1、 中 国 电子 财 务有 限 责任 公 司 风 险 评估 报 告 信 会 师报 字2018 第 ZG29366 号 目 录 风险评估 报告 第 1-4 页 风险评估 说明 第 5-12 页 中国电子财务有限责任公司 风险评估说明-3-关于中国电子财务有限责任公司 风险评估报告 信会师报字2018 第 ZG29366 号 深 圳 长 城 开 发 科 技 股 份 有 限 公 司：我们 接 受 委托，审 核了 后 附 的中 国 电 子财 务 有 限责 任 公 司(以 下 简称 中国 电子财务 公司 管 理层截至 2018 年 6 月 30 日止与财 务报表相 关 的 资 金、信 贷、投 资、稽 核、
2、信 息 管 理 等 风 险 管 理 体 系 的 制 定 及实施情况 的认定。建 立 健 全 并 合 理 设 计 风 险 管 理 体 系 并 保 持 其 有 效 性，保 证 风 险 管理 政 策 与 程 序 的 真 实 性 和 完 整 性 是 财 务 公 司 管 理 层 的 责 任。我 们 的 责任是对财 务公司与 财务报表 相关的风 险管理执 行情况发 表意见。我 们 按 照 中 国 注 册 会 计 师 其 他 鉴 证 业 务 准 则 第 3101 号 历史 财 务 信 息 审 计 或 审 阅 以 外 的 鉴 证 业 务 的 规 定 执 行 了 审 核 业 务。该准则要求 我们计划 和实施审
3、核工作，以对 中国 电子 财务 公司截至 2018年 6 月 30 日止与财 务报表相 关的风险 管理情况 的认定是 否不存在 重 大错 报 获 取 合 理 保 证。我 们 在 审 核 过 程 中，实 施 了 包 括 了 解、测 试 和 评价 中 国 电 子 财 务 公 司 与 财 务 报 表 相 关 的 风 险 管 理 设 计 的 合 理 性，以 及我 们 认 为 必 要 的 其 他 程 序。我 们 相 信，我 们 的 审 核 工 作 为 发 表 意 见 提供了合理 的保证。风 险 管 理 具 有 固 有 限 制，存 在 由 于 错 误 或 舞 弊 而 导 致 错 报 发 生 和未 被 发
4、现 的 可 能 性。此 外，由 于 情 况 的 变 化 可 能 导 致 风 险 管 理 变 得 不恰 当，或 降 低 对 控 制、风 险 管 理 政 策、程 序 遵 循 的 程 度，根 据 风 险 评估结果推 测未来风 险管理有 效性具有 一定的风 险。本 报 告 是 根 据 企 业 集 团 财 务 公 司 管 理 办 法 相 关 规 定 对 中 国 电子 财 务 公 司 开 展 金 融 业 务 进 行 的 风 险 评 估，仅 供 中 国 电 子 财 务 公 司 开展 金 融 业 务 报 监 管 机 构 审 核 时 使 用，不 得 用 作 其 他 用 途。由 于 使 用 不当 所 造 成 的
5、后 果，与 执 行 本 业 务 的 注 册 会 计 师 及 其 所 在 的 会 计 师 事 务所无关。附送:中国 电子财务 有限责任 公司风险 评估 说明 中国电子财务有限责任公司 风险评估说明-4-立 信 会 计 师 事 务 所（特 殊 普 通 合 伙）中 国 注 册 会 计 师：赵斌 中 国 上海 中 国 注 册 会 计 师：孟 庆 祥 二 一 八 年 七 月十七 日 中国电子财务有限责任公司 风险评估说明-5-中国电子财务有限责任公司风险评估说明 一、公 司 的基 本 情 况 中国电子财 务有限责任 公司（以下 简称 中国 电子财务公 司 或“财 务公司”）的前身是中国信息信托投资公司。
6、中国信息信托投资公司 1988 年 3 月 15 日 经中国人民银行批准，同年 4 月 21 日在国家工商行政管理局登记注册，为全国性非银行 金 融 机 构，是 电 子 工 业 部 的 直 属 企 业，业 务 受 中 国 人 民 银 行、国 家 外 汇 管 理 局领导、管理、监督、协调和稽核。2000 年 11 月 6 日经中国人民银行批准，中国信息信托投资公司改组为企业集团财务公司，并更名为中国电子财务有限责任公司，2001 年起开始正式运营，并领取 金融机构法人许可证，证号为 L0014H211000001。2009 年增资后公司注册资本金 10.50 亿元（含美元 1,500 万元），中
7、国电子信息产业集团有限公司出资 5.35亿 元，占 总 股 本 的 50.932%，是本公司第一 大 股 东 及 最 终 控 制 方；集 团 内 另 有 5家成员单位共计参股人民币 5.15 亿元。2012 年 7 月,经公司股东会决议进行增资扩股,增加的注册资本由原有股东优先认缴,原有股东放弃认缴的部分由长城科技股份有限公司和中电智能卡有限责任 公司认缴,本次增资共计增加注册资本 70,094.30 万元,由全体股东以货币出资,增资后本公司注册资本 175,094.30 万元,上述出资业经审验，并且出具验资报告。2017 年 12 月，经银监局批准，公司股东中电广通股份有限公司因被收购事项将
8、其持有的 13.7069%股份转让给中国电子信息产业集团有限公司；长城科技股份有 限 公 司 因 被 收 购 事 项 将 其 持 有 的 5.7112%股 份 转 让 给 中 国 电 子 信 息 产 业 集 团 有限 公 司。工 商 变 更 后，中 国 电 子 信 息 产 业 集 团 有 限 公 司 将 持 有 公 司 股 份 为61.3835%，出资额为 10.7479 亿，为公司第一大股东及最终控制方；其他 5 家股东单位持有 38.6165%，出资额为 6.7615 亿。工商变更后 股东及持股比例如下：股东名称 投资金额 持股比例(%)中国电子 信息产 业集团有 限公司 1,074,78
9、9,000.00 61.3835 南京中电 熊猫信 息产业集 团有限 公司 440,000,000.00 25.1293 武汉中原 电子集 团有限公 司 100,000,000.00 5.7112 中国电子 进出口 总公司 86,857,000.00 4.9606 中电智能 卡有限 责任公司 37,560,000.00 2.1451 中国中电 国际信 息服务有 限公司 11,737,000.00 0.6703 合 计 1,750,943,000.00 100.00 法定代表人：田伟 公 司 经 营 范 围：对 成 员 单 位 办 理 财 务 和 融 资 顾 问、信 用 鉴 证 及 相 关 的
10、咨 询、代 理 业 务；协 助 成 员 单 位 实 现 交 易 款 项 的 收 付；对 成 员 单 位 提 供 担 保；办 理 成 员中国电子财务有限责任公司 风险评估说明-6-单 位 之 间 的 委 托 贷 款 及 委 托 投 资；对 成 员 单 位 办 理 票 据 承 兑 与 贴 现；办 理 成 员 单位 之 间 的 内 部 转 账 结 算 及 相 应 的 结 算、清 算 方 案 设 计；吸 收 成 员 单 位 的 存 款；对成 员 单 位 办 理 贷 款 及 融 资 租 赁；从 事 同 业 拆 借；经 批 准 发 行 财 务 公 司 债 券；承 销成员单位的企业债券；有价证券投资。二、公
11、 司 内部 控 制 制 度的 基 本 情 况（一）控 制环 境 公 司 实 行 董 事 会 领 导 下 的 总 经 理 负 责 制。公 司 已 按 照 中 国 电 子 财 务 有 限 责任 公 司 章 程 中 的 规 定 建 立 了 股 东 会、董 事 会 和 监 事 会，并 且 对 董 事 会 和 董 事、监 事 会 和 监 事、经 理 层 和 高 级 管 理 人 员 在 内 部 控 制 中 的 责 任 进 行 了 明 确 规 定，确立 了 股 东 大 会、董 事 会、监 事 会 和 经 理 层 之 间 各 负 其 责、规 范 运 作、相 互 制 衡 的公司治理结构。公 司 组 织 架构 设
12、 置 情 况如 下：公 司 将 加 强 内 控 机 制 建 设、规 范 经 营、防 范 和 化 解 金 融 风 险 放 在 各 项 工 作 的首 位，以 培 养 员 工 具 有 良 好 职 业 道 德 与 专 业 素 质 及 提 高 员 工 的 风 险 防 范 意 识 作 为基 础，通 过 加 强 或 完 善 内 部 稽 核、培 养 教 育、考 核 和 激 励 机 制 等 各 项 制 度，全 面完善公司内部控制制度。（二）风 险的 识 别 与 评估 公 司 编 制 完 成 了 一 系 列 内 部 控 制 制 度，完 善 了 风 险 管 理 体 系，实 行 内 部 审 计监 督 制 度，设 立
13、对 董 事 会 负 责 的 内 部 审 计 部 门，建 立 内 部 审 计 管 理 办 法 和 操 作 规程，对 公 司 及 所 属 各 单 位 的 经 济 活 动 进 行 内 部 审 计 和 监 督。各 部 门、机 构 在 其 职股东会 战略委员会 薪酬与考核委员会 预算与审计委员会 风险管理委员会 董事会 监事会 经营班子 综合部、人力资源部 信贷部、产品开发部 投资管理部 资金管理部 结算部、外汇部 财务部 风险管理部（法律部）审计部、法律部、董办 信息技术部 党群部、纪检监察部 中国电子财务有限责任公司 风险评估说明-7-责 范 围 内 建 立 风 险 评 估 体 系 和 项 目 责
14、任 管 理 制 度，根 据 各 项 业 务 的 不 同 特 点 制 定各 自 不 同 的 风 险 控 制 制 度、标 准 化 操 作 流 程、作 业 标 准 和 风 险 防 范 措 施，各 部 门责任分离、相互监督，对自营操作中的各种风险进行预测、评估和控制。（三）控 制活 动 1、资 金 管理 公 司 根 据 国 家 有 关 部 门 及 人 民 银 行 规 定 的 各 项 规 章 制 度，制 定 了 运 营 资 金计 划 管 理 办 法、同 业 拆 借 管 理 办 法、结 算 业 务 操 作 流 程、商 业 汇 票 转 贴 现业务管理暂行办法等业务管理办法、业务操作流程，有效控制了业务风险。
15、（1）在资金计划管理方面，公司业务经营严格遵循 企业集团财务公司管理办法 资产负债管理，通过制定和实施资金计划管理，同业资金拆借管理等制度，保证公司资金的安全性、效益性和流动性。（2）在成员单位存款业务方面，公司严格遵循平等、自愿、公平和诚实信用的原则保障成员单位资金的安全，维护各当事人的合法权益。（3）资金集中管理和内部转账结算业务方面，成员单位在公司开设结算账户，通 过 登 入 公 司 结 算 平 台 网 上 提 交 指 令 及 通 过 向 公 司 提 交 书 面 指 令 实 现 资 金 结 算，严 格 保 障 结 算 的 安 全、快 捷、通 畅，同 时 具 有 较 高 的 数 据 安 全
16、 性。其 内 部 网 络 如下：每 日 营 业 终 了，结 算 部 将 业 务 数 据 向 财 务 部 传 递 交 账。财 务 部 及 时 记 账，换人 复 核，保 证 入 账 及 时、准 确，发 现 问 题 及 时 反 馈，并 将 资 金 核 算 纳 入 到 公 司 整体 财 务 核 算 当 中。为 降 低 风 险，公 司 将 支 票、预 留 银 行 财 务 章 和 预 留 银 行 名 章 交予不同人员分管，并禁止将财务章带出单位使用。（4）对外 融资方面，财务公司 同业拆借 业务仅限于 从全国银行 间同业拆 借市场拆入资金，没有拆出资金，自身不存在资金安全性风险，实际操作程序较好。2、信
17、贷 业务 控 制（1）信贷管理 贷 款 管 理 实 行 客 户 经 理 负 责 制，公 司 贷 款 的 对 象 仅 限 于 中 国 电 子 信 息 产 业 集团 有 限 公 司 的 成 员 单 位。公 司 根 据 各 类 业 务 的 不 同 特 点 制 定 了 综 合 授 信 业 务 管理 办 法、贷 款 业 务 管 理 办 法、商 业 汇 票 贴 现 业 务 管 理 办 法、票 据 代 理 贴 现业 务 管 理 办 法、委 贷 管 理 办 法、银 团 贷 款 业 务 管 理 办 法 等，规 范 了 各 类 业务操作流程。建立了贷前、贷中、贷后完整的信贷管理制度：建 立 了 审 贷 分 离、分
18、 级 审 批 的 贷 款 管 理 办 法。贷 款 调 查 评 估 人 员 负 责 贷 款 调查 评 估，承 担 调 查 失 误 和 评 估 失 准 的 责 任；贷 款 审 查 人 员 负 责 贷 款 风 险 的 审 查，承 担 审 查 失 误 的 责 任；贷 款 发 放 人 员 负 责 贷 款 的 检 查 和 清 收，承 担 检 查 失 误、清收不力的责任。中国电子财务有限责任公司 风险评估说明-8-财 务 公 司 授 信 额 度 的 审 批 及 信 贷 资 产 的 发 放 由 贷 款 审 批 委 员 会 决 定。客 户 服务 部 门 审 核 通 过 的 授 信 及 贷 款 申 请，风 险 管
19、 理 部 门 出 具 风 险 意 见 后，报 送 贷 款 审批委员会审批。（2）贷后管理 客 户 服 务 部 门 负 责 对 贷 出 款 项 的 贷 款 用 途、收 息 情 况、逾 期 贷 款 和 展 期 贷 款进 行 监 控 管 理，对 贷 款 的 安 全 性 和 可 收 回 性 进 行 贷 后 检 查。公 司 根 据 资 产 质 量五 级 分 类 和 资 产 损 失 准 备 金 提 取 及 核 销 管 理 暂 行 办 法 的 规 定 定 期 对 贷 款 资 产 进行风险分类，按贷款损失的程度计提贷款损失准备。3、投 资 业务 控 制 为了确保资金安全，保障存款人的利益，公司暂停了对外股权投
20、资业务。为了确保资金安全并使投资人获得 较好的投资回报，公司于 2009 年将暂时闲置的资金购买了安全性较高的货币型基金并进行了新股申购，对此公司于 2009 年12 月 14 日制定了有价证券投资业务管理办法。财 务 公 司 为 规 范 其 有 价 证 券 业 务，包 括：银 行 间 市 场 国 债、央 行 票 据、金 融债、短 期 融 资 券、企 业 债、货 币 市 场 基 金 等 业 务 操 作 流 程，加 强 对 投 资 业 务 的 管理，根 据 国 家 有 关 政 策 规 定 及 公 司 的 相 关 规 章 制 度，制 定 了 中 国 电 子 财 务 有 限责任公司 新股卖出规则。（
21、1）投资时实行双人操作，交易员的所有业务操作流程需经复核员确认无误后方可实施。（2）所有资金投资业务需资金部以签 报形式提出申请，经分管领导以及总经理办公会决议审批，方可执行。4、中 间 业务 控 制 财务公司中间业务主要分为委存贷款业务以及委托投资业务。委 托 贷 款 业 务 由 公 司 客 户 服 务 部 负 责 办 理。公 司 在 办 理 委 托 贷 款 业 务 时 遵 循不 垫 款、不 承 担 风 险 的 原 则，即 委 托 贷 款 必 须 先 存 后 贷，委 托 贷 款 总 额 不 得 超 过委 托 存 款 总 额，贷 款 未 到 期 或 到 期 未 收 回，委 托 人 不 能 提
22、取 相 应 的 委 托 存 款。委托存贷款期间对其监督使用并且协助收回。委 托 投 资 业 务 的 投 资 品 种 包 括：货 币 市 场 基 金、银 行 理 财 及 其 他 金 融 产 品。公 司 客 户 服 务 部 接 受 委 托 后，经 过 资 金 部、风 险 部 后，由 公 司 批 准 后 与 委 托 方 开展 委 托 投 资 业 务。委 托 贷 款 业 务 以 及 委 托 投 资 业 务 已 制 定 中 国 电 子 财 务 有 限 责任 公 司 委 托 投 资 管 理 办 法、中 国 电 子 财 务 有 限 责 任 公 司 委 托 贷 款 管 理 办 法 等对其业务开发进行规范。5、
23、内 部 稽核 控 制 财 务 公 司 实 行 内 部 审 计 监 督 制 度，设 立 对 董 事 会 负 责 的 内 部 审 计 部 门 稽中国电子财务有限责任公司 风险评估说明-9-核 审 计 部，建 立 内 部 审 计 管 理 办 法 和 操 作 规 程，对 公 司 及 所 属 各 单 位 的 经 济 活 动进 行 内 部 审 计 和 监 督。稽 核 审 计 部 负 责 公 司 内 部 稽 核 业 务。稽 核 审 计 部 针 对 公 司的 内 部 控 制 执 行 情 况、业 务 和 财 务 活 动 的 合 法 性、合 规 性、风 险 性、准 确 性、效益 性 进 行 监 督 检 查，发 现
24、 内 部 控 制 薄 弱 环 节、管 理 不 完 善 之 处 和 由 此 导 致 的 各 种风险，向管理层提出有价值的改进意见和建议。6、信 息 系统 控 制 财务公司信息系统依托中国电子信息产业集团有限公司信息网搭建于 2004 年10 月，主要包括公司网上资金结算业务系统、网上信贷业务审批系统。公司使用的 应 用 软 件 是 由 北 京 软 通 动 力 科 技 有 限 公 司 开 发 的 软 通 动 力 集 团 财 务 公 司 管 理 系统，并 由 其 提 供 后 续 服 务 支 持。具 体 业 务 由 操 作 人 员 按 公 司 所 设 业 务 部 门 划 分，各 司 其 职。信 息 系
25、 统 按 业 务 模 块 分 装 在 各 业 务 部 门，由 公 司 管 理 人 员 授 予 操 作 人员 在 所 管 辖 的 业 务 范 围 内 的 操 作 权 限。公 司 电 脑 系 统 运 转 正 常，与 软 通 动 力 软 件兼容较好。（四）内 部控 制 总 体 评价 财 务 公 司 的 内 部 控 制 制 度 是 完 善 的，执 行 是 有 效 的。在 资 金 管 理 方 面 公 司 较好 地 控 制 资 金 流 转 风 险；在 信 贷 业 务 方 面 公 司 建 立 了 相 应 的 信 贷 业 务 风 险 控 制 程序，使整体风险控制在合理的水平。三、公 司 经营 管 理 及 风险
26、 管 理 情 况 1、经 营 情况 经审阅公司 2018 年 1-6 月 财务报表，截至 2018 年 6 月 30 日，公司银行存款56.74 亿元，存放中央银行款项 12.39 亿元；公司实现利息净收入 1.85 亿元，实现利润总额 2.18 亿元，实现税后净利润 1.58 亿元。2、管 理 情况 公 司 自 成 立 以 来，一 直 坚 持 稳 健 经 营 的 原 则，严 格 按 照 中 华 人 民 共 和 国 公司 法、中 华 人 民 共 和 国 银 行 业 监 督 管 理 法、金 融 企 业 会 计 制 度、企 业 集 团财 务 公 司 管 理 办 法 和 国 家 有 关 金 融 法
27、规、条 例 以 及 公 司 章 程 规 范 经 营 行 为，加强内部管理。3、监 管 指标 根 据 企 业 集 团 财 务 公 司 管 理 办 法 规 定，公 司 的 各 项 监 管 指 标 均 符 合 规 定要求：(1)资本充 足率不得低于 10%资本充足率=资本净额/应用资本底线及校准后的风险加权资产合计=15.15%；公司资本充足率为 15.15%，高于 10%。中国电子财务有限责任公司 风险评估说明-10-(2)拆入资 金 比例不得高于 100%拆入资金比例=（同业拆入+卖出回购款项）/（核心一级资本+其他一级资本+二级资本-贷款损失准备缺口）*100%=0%，低于 100%。(3)投
28、资比 例 不得高于 70%投资比例=投资合计/（核 心 一 级资 本+其他一 级 资 本+二级资本-贷 款 损 失 准备缺口）*100%=29.95%，低于 70%。(4)担保比例 不得高于 100%担保比例=（等同于贷 款的授信业 务-保证金-存单-国债）/（核心一级资本+其他一级资本+二级资本-贷款损失准备缺口）*100%=78.03%，低于 100%。4、其 他 事项 说 明 2018 第二季度，中国电子财务公司 对公司内控制度进行了梳理，截至到 2018年 6 月 30 日新制定的管理办法有 国内应收账款保理融资业务管理办法、中电财 务 公 车 及 交 通 费 用 管 理 办 法、中
29、国 电 子 财 务 有 限 责 任 公 司 职 工 养 老 金 管 理 办法、同业 授信管理暂行办法、中国 电子财务有限责任公司 党委工作规则。修订的管理办法、操作细则有 委托贷款管理办法、综合授信业务管理办法、保密 工 作 管 理 办 法、担 保 业 务 管 理 办 法、客 户 信 用 评 级 评 定 暂 行 规 定、员 工考勤与各类假期管理办法。截止 2018 年 6 月 30 日，中国电子财务有限责任公司正在执行的内控制度如下：公司运营综合管理类：公司章程、股东会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、董事会专门委员会工作规则、独立董事工作细则、经营 风 险 处 置 预 案、风 险 责
30、 任 追 究 办 法、账 销 案 存 资 产 管 理 办 法、市 场 风 险管 理 暂 行 办 法、内 控 管 理 暂 行 办 法、法 律 事 务 管 理 办 法、合 规 政 策、法律 顾 问 制 度 管 理 暂 行 办 法、合 同 管 理 暂 行 办 法、规 章 制 度 管 理 办 法、合 规管理办法、会计档案管理办法、资本充足率暂行办法、会计核算办法、会计 机 构 和 会 计 人 员 管 理 办 法、差 旅 费 报 销 管 理 办 法、资 产 负 债 比 例 管 理 暂 行办 法、营 业 费 用 管 理 办 法、非 现 场 监 管 报 表 报 送 管 理 办 法、财 务 报 告 管 理办
31、法、全 面 预 算 管 理 暂 行 办 法、资 金 计 划 管 理 办 法、领 导 人 职 务 消 费 管 理暂行办法、其他人员职务消费管理暂行办法、反洗钱工作管理暂行办法、客户 洗 钱 风 险 等 级 划 分 暂 行 标 准 指 引、承 销 成 员 单 位 企 业 债 券 管 理 办 法、公 司发 展 战 略 管 理 制 度、人 事 档 案 管 理 办 法、职 工 内 退 管 理 办 法、从 业 人 员 职业 操 守 行 为 规 范、劳 动 合 同 实 施 制 度 管 理 办 法、员 工 考 勤 与 各 类 假 期 管 理 办法、员 工 岗 位 轮 换 制 度、人 才 招 聘 暂 行 办 法
32、、员 工 培 训 管 理 办 法、员 工绩 效 考 核 实 施 办 法、薪 酬 管 理 办 法、员 工 岗 位 职 级 管 理 办 法、全 员 绩 效 考中国电子财务有限责任公司 风险评估说明-11-核 框 架、组 织 架 构、人 员 编 制 和 部 门 职 责、职 工 计 划 生 育 管 理 办 法、保 密工 作 管 理 办 法、催 办 制 度、介 绍 信 管 理 办 法、信 息 披 露 管 理 办 法、因 公出 国 人 员 管 理 办 法、因 私 出 国（境）人 员 管 理 办 法、住 房 公 积 金 制 度 实 施 办法、办 公 用 品 管 理 办 法、部 门 档 案 管 理 人 员 职
33、 责 及 归 档 细 则、专 家 库 管 理办 法、印 章 使 用 管 理 暂 行 办 法、签 报 管 理 办 法、公 文 处 理 办 法、档 案 管理办法、固定资产管理暂行办法、会议管理办法、保卫工作管理办法、车辆管理办法、采购管理办法、采购招标管理办法、内部信息报告制度、授权管理办法、经营业务权限管理暂行办法、对外捐赠管理办法、公司 三重一大 决策制度实施办法、效能监察实施办法、企业文化管理制度、信访管理 办 法、党 建 工 作 五 年 规 划、民 主 生 活 会 制 度、党 员 发 展 制 度、党 员 学习制度、改进工作作风的规定、员工慰问管理办法、内部处罚办法（试行）、员工手册、案件防
34、控管理办法（试行）、董事评价办法、监事履职评价办法、发 票 管 理 暂 行 办 法、中 国 电 子 财 务 有 限 责 任 公 司 反 洗 钱 工 作 管 理 办 法、合 同 管 理 办 法、日 常 稽 核 管 理 规 定、流 动 性 风 险 管 理 办 法、企 业 主要负责人履行推进 法 制 建 设 第 一 责 任 人 职 责 实 施 办 法、中 电 财 务“三 重 一 大”决 策制度实施细则（试行）、中电财务党委前置研究重大事项清单、中国电子财务有 限 责 任 公 司 其 他 人 员 履 职 待 遇、业务支 出 管 理 暂 行 办 法、中 电 财 务 公 车 及 交通 费 用 管 理 办
35、法、中 国 电 子 财 务 有 限 责 任 公 司 职 工 养 老 金 管 理 办 法、中 国 电子财务有限责任公司 党委工作规则。资金管理：银行账户管理办法、结算业务管理办法、结售汇业务管理办法、人民币外汇即期交易权限管理暂行规定、人民币外汇即期交易操作规程、结 售 汇 业 务 统 计 报 告 制 度、结 售 汇 业 务 操 作 规 程、现 金、支 票、财 务 印 章和 重 要 单 证 管 理 办 法、交 易 账 户 与 银 行 账 户 划 分 管 理 暂 行 办 法、同 业 拆 借 业务 管 理 办 法、商 业 汇 票 再 贴 现 业 务 管 理 办 法、法 人 账 户 透 支 业 务 管
36、 理 办 法、外币存款利率定价流程；信贷业务控制：不良资产清收和处置管理暂行办法、贷款审批委员会议事规 则、授 信 后 管 理 办 法、资 产 质 量 五 级 分 类 和 资 产 损 失 准 备 金 提 取 及 核 销 管理 办 法、风 险 管 理 办法、信 贷 资 产 转 让 业 务 管 理 办 法、信 贷 资 产 信 托 业 务管 理 办 法、商 业 汇 票 转 贴 现 业 务 管 理 办 法、保 理 业 务 管 理 办 法、综 合 授 信业 务 管 理 办 法、贷 款 业 务 管 理 办 法、融 资 租 赁 管 理 暂 行 办 法、授 信 工 作 尽职 管 理 办 法、银 团 贷 款 业
37、 务 管 理 办 法、逾 期 贷 款 处 置 管 理 办 法、商 业 汇 票贴 现 业 务 管 理 办 法、商 业 汇 票 承 兑 业 务 管 理 办 法、担 保 业 务 管 理 办 法、小微 企 业 授 信 考 核 管 理 暂 行 规 定、小 微 企 业 授 信 工 作 尽 职 免 责 管 理 办 法、法 人账 户 透 支 业 务 管 理 办 法、存 款 利 率 定 价 管 理 办 法（试 行）信 贷 利 率 定 价 管 理中国电子财务有限责任公司 风险评估说明-12-办法（试行）、授信业务抵（质）押担保管理办法、同业授信管理 暂行 办法；投资业务控制：发行财务公司债券管理办法、投资业务操作
38、细则、有价证 券 投 资 业 务 管 理 办 法、有 价 证 券 投 资 业 务 操 作 细 则、委 托 投 资 基 金 和 交 易所逆回购业务流程细则（暂行）、新股申购管理办法、新股卖出规则、定向增发管理办法、中国电子财务有限责任公司非标类资产投资业务管理办法、中国 电 子 财 务 有 限 责 任 公 司 交 易 所 债 券 回 购 业 务 管 理 办 法、中 国 电 子 财 务 有 限 责任公司委 托投资业务管理办法、国内应收账款保理融资业务管理办法；中间业务控制：委托投资管理办法、财务和融资顾问、信用鉴证及咨询代理业务管理办法、委托贷款管理办法、商业汇票代理贴现业务管理办法、代开业务操作
39、细则；内控稽核制度：内部审计工作暂行规定、稽核工作管理办法、会计业务稽 核 规 程、结 算 业 务 稽 核 规 程、公 司 信 贷 业 务 稽 核 规 程、后 续 稽 核 审 计 暂行规定、内部稽核暂行办法；信息系统控制：网上银行操作管理办法、会计电算化管理办法、费用报销 网 上 支 付 管 理 暂 行 办 法、信 贷 业 务 网 上 审 批 流 程 细 则、电 子 商 业 汇 票 业 务管理暂行办法、信息系统运行维护暂行办法、计算机安全使用管理办法、资金结算信息系统管理暂行办法、信息系统运行维护管理暂行办法。综述，中国电子财务有限责任公司严格按银监会 企业集团财务管理办法（中国银监会令2004第 5 号）规定经营，经营业绩良好，根据我们对风险管理的了解和评价，我们未发现中国电子财务有限责任公司截止 2018 年 6 月 30 日 与财务 报 表 相 关 资 金、信 贷、中 间 业 务、投 资、稽 核、信 息 管 理 风 险 控 制 体 系 存 在 重大缺陷。中 国 电 子 财务 有 限 责 任公 司 2018 年 7 月 17 日
