1、 大 华 会 计 师 事 务 所(特 殊 普 通 合 伙)Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）北 京 北 纬 通 信 科技 股 份 有 限 公 司 内 部 控 制 鉴 证 报告 大华核字2021003715 号 北 京 北 纬 通 信 科技 股 份 有 限 公 司 内 部 控 制 鉴 证 报告（截止2020 年12 月31 日）目 录 页 次 一、内部控 制鉴证报告 1-2 二、北京北 纬通信科技股份有 限公司 内部控制评价报告 1-8 第 1 页 内 部 控 制 鉴 证 报 告 大华 核 字20210
2、03715 号 北京北 纬通信科技股份有 限公司 全体股东：我们接受 委 托，鉴证 了 后附的北 京 北 纬 通 信 科 技 股 份 有 限 公 司（以 下 简 称 北 纬 科 技）管 理 层 编 制 的 内 部 控 制 评 价 报 告 涉 及 的2020 年12 月31 日 与财务报 表相关 的 内部控制 有效性 的 认定。一、管 理层的责任 北纬科技 管理层 的 责任是按 照 企业 内部控制 基本规 范 和相 关规定建立 健全内 部 控制并保 持其有 效 性，以 及确保 内 部 控制评价 报告 真实、完整 地 反 映 北纬 科技 2020 年 12 月 31 日 与财 务报表相 关的内部控
3、 制。二、注 册会计师的责任 我们的责 任是对 北 纬科技截止 2020 年 12 月 31 日与 财 务报表相关的 内部 控制的 有 效性发表 鉴证意 见。我们 按照 中国 注 册会计师 其他鉴证 业 务准则 第 3101 号 历史财 务 信息审计 或审阅 以 外的鉴证 业务 的 规定 执行了鉴 证业 务。该准则要 求我 们计 划和执行 鉴证 工作，以对 北 纬 科 技 在 所 有 重 大 方 面 是 否 保 持 了 与 财 务 报 表 相 关 的 有 效 的内部控制 获取合 理 保证。在鉴证过 程 中，我 们实施了 包 括了解、测试和评价与 财务报 表 相关的 内 部控制 制 度设计的 完
4、整性、合 理性和执 行的有效性，以及 我 们认为必 要的其 他 程序。我们相信，我们的鉴 证工 大华核字2021003715 号内部控制鉴证报告 第 2 页 作为发表 意见提 供 了合理的 基础。三、内 部控制的固有局限 性 内部控制 具有固 有 限制，存在 由于错 误 或舞弊而 导致错 报 发生和未被发现 的可能 性。此外，由 于情况 的 变化可能 导 致内 部 控制变得 不恰当，或降低对 控 制政策、程序的 遵 循程度，根据内 部 控制评价 结果推测未来 内部控 制 有效性具 有一定 的 风险。四、鉴 证意见 我们认为，北纬 科 技 按照 企业 内 部 控制基本 规范 和 相关规定于 20
5、20 年 12 月 31 日在所有 重大方 面 保持了与 财务报 表 相关的有 效的内部控 制。五、对 报告使用者和使用 目的的限定 本报告仅 供 北纬 科 技 披露年 度 报告 时 使用，不得 用作任 何 其他目的。由 于使用 不当 所造成的 后果，与 执行本业 务的注 册 会计师和 会计师事务所 无关。我 们同意本 报告作 为 北纬科技 2020 年 度 报告的必 备文件，随 同其他 材 料一起报 送并对 外 披露。大华会计 师事务 所(特殊普通 合伙)中国注册 会计师：中国 北京 马宁 中国注册 会计师：王珊 二二一 年 三月 三十 日 内部控制自我评价报告 第 1 页 北 京 北 纬
6、通 信 科技 股 份 有 限 公 司 内 部 控 制 自 我 评价 报 告 北京北纬通信科技股 份有 限公司 全体股东：根据财 政部、证监会 等部 委联合 发布 的 企业 内部 控制基 本规 范 及其 配套 指引的 规 定和其他 内部 控制 监管 要求（以 下简 称“企 业内 部控 制 规范体 系”），结合 本公 司（以下简 称“公司”）内部 控制 制度 和评 价 办法，在内 部控 制日 常监 督 和专项 监督 的基 础上，我 们 对公 司 2020年 12 月 31 日（内部 控制 评价报 告基 准日）的 内部 控制有 效性 进行 了评 价。并出具 了 2020年度公 司内 部控 制评 价报
7、 告如下：一、重要声明 按照企 业内 部控 制规 范体 系的规 定，建 立健全 和有 效实施 内部 控制，评 价其 有效性，并如实披 露内 部控 制评 价报 告是公 司董 事会 的责 任。监 事会对 董事 会建 立 和 实施 内部控 制进 行监督。经理层 负责组 织领 导企业 内部控 制的日 常运 行。公 司董事 会、监 事会 及董事、监事、高级管 理人 员保 证本 报告 内容不 存在 任何 虚假 记载、误导 性陈 述或 重大 遗漏，并对报 告内 容的真实 性、准确 性和 完整 性承担 个别 及连 带法 律责 任。公司内 部控 制的 目标 是合 理保证 经营 管理 合法 合规、资产 安全、财务
8、 报告 及相 关信息 真实完整，提 高经 营效 率和 效果，促进 实现 发展 战略。由于 内部 控制 存在 的固 有局限 性，故仅能为实 现上 述目 标提 供合 理保证。此外，由 于情 况 的变化 可能 导致 内部 控制 变得不 恰当，或对控制 政策 和程 序遵 循的 程度降 低，根 据内 部控 制评 价 结果 推测 未来 内部 控制 的有效 性具 有一定的 风险。二、内部控制评价结论 根据公 司财 务报 告内 部控 制重大 缺陷 的认 定情 况，于内部 控制 评价 报告 基准 日，不 存在财务报 告内 部控 制重 大缺 陷。董 事会 认为，截 至2020 年 12 月 31 日，公司 已 按
9、照企 业内 部控制规 范体 系和 相关 规定 的要求 在所 有重 大方 面保 持了有 效的 财务 报告 内部 控制。根据公 司非 财务 报告 内部 控制重 大缺 陷认 定情 况，于内部 控制 评价 报告 基准 日，公 司未发现非 财务 报告 内部 控制 重大缺 陷。自内部控制评价报告 基准 日至内部控制评价报 告发 出日之间未发生影响 内部 控制有效性评价 结论 的因 素。三、内部控制评价工作情 况（一）内部控制评价范围 公司按 照风 险导 向原 则确 定纳入 评价 范围 的主 要单 位、业 务和 事项 以及 高风 险领域。纳入评价 范围的 主要单 位包 括北京 北纬通 信科技 股份 有限公
10、司及其 全资子 公司 和控股 子公司。内部控制自我评价报告 第 2 页 纳入评价 范围 单位资 产总 额占公司 合并 财务报 表资 产总额 的 100%，营 业收入 合计占公 司合并财务 报表 营业 收入 总额 的 100%；纳入 评价 范围 的 主要业 务和 事项 包括 但不 限于组 织架 构、发展战 略、人力 资源、企 业文化、技 术与 研发 管理、财务 管理、财务 报告、全面预 算、合同管理、固 定资 产管 理、信息 披露及 对子 公司 的管 控等 方面。重 点关 注的 高风 险领 域主要 包括：关联交 易、对外 担保 决策、对外 提供 财务 资助、突 发事件 等方 面。上述纳 入评 价
11、范 围的 单位、业务和 事项 以及 高风 险领 域涵盖 了公 司经 营管 理的 主要方 面，不存在 重大 遗漏。（二）内部控制评价具体工 作情 况 公 司按 照 公司 法、证 券法 及 企业 内部 控制 基本规 范、深 圳证 券交 易所上 市公司内部 控制 指引 以 及 公开发 行证 券的 公司 信息 披露编 报规 则第 21 号 年度内 部控 制评价报 告的 一般 规定 等 规则的 要求，对 公司 2020 年度内 部控 制情 况进 行了 全面深 入地 检查，在 了解 掌握 公司 各项 内控管 理制 度及 其实 施工 作的基 础上，对 公司 的内 部控制 情况 进行了评价，具 体如 下：1.
12、内部 控制 环境（1）管理 理念 与运 营管 理 本公司 经营 管理 层在 公司 董事会 的引 领和 指导 下，由 公司总 经理 全面 负责 公司 的日常 经营管理 活动，其 他高 级管 理人员 在总 经理 的领 导下 负责管 理 各 自部 分的 工作。本公 司建 立并完善了 公司 组织 规则 和管 理机构，各 部门 各司 其职、各负 其责、相 互配 合和 相互制 约。从企业文化 到制 度建 设，都为 内控的 执行 建立 了良 好的 环境，从 而使 公司经 营有 条不紊、规避 风险、全 面提 升治 理水 平，保证了 公司 生产 经营 活动 有序进 行。（2）治理 结构 根据 公司 法、公 司章
13、 程 和 其他 有关 法律 法规 的规定，公 司建 立了 股东 大会、董事会、监 事会和 经理层“三 会一层”的法 人治理 结构，制定 了各层 级议事 规则，明确 了决策、执行、监督 的职 责权 限，形成科 学有 效的 职责 分工 和制衡 机制。三 会一 层各 司其职、规 范运作。同 时，董事 会下 设提 名委员 会、审计 委员 会、薪酬与 考核 委员 会三 个专 门委员 会。根据公司 章程、“三会”议 事规则、各 专门 委员 会实 施细则 等制 度的 规定，公 司董事 会、监事会、董 事会 各专 门委 员会 依法履 行的 职责 完备、明 确。（3）组织 机构 公司依 据相 关法 律法 规的
14、要求以 及自 身的 实际 情况，建 立了 股东 大会、董 事 会、监事 会以及在 经理 层领 导下 的经 营团队。公司 为有效 地计 划、协调 和控 制经营 活动，合 理地 确定 了组织架 构，科 学地 划分 了每 个组织 单位 内部 的责 任权 限，形成 了有 效的 团队 协作 的发展 机制。同时公 司的 各个 职能 部门 和分支 机构 以及 下属 子公 司能够 按照 公司 制 订 的管 理制度，在管 理层的领 导下 运作。各 部门 分工明 确、各司 其职、相 互配合、互 相制 约，为公 司生产 经营 活动的有序 健康 运行 发挥 了非 常重要 的作 用。公司 已形 成了与 公司 实际 情况
15、 相适 应的、有效 的经 内部控制自我评价报告 第 3 页 营运作 模式，组 织机 构分 工明确、职 能健 全清 晰，与股东 不存 在任 何隶 属关 系。（4）独立 董事 制度 公司已 制定 独 立董 事工 作细则，并 根据 相关 新的 法律法 规的 要求 不断 更新，2020 年公司对 独 立董 事工 作细 则 进 行了 修订，目 前公 司现行 有效 的 独立 董事 工作细 则 合法合规，其 中关 于独立 董事 任职资 格、职 权范围 等的 规定符 合中 国证 监会 的有 关要求。公司 的独立董 事具 备履 行其 职责 所必需 的知 识基 础，能够 在董事 会决 策中 履行 独立 董事职 责
16、，包括在重大 关联 交易 与对 外担 保、公 司发 展战 略与 决策 机制、董事 和高 级管 理人 员聘任 及解 聘等事项上 发表 独立 意见，发 挥独立 董事 作用。（5）内部 审计 公司制 定了 董事 会审 计委 员会工 作细 则、内部 审计 制度 等 内部 控制 工作 规章 制度，董事会 下设 审计 委员 会，公 司审计 部在 审计 委员 会的 直接领 导下 依法 独立 开展 公司内 部审 计、督查工 作。审计 部设 专职 人员，对公 司内 部各 部门 及分、子公 司的 财务 收支、生产 经营 活动进行审 计、核查，对 经济 效益的 真实 性、合法 性、合理性 做出 合理 评价，并 对公
17、司 内部 管理体系以 及各 部门 内部 控制 制度的 情况 进行 监督 检查。（6）人力 资源 管理 公司建 立了 人性 化、完善 的人事 管理 制度。公 司根 据劳动 法实 行劳 动合 同制，制 定了 关于人员 录用、员工 培训、辞退与 辞职、工资 薪酬、福利保 障、绩 效考 核、晋 升与奖 惩等 人 力资源管 理制 度。（7）信息 与沟 通 公司通 过 重大 事项 内部 报告制 度、信 息披 露事 务管理 办法 等 制度，建 立起了 完整的信息 沟通 制度，明 确内 部控制 相关 信息 的收 集、处理和 传递 程序、传 递范 围，确 保了 对信息的合 理筛 选、核对、分 析、整 合，保证
18、了信 息的 及时、有效。利 用 OA 系统、内部 局域 网等现代 化信 息平 台，使 得各 管理层 级、各 部门 以及 员工 与管理 层之 间信 息传 递更 迅速和 顺畅。同时，公 司重 视与行 业协 会、中介 机构、业 务往 来 单位以 及相 关监 管部 门等 进行信 息的 沟通和反馈，以 及通 过市 场调 查、网 络传 媒等 渠道，及 时获取 外部 信息 的工 作。（8）企业 文化 公司通 过二 十多 年发 展的 积淀，构建了“诚信，创 新，以人 为本，共同 发展”的核心 价值观，“为客 户提 供一 流的 移动互 联网 产品 和服 务”的 企业宗 旨，这是 对公 司传 承 开拓精 神、创新
19、精 神的 阐释，更 是公 司战略 不断 升级，强 化核 心竞争 力的 重要 支柱。公 司通过 加强 企 业文化建 设，不 断培养 员工 积极向 上的 价值 观和 社会 责任感，倡导 诚实守 信、开拓创 新和 团队合作的 精神。公司董 事、监事、经 理及 其他高 级管 理人员 在公 司文 化的 建设 中发挥 了主 导作用。公 司全 体员 工均 能够 做到遵 守公 司的 各项 制度，认真 履行 岗位 职责。内部控制自我评价报告 第 4 页 2.控制 活动（1）公司 制度 的建 立、健 全 公司治 理方 面：报 告期 内，公 司不 断建 立、健 全各 项公司 治理 制度，2020 年5 月 12 日
20、召开 的2019 年 度股 东大 会 审议修 订了 公司章 程，完善了 董事 会、监事 会对 定期报 告的 确认及审 核意 见等 规定，同 时对 股东 大会 议事 规则、董 事会 议事规 则、独 立董事 工作 细则进 行了 修订。2020 年 8 月 7 日，公司 召开 第七 届第二 次董 事会 对 独立 董事年 报工 作制度、董事 会审计 委员 会年度 财务 报告 审议 工作 制度 进 行修 订，使其 更 符合公 司内 部治理实际 情况。日常经 营管 理：以公 司基 本制度 为基 础，制定 了涵 盖日常 经营、项 目合 作、财务管 理等整个生 产经 营过 程的 一系 列制度，确保 各项工 作
21、都 有章可 循，管 理有序，形 成了规 范的 管理体系。会计系 统方 面：公司制 订了 专门 的财 务管 理制度，并单 独设置 财务 部，负责 编制 公司年 度计 划预算、会计核算、会计 监督、资金 管理等 工作。财务 部由 财 务总监、财务 经理、会计、出纳等 人员 组成，均 具备 相关 专业 素质，分别 负责 会计 管理、销 售核算、财 产清 查、税 务、总账、出纳 等职能，岗位 设置 贯彻 了“职责分 离、相互 制约”的 原则。公司按照 财政 部发布 的 企业会计 准则 及其 有关 的补充规 定，制定了 包含 财务核算、会计政 策、财务 管理 等内 容的 财务 管理 制度、资产管 理 制
22、 度 等专 门的 会计核 算和 管理制度，会计 核算 和管 理的 内部控 制具 备完 整性、合 理性、有效 性。（2）控制 措施 公司通 过下 列制 度，建立 起相对 完善 的控 制措 施：授权管 理制 度、不相 容职 务分离 控 制制度、会计 系统 控制 制度、财产 保护 控制 制度、预 算控制 制度、运 营分 析控 制制度、绩 效考评控制 制度 等。授权 管理 控制：对 日常 的生产 经营 活动 采用 一般 授权，对 重大 交易、投 资 则采用 特别授权。日 常经 营活 动的 一般 交易由 各部 门逐 级审 批或 协调处 理并 将事 项和 最终 处理意 见提 交总经理 审批；重 大事 项由
23、 董事会 或股 东大 会批 准。不相 容职 务分 离控 制：对各个 部门、经 营环 节制 定了一 系列 较为 详尽 的岗 位职责 分工制度，将各 项交 易业 务的 授权审 批与 具体 经办 人员 分离等。会计 系统 控制 制度：制 定了较 为完 善的 凭证 与记 录的控 制程 序，制作 了统 一的单 据格式，对所 有经 济业务 往来 和操作 过程 需经 相关 人员 留痕确 认进 行控 制。设立 审计部，配置 了专职人 员，在 董事会 审计 委员会 的领导 下对公 司及 控股子 公司的 经济运 行质 量、经 济效益、内控的 制度 和执 行、各项 费用的 支出 以及 资产 保护 等进行 审计 和监
24、 督。财产 保护 控制 制度：确 定专人 保管 会计 记录 和重 要业务 记录；确 定存 货和 固定资 产的保管人 或使 用人 为安 全责 任人，实行 每年 一次 定期 盘点和 抽查 相结 合的 方式 进行控 制。内部控制自我评价报告 第 5 页 预算 控制 制度：公 司实 施全面 预算 管理 制度，公 司各部 门在 预算 管理 中严 格按照 制度规定的 职责 权限 和程 序进 行预算 工作。运营 分析 控制 制度：公 司经理 层定 期综 合考 量行 业状况、监管 信息、公 司 具体情 况等方面的 信息，通 过因 素分 析、对 比分 析、趋势 分析 等方法，开 展运 营情 况分 析，对 发现
25、存在的问题，及 时查 明原 因并 加以改 进。绩效 考评 控制 制度：公 司已建 立和 实施 较为 完备 的绩效 考评 制度，通 过科 学的考 核指标体系 设置，对 企业 内部 各责任 单位 和全 体员 工的 业绩进 行定 期考 核和 客观 评价，并将 考评结果作 为确 定员 工 薪 酬以 及职务 晋升、评 优、降级、调岗、辞 退等 的依 据。（3）重点 控制 对全 资及 控股 子公 司的 管理控 制 公司通 过向 全资 及控 股子 公司委 派董 事、监事 及重 要高级 管理 人员 加强 对其 的管理，并制定 子公司、分公 司管 理办法，对控 股子 公司的 运作、人事、财务、资金 等作了 明确
26、的规定和 权限 范围。关联 交易 的内 部控 制 公司制定 了 关联交 易管 理办法，对关 联方和 关联 交易、关 联交 易的审 批权 限和决 策程序等 作了 明确 的规 定，规范与 关联 方的 交易 行为，力求 遵循 诚实 信用、公 正、公 平、公开的原则，保 护公 司及 中小 股东的 利益。对外 担保 的内 部控 制 公 司 对 外担 保管理 制度 对 公司 发生 对外担 保行 为时的 对担 保对 象、审批 权限和 决 策程序、安全 措施 等作 了详 细规定。重大 投资 的内 部控 制 公司 章程、股东 大会 议事规 则、董 事会 议事 规则、总 经理 工作 细则、重 大事项内部 报告 制
27、度 对 公司 对外投 资的 投资 类别、投 资对象 以及 相应 的决 策程 序、决策 权限 等方面作 了明 确规 定，规定 在进行 重大 投资 决策 时，需聘请 有关 机构 和专 家进 行咨询；决策 投资项目 不能 仅考 虑项 目的 报酬率，更 要关 注投 资风 险的分 析与 防范，对 投资 项目的 决策 要采取谨慎 的原 则。信息 披露 的内 部控 制 公司建立 了 信息披 露事 务管理办 法，从信息 披露 机构和人 员、信息披 露文 件、事 务管理、披露 程序、信 息报 告、保 密措 施、档案 管理、责任 追究 等方 面作 了详 细规定。3.内控 监督 内部监 督是 指公 司对 内部 控制
28、的 建立、实施 情况 进行 监督检 查，评 价内 部控 制的 有效性，发现内 部控 制的 缺陷，及 时加以 改进。公 司的 内部 监督主 要通 过监 事会、审 计委员 会、内部审计部 实施。内部控制自我评价报告 第 6 页（1）监事 会 公司监 事会 负责 对董 事、经 理及其 他高 管人 员的 履职 情况及 公司 依法 运作 情况 进行监 督，调查和 审查公 司的业 务状 况和公 司财务 运营情 况，对公司 的计划、决策 及其 实施进 行监督，监事会 对股 东大 会负 责，负责保 障股 东、公司、员 工合法 权益 不受 侵犯。监 事会对 股东 大会负责并 报告 工作，根 据公 司章程 规定
29、范围 行使 职权。（2）审计 委员 会 审计委 员会 是董 事会 的专 门工作 机构，主要负 责公 司内、外 部审 计的沟 通、监督和 核查工作，确 保董 事会对 经理 层的有 效监 督。审计 委员 会直接 指导 内审 机构 的工 作，提高 了内 审机构在 公司 整体 组织 框架 内的地 位，体 现了内 审的 高层次 性和 权威 性，同时，审 计委 员会 创造条件 保障 内审 人员 发挥 职能和 作用，为 内审 工作 的开展 提供 了一 个良 好的 平台和 依托。审计委员 会通 过弥 补监 事会 缺陷，强化 审计 监督 能有 效遏制 经营 层的 道德 风险，约束 经营 层的行为，使经 营层 的
30、目 标最 大程度 和股 东一 致。（3）内审 部门 公司内 审部 门依 据法 律法 规、本公 司董 事会决 议、公司章 程及 有 关 文件 规定，负 责对 公司及子 公司 的财 务收 支及 经济活 动进 行审 计、监督。内审部 门定 期对 各项 内部 控制制 度进 行评价，以获 取其 有效 运行 或存在 缺陷 的证 据，并对 发现的 内部 控制 缺陷 及时 采取措 施予 以纠正，不 断完 善内 控体 系，加强经 营管 理，切实 保障 公司内 部控 制制 度的 有效 执行。内部 审计的工作，有 效防 范公 司经 营风险 和财 务风 险，优化 公司资 源配 置，提高 经济 效益，增强 了公司的风
31、险防 范能 力。这些内 部监 督机 制的 持续、有效 运行，能合 理保 证报 告期内 公司 内部 控制 的政 策和程 序能够得 以持 续、有效 的维 护并实 施。（三）内部控制评价工作依 据及 内部控制缺陷认定标 准 公司依 据 企业 内部 控制 基本规 范 及其 配套 指引 等相关 规定，结 合公 司相 关制度、流程等文 件规 定，组织 开展 内部评 价工 作。公司董事 会根 据企业 内部 控制规范 体系 对重大 缺陷、重要缺 陷和 一般缺 陷的 认定要求，结合公 司规 模、行业 特征、风 险偏 好和 风险承 受度 等因素，区分 财务报 告内 部控制 和非 财 务报告内 部控 制，研究 确定
32、 了适用 于本 公司 的内 部控 制缺陷 具体 认定 标准，并 与以前 年度 保持一致。公司 确定 的内 部控 制缺陷 认定 标准 如下：1.财务 报告 内部 控制 缺陷 认定标 准（1）公司 确定 的财 务报 告 内部控 制缺 陷评 价的 定量 标准如 下：定量标 准以 营业 收入、资 产总额 作为 衡量 指标。内 部控制 缺陷 可能 导致 或导 致的损 失与利润表 相关 的，以营 业收 入指标 衡量。如 果该 缺陷 单独或 连同 其他 缺陷 可能 导致的 财务 报告错报金 额小 于营 业收 入 的1%，则 认定 为一 般缺 陷；如果超 过营 业收 入 的1%但 小于 2%认 定为重要缺 陷
33、；如果 超过 税前 利润营 业收 入 的2%，则 认 定为重 大缺 陷。内部控制自我评价报告 第 7 页 内部控 制缺 陷可 能导 致或 导致的 损失 与资 产管 理相 关的，以资 产总 额指 标衡 量。如 果该缺陷单独 或连 同其他 缺陷 可能导致 的财 务报告 错报 金额小于 资产 总额 的 0.5%，则认定 为一般缺陷；如 果超 过资 产总 额 0.5%但 小于 1%则 认定 为 重要缺 陷；如果 超过 资产 总 额 1%，则 认定为重 大缺 陷。（2）公司 确定 的财 务报 告 内部控 制缺 陷评 价的 定性 标准如 下：财务 报告 重大 缺陷 的迹 象包括：a.公司 董事、监 事和
34、高级 管理人 员舞 弊；b.发现 当期 财务 报表 存在 重大错 报，而内 部控 制在 运行过 程中 未能 发现 该错 报；c.企业 审计 委员 会和 内部 审计机 构对 内部 控制 的监 督无效；财务 报告 重要 缺陷 的迹 象包括：a.未依 照公 认会 计准 则选 择和应 用会 计政 策；b.未建 立反 舞弊 程序 和控 制措施；c.对于非常规或特殊 交易 的账务处理没有建立 相应 的控制机制或没有实 施且 没有相应的补偿 性控 制；d.对于期末财务报告 过程 的控制存在一项或多 项缺 陷且不能合理保证编 制的 财务报表达到真 实、完整 的目 标。财务 报告 一般 缺陷 是指 除上述 重大
35、 缺陷、重 要缺 陷之外 的其 他控 制缺 陷。2.非财 务报 告内 部控 制缺 陷认定 标准（1）公司 确定 的非 财务 报 告内部 控制 缺陷 评价 的定 量标准 如下：根据对 内部 控制 目标 实现 影响程 度，非财 务报 告内 部控制 缺陷 分为 一般 缺陷、重要 缺陷和重大 缺陷。定 量标 准以 营业收 入、资产 总额 作为 衡量指 标。内部控 制缺 陷可 能导 致或 导致的 损失 与利 润报 表相 关的，以营 业收 入指 标衡 量。如 果该缺陷单独 或连 同其他 缺陷 可能导致 的财 务 报告 错报 金额小于 营业 收入 的 1%，则认定为 一般缺陷；如果 超过 营业 收入 的 1
36、%但小 于2%认定 为重 要 缺陷；如果 超过 营业 收入 的 2%，则认 定为重大 缺陷。内部控 制缺 陷可 能导 致或 导致的 损失 与资 产管 理相 关的，以资 产总 额指 标衡 量。如 果该缺陷单独 或连 同其他 缺陷 可能导致 的财 务报告 错报 金额小于 资产 总额 的 0.5%，则认定 为一般缺陷；如 果超 过资 产总 额 0.5%但 小于 1%则 认定 为 重要缺 陷；如果 超过 资产 总额 1%，则 认定为重 大缺 陷。（2）公司 确定 的非 财务 报 告内部 控制 缺陷 评价 的定 性标准 如下：非财务 报告 缺陷 认定 主要 以缺陷 对业 务流 程有 效性 的影响 程度、
37、发 生的 可能 性作判定。如果缺 陷发 生的 可能 性较 小，会降 低工 作效率 或效 果、或加 大效 果的不 确定 性、或使 之偏离预 期目 标为 一般 缺陷；如果缺 陷发 生的 可能 性较 高，会显 著降 低工 作效 率或 效果、或 显著 加大 效果 的不 确定性、内部控制自我评价报告 第 8 页 或使之 显著 偏离 预期 目标 为重要 缺陷；如果缺陷 发生 的可能 性高，会严重 降低 工作效 率或 效果、或 严重 加大效 果的 不确定性、或使之 严重 偏离 预期 目标 为重大 缺陷。出现以 下情 形的，可 认定 为重大 缺陷：内 部控 制评 价的结果 特别 是重 大或 重要 缺陷未 得到
38、 整改；重 要业 务缺乏 制度 控制 或制 度系 统性失 效。（四）内部控制缺陷认定及 整改 情况 1.财务 报告 内部 控制 缺陷 认定及 整改 情况 据上述 财务 报告 内部 控制 缺陷的 认定 标准，报告 期内 公司不 存在 财务 报告 内部 控制重 大缺陷和 重要 缺陷。2.非财 务报 告内 部控 制缺 陷认定 及整 改情 况 根据上 述非 财务 报告 内部 控制缺 陷的 认定 标准，报告 期内未 发现 公司 非财 务报 告内部 控制重大 缺陷 和重 要缺 陷。四、其他内部控制相关重 大事 项说明 公司无 其他 内部 控制 相关 重大事 项的 说明。内部控 制是 一个 持续 动态 的过程，随着 公司经 营规 模、业务 范围、市 场状 况 和面临 风险水平的 变化，内部控 制需 相应进 行调 整。公司 将根 据公司 发展 的实 际需 要，继续强 化内 部 控制建设，调整 完善内 部控 制制度，规范 内部控 制监 督检查，进一 步提升 公司 对风险 的管 控 能力，促 进公 司健 康、稳健、可持 续发 展。董事长（已 经董 事会 授权）：傅乐 民 北京北 纬通 信科 技股 份有 限公司 二二 一年 三月 三十 日
