中 有的 大 额指不含税金额的 大 额。（如： 大 额百万元，指开票的不含税金额不 大 百万元） （3） 大开票 额只携带IC卡即 。 四、操作理 1、功 ：增加、修改、删除操作（只有系统理 ） 2、方法：系统维护/操作理/操作理编辑 操作身份理窗口中的理 操作理窗口中的理的名字 输入 位理的姓名 操作身份理窗口 上为修改的过程，若增加按，删除按 3、系统理有且只有一，不 进行增加删除，只 修改名称。日常开票工作一、发票领用 1发票购买 l 一 性 购买 卷 种类发票， 达五卷 l 专用发票 废旧物资发票用同一种纸 发票（增值税专用发票）， 意区号段， 类存 2发票读
6、入（只在每 新购发票后 ） 1）功 ：发票读入功 开具发票的 提，主要用 将企业购买的存 IC卡中的电子发票读入到金税卡中。一 读入不同种类的卷发票。 （如只购买了发票，未执行发票读入操作 直开票， 系统提示金税卡 有 用发票 该执行发票读入） 2）方法：发票理/发票读入认 定 3）金税卡 到 期不 进行发票读入操作 3发票库存查 1）功 ：查看 发票数 及各种发票的开票 额 2）方法：发票理/发票领用理/发票库存查 。 意：如 在税务 系统中 纳税人 种发票 大开票 额进行了新的 ， 不同发票新 额的作用 有 不同。 专用发票 额作用 开票系统并在开票时即 生 ，但 废旧物资发票 发票， 额
7、作用 额改 后 购买的发票，而不直作用 开票系统。 4发票 回（须 税同意，不 意操作） 功 ：发票 回将企业金税卡中未开的发票卷电子信息 回到税控IC卡中，不 过发票读入重新读入到金税卡中，只 到 税 理。 一般 ，企业在 到 时 将金税卡 的发票 回：1 购电子发票的代码号码与 拿到的纸 发票不符；2要进行改纳税号 金税卡 操作；3当地税务 要 将 发票 回。、编码 1客户编码 1）功 ：主要用 入与该企业发生业务关系，要为其开具发票的客户信息，也 入的客户信息进行修改 删除。填开发票时，购方信息 该客户编码库中 取。 为了提开票的工作 ，fl 企业在开票 事先将客户信息正 入到客户编码库
8、中。 2）方法：系统 /客户编码 常用工具：增加一行（在 中行的上方增加一空行） 删除一行（先 中要删除的客户行）有 一currency1的编码不 直删除 数生 各项数的输入 “编码：如不 fl 编为1、2。 名称： fi码： 不输 fl税号：企业的纳税 号 四位为 的行区编码。（ ：若其 四位编码在行区编码表中不存在，系统 增 行区编码的 话， 行区 名称 入行区编码） 地址电话、银行账号：将currency1 在此中 “ ， 该中的 按钮，在 的 字段编辑中输入相关信息。输入完” 认。 3） 意： 与的区： 编辑的状态：未 编辑状态时只 查 不 修改 4）入 ： 用 将编码库中的全编码信息
9、， 文 文 到指定 。此功 一般用 份编码库信息， 编码信息重新 系统时工 入编码的性。入用 将文 文 数到编码库中。 2商品编码 1）功 ：商品编码 主要用 入 企业 销售的商品信息，也 入的商品信息进行修改 删除。填开发票时，商品信息只 该商品编码库中 取。此，在开票 ，企业须事先将商品信息正 入到商品编码库中。 2）方法：系统 /商品编码 各工具按钮及各项填与客户编码 相同 3） 意： A须 商品税 B商品编码库只 在商品编码中fl立，须事先fl立，不 在票面直输 C 含税不含税，代表 不含税 代表（含税）3税编码 1）功 ：主要用 商品的类名称、税 信息进行 入、修改、删除 及查 一系
10、 编辑操作。系统 存有常用税，一般 进行 。 2）方法：系统 编码 税编码增值税 三、发票填开 三种发票的填开方法 相同， 主要 专用发票的各种填开方法，” 清、 、 的操作进行详 。 1fi发票（ 8行） 1） 空票：发票理/发票填开认（按 ） 2）填： A、购方信息的填 “ 直输， 客户按钮 将购方信息 存到客户编码库中 名称税号后的 B、商品信息的填：只 商品编码库中 取， 商品名称 的按钮 。填信息后，税额系统 算 ， 法修改 （如客户信息商品信息较 时， 过 要查 项的 ，执行 操作 定位 查 客户及商品信息） l 一张发票只 开一种税， 一行商品定 张发票税 C、 人、人： 直输入
11、（不 存） 。 3） 存：打印按钮 4）打印发票：在打印认中 打印 立 打印 ； 不打印 时取 打印，但发票 存，只未打印， 在发票查 中打印。 2带清发票（ 过8种商品） 1） 空票、客户填：同 2）清填： 清按钮，在清窗口中填商品明细数， 回票面。销清在填开时不 直打印，只 在发票查 功 中查 后 打印。 3） 意：A带清的发票只 有清行 清的 行， 其它商品行。即一张发票票面即 填商品信息也填清信息，但“不 同时 。 B销项正数发票 开具清。 C 每张发票只 带一份销清 3 销售 A、 清发票的 1） 空票、客户 商品的填：同 2） 中要 的商品， 按钮，在窗口中输 金额 定其一 一项
12、算 。 3） 意： l 行算在商品的 行数中，商品行 其 行之间不 入其它商品行 l 后的商品不 修改，修改时，先删除 行。 l 每一行商品 ，也 行 有商品统一 。 l 须 有商品行 生 后 B、清发票的 票面清进入销清填开窗口，填清 后， 中要 的商品， 按钮，在窗口中输 金额 定其一 一项 算 ， 回票面。 4开一张 数发票 1）功 ：当企业 开发票有 商品 购方 时，但 抄税不 作废， 开具 数发票 。 填开 数发票时，须先指定其 的正数发票的代码 号码，在打印 数发票时，系统 将 的正数发票的代码 号码打印在 数发票 。 2）方法： 空票：同 数按钮，输入 的正数发票的代码、号码，并
13、认一 ， 一定， “种A、当 发票库中有 的正数发票 系统 填入发票信息，并且数 金额填 为 数。 B、当 发票库中 有 的正数发票 定后 行工填发票信息（数 金额填 数）。 存、打印发票：同 。 3） 意： A、销项 数发票不带清，也不 加 。 B、 作废的票不 开 数 发票： 1）功 ：当将要开的发票与 开过的 完全相同时， 用此功 提开票 2） 空票，按 按钮， 要 的发票（如只 商品信息 在 项中取 客户信息） 只有正数发票 ， 的发票在打印 修改 发票 废旧物资发票填开 三种发票的填开方法 相同 发票、废旧物资发票同 带清、 开具 数，各种发票打印在票面上的为不含税 面主要 发票与废
14、旧物资发票填开过程中的 进行明。 1） 发票 发票理发票开具理发票填开 发票填开：系统 按 开具的 发票号码认窗口。 A、名称须填，其它项 为空。购方有税号的须填，税号 为1位、18位2位。 B、系统 持填开税不大 31%的增值税 发票，但企业 觉根当 的增值税策填开发票， 税 符 税局要 ， 造成开具的发票 。 C、发票票面 上角 生成一2位 码， 购方查 真伪 D、 发票不 ，企业 按照 原 去税局进行发票 证。 2）废旧物资 发票理发票开具理发票填开废旧物资发票填开：系统 按 开具的废旧物资发票填开窗口。 A、废旧物资发票只 取税为的商品进行开具，其它税商品 法 取。 B、废旧物资发票打
15、印在纸 专用发票上，系统 在纸 发票 上角打印废旧物资字 ， 区与一般的增值税专用发票。四、发票查 1、功 ： 开发票查 主要功 查 开具的各种发票、清 及 发票重打印、 打印、销清打印。 2、方法：发票理/发票查 （ 月份） 认 A重打印发票： 中要打印的发票， 工具中的打印 发票。 B打印清： 中要打印清的发票， 打印 销清（全打 ） 打印 C 打印：用C 发票打印发票。 D 过查 按钮，然后在购方信息 输入该企业的名称税号， 查 企业开具的 有发票。 ：打印发票既 在发票填窗口， 打印按钮打印，也 在发票查 功 中重打印。（发票张打印，也 张 打印。）五、发票作废 1 开发票作废 1）功
16、 ：当企业 开各种发票有 商品 购方 时，若该张 开发票未抄税， 利用开发票作废功 作废该张发票的电子信息。 2）方法：发票理/发票作废 中要作废的发票作废认定 3）明： A、 抄报税的跨月的发票不 作废，只 开具 数发票 销。 B、发票作废后 法改 作废状态，作废时要仔细 。 C、 开发票进行作废时，系统 定除系统理身份 作废任何操作开具的发票外，其他操作身份须遵守谁开具，谁作废的原 。作废时提示当 发票库 有符 条 的发票 期 开票 开具发票 2未开发票作废（一般不用） 1）功 ：当企业尚未用的纸 发票遗损毁时， 利用未开发票作废功 将金税卡中相 的电子发票进行作废 理。须 到该发票成为金
17、税卡中的当 号码 操作 2）方法：发票理/发票开具理/未开发票作废认 弃（只作废一张）抄税报税一、抄报税 理 1抄报税流程及抄税时间 1） 流程：抄税IC卡打印销项报表持IC卡及报表到 税报税 2）抄税时间： l 期抄税：每月1日开票时系统提示 到抄税期请及时抄税，此时须 抄税 理， 法开票；报税期须报税， ，系统 ；1 1 系统提示金税卡 到 期，请及时抄报税， 抄税后到税局报税。 l 非 期 时抄税：抄税时间不 ，但在 抄税 须报税。 意：系统 持 时抄税，为了解开票 不断增大的 及税务机关的理，系统提示发票入区 满企业 执行非 期抄税，然后 继 开具发票，此如 要不操作，每月只进行 期抄
18、报税即 ，并且 论该月 领用及开具发票都须进行 期抄报税。 2抄报税方法骤： 入IC卡后打开开票系统， 报税 理抄报税理抄税外理，系统 请 抄税期 话。若系统判断 期抄税， 的请 抄税期 话的 期资料进行抄税 。将IC卡到龙山税友读卡进行网上抄报税抄报税理网上抄税网上抄税按钮， 一 话，要 认 入了IC卡， 要进行网上抄税操作。 定按钮，进行网上抄税。网上抄税完成后，系统 有网上抄税提示，提示 网上抄税成功。抄税成功后一定要在规定时间进行报税， 不 继 开票，逾期不报 系统 。将IC卡在 回开票系统的读卡中 打开开票系统 报税 理发票资料 票/专票月份打印.发票资料1份表 .在企业电子申报系统
19、里面销项进项 报表 报申报 税. 后在龙山税友进行清卡.3）明： l “抄税 理一 性将 有种类的开票数都在一张IC卡上。 l 的抄税期中” 期资料 上期资料“项 期资料指 开具但未抄过税的资料，在 其进行抄取时 期资料。抄 期资料时，系统 IC卡上有 购票 票信息。如IC卡上有购票 票信息， 法抄税。 上期资料指在抄税过程中重抄的旧税，例如抄税后，不小 将IC卡损坏， 到税务机关 IC卡，在抄税 理中重新执行抄上期资料即 。抄上期资料时，IC卡中购票 票信息不影响抄税 l fl 报税后及时进入一 开票系统 、金税卡理 1状态查 功 ：用 显示金税卡 IC卡当 状态信息 2金税卡时钟 1）功
20、：用 修改金税卡时钟。此操作先持IC卡到 税局 ， 后 一 进入系统须修改， （即 一 只 修改一 ），一般不用 2）方法：报税 理金税卡理金税卡时钟 三、发票资料统计 1金税卡年资料统计 2金税卡月资料统计 3发票领用存月报表 系统维护 一、数整理 1.系统维护数整理数文 整理： 意外操作异常 时重fl数库索引。 2. 系统维护数整理数文 清理：删除中 几月的数，提运行，一般不用 、查 份 1系统维护查 份 要数 份 ：用 查 份数库信息 2系统维护 查 ：恢业务操作 学 计论坛s.xuku“iji.om八 主机构 在一机 票开票子系统 持主机构， 主构的开票系统，其用方法 工作流程与机 相同，主要区： （1）机不 直到税局购 票，买票时主机到税局购买后 机；机 票先 回主机 到税局 （2）抄税时不用进行报税数汇 ，机 独进行报税， 有机报税成功后 报主机 （3） 论主机在操作过程中，如 累加 错、日历时钟错、年 范围 表示金税卡损坏， 金税卡。
